Файл: Кредитный контроль в банке.pdf

Такой плотный контроль связан в том числе и с тем, что и сами банки проверяются на выполнение требований по сбору максимального объема информации о своих клиентах. Так, например, в Методических рекомендациях по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю (Письмо ЦБР от 10 января 2007 г. № 1-Т) предписывается проверять фиксацию банками всех случаев поступления или расходования со счета компании-клиента банка денежных средств на сумму, превышающую 600 000 руб. (если операция не соответствует обычной хозяйственной деятельности организации). По таким операциям банками ведется отдельный учет. При этом должны быть сопоставлены источники поступления наличных и цели расходования в дальнейшем этих денежных средств с целями деятельности юридического лица.

Для установления целей деятельности банк анализирует учредительные документы организации, ее лицевые счета, назначение сумм платежей и т.д.

При несоответствии операции деятельности компании данные должны быть переданы в Росфинмониторинг, а зачисление или трата денежных средств признана сомнительной, что может повлечь в том числе и приостановление операций по счетам компании в случае отсутствия пояснений о сути сделки.

Исходя из такой методики работы по подобным операциям, становится понятной причина все увеличивающегося объема информации, запрашиваемого банком по каждому клиенту.

К тому же, Банк России снизил порог вовлеченности в сомнительные сделки банков (к которым относятся в том числе и сделки по снятию наличных средств юридических лиц и ИП) с 5 млрд. руб. или с 5% от дебетового оборота клиентов банка до 3 млрд. руб. или 4% от оборота в квартал^[4], что влечет для банка более пристальное внимание к нему Центробанка, вплоть до ежедневного мониторинга отчетности. В связи с этим вполне понятна все более усиливающаяся тенденция не выдавать наличные денежные средства с расчетных счетов, особенно ИП на личные расходы, которые невозможно проконтролировать в крупных суммах, и склонность всячески этому препятствовать: запрашивать множество документов, держать на особом контроле, устанавливать лимиты по корпоративным и личным картам и т.д.

Таким образом, ЦБ контролирует и держит в страхе банки (ведь пристальный контроль к ним регулятора в последнее время завершается лишением лицензии), а банкам ничего не остается, как доводить до абсурда работу с клиентами, зачастую теряя не худшую их часть.

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО КОНТРОЛЯ

2.1 Общая характеристика банка

«Альфа-Банк» был основан в 1990 году в форме открытого акционерного общества. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Деятельность банка базируется на полном пакете банковских лицензий. Он имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1326.

Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2016 г. составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.

За отчетный период совокупные активы группы снизились на 20,0% с 27,1 млрд долларов США на конец 2017 г. до 21,6 млрд долларов США на конец 2018 г., причиной чего стали последствия неблагоприятной экономической конъюнктуры в прошедшем году. В то же время совокупный капитал вырос на 25,6% и составил 2,7 млрд долларов США (2,2 млрд долларов США на конец 2014 г.) благодаря увеличению акционерного капитала на 320 млн. долларов США в июне 2018 г. и положительному финансовому результату. Совокупная прибыль значительно увеличилась с 42 млн. долларов США на конец 2018 г. до 216 млн. долларов США на конец 2018 г., основной причиной роста стали хорошие результаты инвестиционного бизнеса, которые были частично скорректированы снижением чистого процентного дохода в связи со снижением кредитного портфеля вместе с консервативной политикой резервирования Банковской группы «Альфа-Банк».

Совокупная ссудная задолженность корпоративных заемщиков на конец 2018 г. составила 12,9 млрд долларов США (16,5 млрд долларов США на конец 2018 г.), в то время как кредитный портфель розничного бизнеса составил 2,1 млрд долларов США (2,7 млрд долларов США в 2017 г.)^[5].

В 2018 г. доля провизий на возможные потери по ссудам значительно выросла и составила 10,1% от суммы совокупного кредитного портфеля, на конец 2017 г. она составляла 6,2%. Начиная с четвертого квартала 2018 г. кредитный портфель Банковской группы «Альфа-Банк» начал восстановление благодаря наращиванию объемов кредитования высококлассных заемщиков.

В структуре пассивов Банковской группы «Альфа-Банк» текущие счета и депозиты клиентов выросли на 8,8% с 12,6 млрд долларов США на конец 2017 г. до 13,7 млрд долларов США на конец 2018 г., что позволило погасить все необеспеченное финансирование от Банка России. Общий объем средств, полученный от Банка России, снизился с 5,0 млрд долларов США в 2017 г. до 0,3 млрд долларов США в 2018 г.

Финансовые результаты группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

В январе 2016 г. Банковская группа «Альфа-Банк» первым из частных банков получила необеспеченный субординированный заем от Внешэкономбанка на сумму 10,2 млрд руб. В октябре Банковская группа «Альфа-Банк» получила второй субординированный заем на сумму 29,4 млрд руб. Субординированные займы, а также кредит на сумму 320 млн. долларов США, полученный от акционеров в июне 2018 г. увеличили коэффициент достаточности капитала на конец 2017 г. до 20,0% по сравнению с 9,2% на конец 2018 г^[6].

Деятельность Альфа-Банка получила не только государственное, внутреннее, но и широкое общественное признание. Как и в предыдущие годы, был отмечен высокий уровень сервиса, неизменно поддерживаемый Альфа-Банком: в рейтинге финансовых организаций по уровню обслуживания клиентов, проводимом журналом «Коммерсант-Деньги» совместно с группой NEXTEP, Альфа-Банк снова занял первое место среди всех розничных банков России. Банк JP Morgan Chase присудил Альфа-Банку награду за высокое качество услуг – Elite Quality Recognition Award. А также третий год Альфа-Банк назван «Лучшим банком России» по версии журнала Euromoney.

Общественное признание деятельности Альфа-Банка имеет и экономическую составляющую – доверие инвесторов. В начале 2016 года Альфа-Банк провел успешное размещение еврооблигаций на сумму 600 млн. долларов США.

Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2016 г. составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.

Широкая филиальная сеть обеспечивает банку устойчивое финансовое состояние. При оценке деятельности операционного офиса филиала банка применяется индексный анализ. Он представляет собой разложение финансовых документов, а именно отчета о прибылях и убытках и баланса предприятия, на составляющие и расчет различных процентных соотношений. Индексный анализ делится на: вертикальный, когда проценты отнесены к итоговой сумме рассматриваемой ведомости или к сумме группы; горизонтальный анализ, когда проценты отнесены к аналогичным показателям за предыдущий период.

В вертикальном анализе отчета о прибылях и убытках проценты отнесены к выручке и к прибыли от производственно-хозяйственной деятельности или к прибыли до выплаты налогов.

Вертикальный анализ позволяет оценить структуру баланса и отчета о прибылях и убытках и проследить динамику их изменения. Вертикальный анализ — это представление отчетности в виде относительных показателей, что позволяет более объективно оценить происходящие 
изменения.

Для более точной оценки деятельности вертикальный анализ дополняется показателями горизонтального анализа. Горизонтальный анализ позволит изучить абсолютные показатели статей баланса и отчета о прибылях и убытках, рассчитать темпы их изменение и оценку. При горизонтальном анализе строятся аналитические таблицы, в которых абсолютные показатели отчетности дополняются относительными, т.е. просчитывается изменение абсолютных показателей в сумме и в процентах.

Таким образом, ПАО «Альфа-Банк» имеет оптимальную структуру баланса на 01.07.2018 года.

Рисунок 1 – Структура активов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2018 г., в процентах

Из структуры активов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2018 г., следует, что основную долю активов составляет чистая ссудная задолженность – 77 %, прочие активы составляют 14 %, а средства кредитных организаций в ЦБРФ составляют 9 %, в том числе обязательные резервы.

Рисунок 2 – Структура пассивов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2018 г., в процентах

Из структуры пассивов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2018 г., следует, что основную долю пассивов составляют обязательства – 92 %, остальную же часть составляют собственные средства – 8 %.

Рисунок 3 – Процентный состав собственных средств ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2018 г., в процентах

Из структуры источников собственных средств ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2012 г., следует, что основную долю собственных средств составляет эмиссионный доход – 66,48 %, оставшуюся часть составляют прочие собственные средства^[7].

Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «Альфа-Банк»

Из вертикального анализа отчета о прибылях и убытках, следует, что проценты полученные и аналогичные доходы в 2018 году выросли по сравнению с 2017 годом на 59,67 %, в 2018 году по сравнению с 2017 годом, также наблюдается рост на 69,02 %, наблюдается тенденция увеличения доходов (таблица В.1). Проценты, уплаченные и аналогичные расходы в 2018 году выросли по сравнению с 2017 годом на 94,33%, в 2018 году по сравнению с 2018 выросли на 70,59 % – наблюдается рост. Чистые операционные доходы в 2018 году по сравнению с 2017 годом снизились на 140 289,1 тыс. руб. и составили – 269 629,8 тыс. руб., в 2016 году чистые операционные доходы составили 825 675,38 тыс. руб. – наблюдается резкий рост. Таким образом, можно выделить увеличение процентов полученных и аналогичных доходов, вместе с тем увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов. Чистые операционные доходы резко увеличились по сравнению с 2017 годом и 2018 годом, вместе с тем наблюдается отрицательная динамика чистой прибыли, в 2017 г. по сравнению с 2018 г. она снизилась на 22,37 %, что свидетельствует об увеличении расходов по прочим операциям, связанным с операциями и переоценкой иностранной валюты, и увеличением резервов на возможные потери.

Таким образом, банк осуществляет все основные виды банковских операций предоставленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, торговое финансирование и управлениями активами.

2.2 Кредитный контроль заемщиков «Альфа-Банк»

Кредитный контроль – это система действий, которая используется кредитной организацией для обеспечения возврата непогашенных ссуд и займов. Данная система подразумевает кредитную политику, направленную на защиту банка от мошенников или нарушителей.

Кредитный контроль заемщиков ПАО «АЛЬФА-БАНК», необходимо начать с определения доли кредитов, выданных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитного портфеля.

Таблица 1

Сведения об объеме кредитного портфеля ПАО «АЛЬФА-БАНК», по группам заемщиков, в тыс. руб.

Кредитный портфель ПАО «Альфа-Банк» состоит из кредитов выданных крупному бизнесу, малому бизнесу, а также потребительских кредитов.

Таблица 2

Темп прироста кредитного портфеля ПАО «Альфа-Банк», по группам заемщиков в %.

Темп прироста кредитов выданных крупному бизнесу, на протяжении всего анализируемого периода снижается, так в 2017 году темп прироста составил 38,25% , в 2018 году 22,79 %.Данная тенденция наблюдается, прежде всего, в связи с диверсификацией кредитного портфеля, а также освоении новых направлений в бизнесе, благодаря постоянному совершенствованию услуг в сфере банковского кредитования банк осваивает новые направления, например, разработкой новых специализированных продуктов для кредитования крупного бизнеса, таких как без залоговые кредиты, кредиты без подтверждения целевого использования и другие, ипотечные программы и автокредитование для населения. Сравнив темп прироста кредитов, выданных ПАО «Альфа-Банк», в разрезе различных групп заемщиков, можно сделать вывод, что на протяжении всего анализируемого периода темп прироста по кредитам, выданным малому бизнесу сравним с темпами прироста кредитов, выданным населения, что подтверждает активную кредитную политику банка в сфере розничного кредитования и кредитования малого бизнеса. Сравнив темп прироста кредитов, выданных малому бизнесу с темпами прироста кредитного портфеля, можно сделать вывод, что увеличение кредитных вложений ПАО «Альфа-Банк», происходит за счет кредитов, выданных предприятиям, относящихся к малому бизнесу. Положительным фактором для банка стало уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) позволили малым компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банка, что привело к росту кредитования малого бизнеса. Таким образом, можно сделать вывод, что приоритетным направлением кредитной политики ПАО «Альфа-Банк» остается кредитование крупного бизнеса вместе с тем, банк создает и активно реализует специальные продукты для малого бизнеса и для населения.