Файл: Финансы домашних хозяйств (ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА В ЭКОНОМИКЕ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Роль домашнего хозяйства в рыночной экономике огромна так как большая часть ВВП в виде товаров и услуг используются домохозяйствами, именно поэтому домохозяйства формируют спрос.

Интерес к изучению финансов растет из-за увеличения размеров финансовых ресурсов. Это можно объяснить тем, что ресурсы, которые находятся в распоряжении народа в организованном или неорганизованном виде, по своим размерам становятся соизмеримы с государственными и частными компаниями, привлекающими инвестиции в реальный сектор экономики РФ.

Домашнее хозяйство – это экономическая единица, которая функционирует в потребительской сфере экономики, обеспечивает производство и воспроизводство человеческого капитала, самостоятельно принимает решения, является собственником какого-либо фактора производства в рыночной экономике и стремится к максимальному удовлетворению своих личных потребностей.^[1]

Финансы домашних хозяйств представляют собой объективные, реально существующие денежные отношения, возникающие в процессе формирования и распределения денежных средств.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что финансы домашних хозяйств являются частью финансовой системы России, а также домохозяйства посредством своих финансов участвуют во многих процессах нашего общества и являются огромной силой в распределение и производстве товаров и услуг.

Целью данной курсовой работы является изучение финансов домашних хозяйств.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие

задачи:

1. Изучить сущность и функции финансов домашних хозяйств
2. Выяснить состав финансовых ресурсов домашних хозяйств
3. Рассмотреть бюджет домашнего хозяйства, а именно его доходы и расходы.

Объектом исследования в данной курсовой работе являются финансы домашних хозяйств. Предметом исследования выступает функциональный аспект домашних хозяйств.

В работе использовались следующие методы исследования: анализ, сравнение, индукция, дедукция и т.д.

Структура и объем курсовой работы определены целью, задачами и логикой исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА В ЭКОНОМИКЕ

1.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Во многих странах финансовые активы домашних хозяйств представляют собой главный потенциал общественного развития. В странах с развитой рыночной экономикой финансовые накопления домашних хозяйств сравнимы с ВВП, а иногда даже превышают его. Например, в Японии они составляют 245% ВВП, а в США – 300%, Во Франции – 135%.^[2]

Официально используемая в России Система национальных счетов, рекомендуемая ООН, дает следующее определение домашним хозяйствам. Домашнее хозяйство – это группа лиц, совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство также может состоять из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление.^[3]

Домашнее хозяйство – это экономическая единица, которая функционирует в потребительской сфере экономики, обеспечивает производство и воспроизводство человеческого капитала, самостоятельно принимает решения, является собственником какого-либо фактора производства в рыночной экономике и стремится к максимальному удовлетворению своих личных потребностей.^[4]

Из выше сказанного можно сделать вывод о том, что домашнее хозяйство включает в себя проживание одного или нескольких людей, занимающихся различными видами деятельности, впоследствии чего образуются финансовые ресурсы и доходы, а также формируется общий бюджет.

Проблема рассмотрения финансов домашних хозяйств в качестве самостоятельного объекта исследования находится в центре внимания многих отечественных и зарубежных ученых. По мнению Е. А. Дмитриевой к финансам, находящимся внутри домашнего хозяйства, следует относить отношения, которые возникают между его членами по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющие различное назначение страхового резерва.^[5] К таким фондам принято относить фонд потребления и фонд сбережений.

Существуют некоторые иные трактовки данного понятия. Л. А.Чалдаева считает, что «финансы домашних хозяйств представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства».^[6] Она подчеркивает важность изучения данной экономической категории, аргументируя это тем, что домашнее хозяйство являются особым типом хозяйства, способно оказывать серьезное влияние на многие экономические процессы в государстве.

Следовательно, целесообразно выделять финансы домашних хозяйств в качестве отдельной категории в финансовой науке.

Все финансовые ресурсы, которыми располагает домашнее хозяйство, в совокупности образуют бюджет домашнего хозяйства, формирующийся из различных фондов денежных средств. К ним можно отнести:

• индивидуальный фонд – предназначен для конкретного члена домохозяйства и используется для приобретения разного рода товаров, медицинских услуг, образования и т.д.;
• совместный фонд – фонд, используемый для покупки товаров общего пользования (бытовая техника и т.п.);
• фонд накоплений и сбережений (резервный фонд) – используется в целях осуществления будущих капитальных расходов (покупка участка, автомобиля, дома и т.д.) (рис. 1).

Рис. 1. Структура фондов, формируемых в бюджете домохозяйства

Исследуя доходы домашних хозяйств, стоит отметить, что они являются основным источником удовлетворения потребностей членов домашних хозяйств. Они находятся в неразрывной связи с расходами, что проявляется, в свою очередь, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов.

При рассмотрении функций финансов данного субъекта необходимо учитывать определенную логическую цепочку, построенную по принципу пирамиды. Основой является ресурсообразующая функция, а конечной деятельностью является формирование инвестиционных ресурсов каждого из участников домохозяйства. Это обстоятельство связано с тем, что ключевой целью является формирование капитала и увеличение его объема. Этого можно достичь, сохранив определенную часть доходов всех участников в совокупности или правильно инвестировав имеющиеся средства.

Каждая из функций имеет определенный состав элементов, необходимых для ее реализации. Рассмотрим каждую из представленных функций.

1. Ресурсообразующая функция. Устойчивая деятельность домохозяйств требует финансовых ресурсов. Это могут быть доходы, выраженные в заработной плате или предпринимательском доходе, доходы - финансовая поддержка из внешних источников и накопления, которые представлены в виде сбережений для достижения определенных целей. Здесь ключевую роль играет состав источников и их структура. Впоследствии, когда они используются, происходит формирование первичных доходов, которые должны быть распределены.

2. Функция распределения. Для дальнейшего функционирования домохозяйства должны производить существующие обязательные текущие платежи, которые не зависят от индивидуальных предпочтений его членов. Когда платежи погашаются, возникает необходимость в реализации средств на этапе текущего потребления. Но необходимо понимать, что, за исключением обязательств из первичных доходов, оставшаяся часть также включает сбережения. Таким образом происходит формирование располагаемого дохода. На данном этапе наиболее важную роль играет рациональное определение пропорционального соотношения между вышеуказанными компонентами, поскольку от этого зависит успех реализации будущих инвестиций.

3. Воспроизводственная функция. В рамках этой позиции осуществляется создание условий для существования и деятельности хозяйствующего субъекта. Для этих целей происходит выделение средств на воспроизводственное потребление. Как правило, для повышения уровня конкуренции носителя трудовых ресурсов на рынке труда, а также для восстановления, поддержания и улучшения физического и морального здоровья. На этом этапе возникает так называемое отложенное потребление: после формирования определенной части финансовых ресурсов на предыдущих этапах они инвестируются в человеческий капитал.

4. Инвестиционная функция. Имея в своем распоряжении активные сбережения, домохозяйство способно реализовать эту функцию. Активные сбережения включают размещение собственных средств на депозитных счетах в банках, а также инвестирование в ценные бумаги. Другими словами, активными являются те сбережения, которые способны раскрыть инвестиционный потенциал их владельцев, которые оказывают мультипликативный эффект как для домашних хозяйств, так и для экономики в целом. Несомненным преимуществом в реализации этой функции является получение инвестиционного дохода, который впоследствии может быть распределен для удовлетворения потребностей членов домохозяйства или стать элементом цикла воспроизводства.

Во время выполнения вышеупомянутых функций деятельность домашних хозяйств также ограничивается контрольными и регулирующими функциями. Хозяйство по своей сути является уникальным субъектом хозяйствования. Его уникальность заключается в независимости, что отражается на уровне развития и благосостояния. Естественно, участники стремятся сохранить текущий уровень, и в идеальных условиях стремление направлено не только на стабильное состояние, но и на его улучшение. В связи с этим необходимо контролировать получение дохода, его распределение на основные нужды и другие цели.

1.2. Финансовые ресурсы домашнего хозяйства

В экономических отношениях финансам домохозяйств отводят все более возрастающую роль. Они находятся в тесном взаимодействии с централизованными и децентрализованными финансами, а также с рынком финансов. Именно эта экономическая единица создает спрос на продукцию и услуги, что в последствие порождает предложение. Домашние хозяйства влияют не только на отдельные субъекты, но и на всю экономику в целом, например, на формирование таких важных составляющих как ВВП и государственный бюджет. Рассмотрим поподробнее влияние домохозяйств на формирование ВВП и консолидированного бюджета Российской Федерации.

С развитием индивидуального предпринимательства, семейного бизнеса, фермерства понятие финансов домашних хозяйств, т.е. совокупности отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, с целью обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства прочно вошло в финансовую систему в качестве главного элемента.^[7]

На 2018 год количество домохозяйств составило 48075 тыс., из них 33500 тыс. находятся в городской местности, а 14525 тыс. в сельской.^[8]

Учитывая тесную взаимосвязь ресурсов домохозяйств с развитием экономики страны, величиной валового внутреннего продукта (ВВП) и объемом государственного бюджета необходимо отметить важность задачи увеличения всех составляющих этой цепочки.

Доля объема ресурсов домохозяйств в валовом внутреннем продукте составляет 49-51% и является источником значительных прямых (через налог на доходы физических лиц (рис. 2) и имущественных налогов) и косвенных (через налог на добавленную стоимость, оплачиваемый гражданами при осуществлении покупок и перечисляемый организациями) поступлений в бюджет государства.

Рис. 2. Динамика доли ресурсов домохозяйств к ВВП

Перечисление налога на доходы физических лиц, т.е. работающих членов домохозяйств, в бюджет государства обеспечивает формирование около 14% консолидированного бюджета РФ за последние годы (рис. 3). При расчете доли НДФЛ в доходах консолидированного бюджета РФ не учитывались поступления внебюджетных фондов (ВБФ).

Рис. 3. Динамика доли налога на доходы физических лиц в консолидированном бюджете Российской Федерации

Динамика поступлений НДФЛ за анализируемый период демонстрирует тенденцию восстановления темпа роста величины поступлений после кризиса 2014 года (таблица 1).

Таблица 1

Влияние НДФЛ на величину доходов консолидированного бюджета РФ