Файл: Кредитный контроль в банке.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Хорошая экономика страны предполагает наличие развитого бизнеса. Поддерживать и развивать его без финансовых вливаний, стимулирующих расширение воспроизводства, нереально. Кредитование юридических лиц играет важнейшую роль в области финансирования бизнеса. Сами финансовые организации заинтересованы в увеличении прибыли за счет привлечения корпоративных клиентов, поэтому кредитование юридических лиц — процесс не только необходимый, но и взаимовыгодный.

Кредитный контроль является неотъемлемой системой любого банка. Кредитование в коммерческих банках не регулируется государством, а ответственность банковские учреждения несут только перед клиентами. Цель кредитного контроля - определить "безопасный" объем ссуды, а также подобрать оптимальную процентную ставку. Для того, чтобы снизить кредитный риск операций, во всех развитых странах принято ограничивать размер кредита, который может получить один субъект.

Кредитный контроль – это система действий, которая используется кредитной организацией для обеспечения возврата непогашенных ссуд и займов. Данная система подразумевает кредитную политику, направленную на защиту банка от мошенников или нарушителей.

Для того, чтобы держаться на плаву и обеспечивать нормальное обращение денежной массы, коммерческим банкам необходимо постоянно контролировать передвижение финансов. После того, как субъектом будет получена ссуда или заём, банк начинает мониторинг состояния кредитных средств. Данная функция помогает не только обеспечить надлежащее проведение кредитной операции, но и выбрать безопасный метод кредитования.

Целью курсовой работы является изучение кредитного контроля по кредитам юридическим лицам.

Данная цель определила выполнение следующих задач:

1) рассмотреть организацию кредитования в банке;

2) изучить основные условия успешного кредитного контроля.

Структура данной курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ

1.1 Понятие кредитного контроля, его назначение

Кредитный контроль - осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Кредитный контроль - составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности банковской деятельности, снижению уровня банковского риска.

В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение оформленных с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Например, при кредитовании банки оценивают финансовое состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов (залог, гарантии, страхование). Осуществляется банковский контроль и при других операциях - проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соответствующих ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций.

В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий. Предварительный контроль - необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания. Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений.

Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора, и эффективность этой операции для деятельности банка. Правительство может директивным образом, исходя из интересов государства, поручить банкам проведение дополнительных, контрольных функций, связанных с характером их работы (например, контроль за соблюдением хозяйственными организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций). В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др. Помимо контроля за деятельностью и финансовым состоянием клиентов в процессе их обслуживания, банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования.

Специфическими банковскими методами контроля являются проверки:

- целевого использования ссуд;

- полноты и своевременности погашения кредита (регулирование задолженности по ссудному счету);

- обеспеченности банковских ссуд;

- реквизитов расчетных и денежных документов.

Универсальными методами, используемыми банком, являются:

- изучение сохранности оборотных средств;

- анализ их оборачиваемости;

- все методы контроля, связанные с анализом финансового состояния предприятий.

1.2 Направления кредитного контроля

Кредитный контроль – это система действий, которая используется кредитной организацией для обеспечения возврата непогашенных ссуд и займов. Данная система подразумевает кредитную политику, направленную на защиту банка от мошенников или нарушителей (рисунок 3).

Для того, чтобы держаться на плаву и обеспечивать нормальное обращение денежной массы, коммерческим банкам необходимо постоянно контролировать передвижение финансов. После того, как субъектом будет получена ссуда или заём, банк начинает мониторинг состояния кредитных средств. Данная функция помогает не только обеспечить надлежащее проведение кредитной операции, но и выбрать безопасный метод кредитования.

Рисунок 3. Кредитование юридических лиц

Основная цель кредитного контроля — отслеживание причин, факторов, тенденций и последствий ухудшения качества кредитного портфеля банка или отдельного соглашения о выдаче ссуды, разработка системы мер, позволяющих избежать негативных последствий подобной ситуации.

Во время кредитной операции банк должен проверять любую активность на счётах у клиентов, но особое внимание стоит обратить на:

1. Полное погашение кредитных задолженностей в оговоренные сроки.
2. Соблюдение основных условий выдачи кредита.
3. Своевременное реагирование на проблемные кредиты.
4. Оценку структуры кредитной системы в банке.
5. Анализ рынка кредитов и разработку мер для расширения полномочий банка.

В случае неполного выполнения кредитных условий должник должен возместить кредитной организации все убытки, которые она понесла, а также выплатить пенни, штрафы и другие неустойки.

Кредитный контроль является неотъемлемой системой любого банка. Кредитование в коммерческих банках не регулируется государством, а ответственность банковские учреждения несут только перед клиентами. Цель кредитного контроля - определить "безопасный" объем ссуды, а также подобрать оптимальную процентную ставку. Для того, чтобы снизить кредитный риск операций, во всех развитых странах принято ограничивать размер кредита, который может получить один субъект.

Благодаря данной функции коммерческие банки имеют:

1. Гарантии, что деньги будут возвращены в срок.
2. Прибыль, которую приносят банковские вложения.
3. Сравнительно безопасное проведение операций относительно кредитов, ссуд и займов.

Кредитный финансовый контроль будет проведен качественно, если будут выполнены следующие требования:

1. Мониторинг должны проводить самые опытные и квалифицированные сотрудники банка.
2. Каждая кредитная организация уникальна, а потому должна проводиться разработка индивидуального плана для каждого банка, то есть должна быть налажена надежная система денежного контроля.

Необходимо помнить, что залог успешного финансового контроля строится не только на правильно построенном внешнем контроле, но и на слаженной работе внутренних субъектов, то есть сотрудников банка.

Отметим, что для отчетности и контроля банковские клерки обязательно заводят на каждого заемщика «кредитное дело». Вся информация, которая есть в данном документе, подлежит проверке на подлинность.

При разработке методик кредитного контроля специалисты банка обращают первоочередное внимание на следующие моменты:

• наличие в кредитном портфеле сомнительных и безнадежных ссуд;
• корректность расчета резервов, размер которых регулируется ЦБ РФ;
• наличие просроченной задолженности, ее динамика;
• объем пролонгированных долгов, тенденции его изменения;
• качество залогового обеспечения по кредитам;
• своевременность погашения клиентами полученных ссуд и процентов по ним.

Кредитный портфель банка ежеквартально анализируется в рамках заседаний кредитного комитета. В ходе них оценивается качество обслуживания выданных ссуд, рассчитывается объем резервов. Если выявляется увеличение доли безнадежных и сомнительных долгов, разрабатывается комплекс мер по разрешению сложившейся ситуации. За их соблюдением следит служба мониторинга.

Таким образом, для того, чтобы держаться на плаву и обеспечивать нормальное обращение денежной массы, коммерческим банкам необходимо постоянно контролировать передвижение финансов. После того, как субъектом будет получена ссуда или заём, банк начинает мониторинг состояния кредитных средств. Данная функция помогает не только обеспечить надлежащее проведение кредитной операции, но и выбрать безопасный метод кредитования. А также необходимо помнить, что залог успешного финансового контроля строится не только на правильно построенном внешнем контроле, но и на слаженной работе внутренних субъектов, то есть сотрудников банка.

1.3 Способы кредитного контроля физических и юридических лиц

Для того, что заемщики вовремя оплатили долг, банковские службы рассчитывают сумму каждой ссуды, и таким образом контролирую состояние кредитного счета. В случае, если кредитная сумма была погашена не полностью или позже срока, на заемщика накладываются обязательства относительно выплаты не только данной суммы, но и штрафа, который предусмотрен кредитным договором. Если задержки случаются не единожды, а постоянно, то для банка это означает падение ликвидности, и, как следствие - увеличение кредитного риска. И если такая ситуация наблюдается слишком часто, то на заемщика могут подать жалобу в суд.

Кроме того, что банковские клерки должны постоянно проводить контроль кредитных операций на предмет безнадежных догов, каждый банк имеет свою систему для предотвращения безнадежных ситуаций. Квалифицированный сотрудник должен заранее заметить финансовые трудности у заемщика и принять меры, которые предусмотрены банковским уставом для того, чтобы обезопасить банк.

Целью внутреннего контроля за заемщиком является обеспечение полного и своевременного гашения заемщиком кредитных обязательств. Предмет внутреннего контроля представляет собой соблюдение заемщиком условий кредитного договора. В свою очередь, объектом внутреннего контроля кредитования за заемщиком является сам заемщик, а именно физическое лицо. Субъектами внутреннего контроля за заемщиком выступают подразделения и сотрудники, осуществляющие кредитование физических лиц. 

Методами внутреннего контроля за заемщиком являются проверка и наблюдение. Проверка представляет собой отдельные контрольные процедуры или их совокупность по исследованию состояния объекта контроля на определенном участке деятельности, выражаемые в сопоставлении фактических результатов контроля с учетными или ожидаемыми (запланированными) данными. Наблюдение - это метод контроля, заключающийся в активном, систематическом, целенаправленном, планомерном и преднамеренном восприятии объекта, в ходе которого получается знание о внешних сторонах, свойствах и отношениях изучаемого объекта. Проверка осуществляется по поводу соблюдения заемщиком условий кредитного договора. Наблюдение проводится в течение действия кредитного договора.