Файл: Наличный денежный оборот (Понятие и структура наличного денежного оборота).pdf

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что наличные деньги являются неотъемлемым атрибутом реализации финансово-хозяйственных процессов. Движение наличных денег, представленное совокупностью платежей за некоторый временной интервал, образует наличный денежный оборот, сфера функционирования которого обуславливается доходами и расходами населения и хозяйствующих субъектов.

Состояние наличного денежного оборота во многом определяет экономический климат страны. От того насколько рационально и эффективно организован наличный денежный оборот зависит стабильность развития всех сфер экономики. В текущих экономических условиях хозяйствования России, которые характеризуются достаточно чувствительным уровнем инфляции, несовершенством законодательного регулирования финансово-хозяйственных процессов, экономической неопределенностью как следствия недавнего кризиса, исследование специфики функционирования наличных денег является особенно актуальным. Исследование особенностей движения наличных денег является объективно необходимым, поскольку эффективно работающий денежный оборот является залогом стабильности внутренней экономики и успешности реализации международных отношений.

Целью данной курсовой работы является изучение организации налично-денежного оборота в России в современных условиях. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить понятие и структуру наличного денежного оборота;
• определить сферу применения наличных денег в РФ;
• рассмотреть принципы организации наличного денежного оборота в России; изучить тенденции налично-денежного оборота в РФ;
• изучить основные проблемы и перспективы наличного денежного оборота в РФ в настоящее время.

Объектом исследования в данной работе выступает наличный денежный оборот. Предметом исследования являются особенности организации и функционирования наличного денежного оборота в России в современных условиях. Методологической и теоретической основой исследования стали фундаментальные концепции и гипотезы, труды российских экономистов и ученых, исследующих проблемы по изучаемой теме, представленные и обоснованные в отечественной и мировой экономической литературе. В процессе работы были рассмотрены нормативно-правовые акты, документы законодательных органов власти, директивные указания Президента и Правительства РФ, официальные данные Центрального Банка РФ, ведомственные нормативные акты, фактические материалы, опубликованные в зарубежной и отечественной научной литературе и периодической печати, изучены труды российских и зарубежных ученых по данной теме, также использованы статьи из периодической печати и данные Интернет. Структура работы продиктована целью и задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. 

---

Глава 1. Понятие и структура наличного денежного оборота

1.1Понятие и структура наличного денежного оборота

Наличный денежный оборот - это движение наличных денег в сфере обращения.

Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами. На долю налично-денежного оборота в настоящее время приходится небольшая (10-15 %) часть всего денежного оборота. Использование банками наличных денег обусловлено:

• необходимостью производить выплаты наличными деньгами клиентам, имеющим счет в данном банке;
• выдачей кредитов наличными;
• выдачей наличных денег клиентам банков, с которыми заключены контрагентские договора.

Наличные деньги в обороте проходят последовательно несколько стадий. На первой стадии происходит передача денег от банка населению. На этой стадии наличные деньги начинают свое движение из центрального банка страны, осуществляющего наличную денежную эмиссию. Из оборотных касс центрального банка наличные деньги поступают в кассы коммерческих банков.

Предприятия, организации, учреждения, индивидуальные предприниматели, используя имеющиеся средства на счетах в коммерческих банках, а также используя кредит, в зависимости от потребности получают наличные деньги в кассах банков. Часть наличных денег в кассах банках получают непосредственно физические лица или другие банки в порядке перевода.

Из касс предприятий, организаций, учреждений наличные деньги выдаются физическим лицам в качестве выплаты заработной платы, дивидендов, социальных трансфертов, командировочных, подотчетных авансовых сумм и т.д.

На второй стадии происходит расходование наличных денег населением ввиду покупки товаров, работ, услуг, и сопровождается выплатой наличными в пользу предприятий, организаций, государства, других физических лиц. При этом в зависимости от склонности населения к сбережению и потреблению процесс оборота может замедляться или ускоряться.

На третьей стадии предприятия, учреждения, организации, получившие наличные деньги, переводят их в безналичную форму путем сдачи в кассы коммерческих банков, и таким образом завершается оборот наличных денег.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения.

---

На объемы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести: изменение денежных доходов населения; расслоение общества по доходам; склонность населения к сбережению и потреблению; сложившуюся структуру экономики в регионах; денежно-кредитную политику центрального банка в области влияния на структуру денежной массы.

Организация наличного денежного оборота подразумевает решение следующих задач: мониторинг тенденций изменения спроса на наличные деньги; определение объема и структуры наличного денежного оборота; разработка инструментария регулирования наличных денежных потоков; расчет необходимого количества наличных денег на определенный период времени по регионам.

Прогноз необходимого количества наличных денег в обороте строится на основе прогноза ожидаемых поступлений в кассы банков от предприятий, организаций, учреждений, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, и соответствующих выплат из касс банков. При этом производится прогноз необходимой наличности исходя из тренда по фактическим оборотам за предшествующие периоды.

После этого сводный прогноз наличного денежного оборота производит ЦБ РФ учетом следующих факторов: прогноза социально-экономического развития страны; прогноза розничного товарооборота; прогноза объема платных услуг населению; прогноза налоговых поступлений от физических лиц; прогноза социальных трансфертов населению и др.

Налично-денежный оборот включает выдачу наличных денег из касс банков, поступление и выплаты из кассы предприятий, оборот наличных денег через почту, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами, поступление денег в кассы банков.

При этом формируется остаток наличных денег, который включает остатки наличных денег у населения, в кассах предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, в оборотных кассах банков. Величина остатка наличных денег зависит от многих факторов:

• экономических:
• уровня доходов населения;
• уровня инфляции;
• величины ставки рефинансирования;
• средней ставки по кредитам и депозитам;
• рыночной конъюнктуры и др.;
• институциональных:
• деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций,
• банков,
• инфраструктуры денежного обращения.

Регулирование оборота наличных денег через кассы субъектов хозяйствования осуществляется банками в ходе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию народного хозяйства.

---

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он состоит из нескольких этапов:

• составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;
• изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации; ·организация резервных фондов денежной наличности;
• транспортировка денежной наличности в регионы РФ;
• собственно выпуск денег в обращение.

1.2 Сфера применения наличных денег в РФ

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; ·оплату труда и выплату других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;
• выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;
• выдачу кредитными организациями потребительского кредита;
• оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;
• коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.

Таким образом, наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг.

Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек).

Эмиссию наличных денег осуществляют, как правило, центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителен.

В настоящее время сфера наличного оборота России необоснованно широка. Если в начале рыночных реформ она достигала 1/4, то теперь превышает 40%.

Основные причины расширения налично-денежного оборота:

• экономический кризис;
• кризис наличности;
• кризис неплатежей;
• замедление расчетов;
• недостаточно организованная система межбанковских расчетов;
• сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение наличного оборота ведет к росту издержек обращения, замене старых купюр на новые, к появлению «черного нала», недобору налоговых платежей.

Результатами являются дефицит, финансовая нестабильность. Если бы денежный оборот проходил по банковским счетам, то у центрального банка было бы больше возможностей его учитывать, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики. Это дало бы возможность не расширять эмиссию.

---

Неучтенный наличный оборот чаше всего переводится в валюту, а это требует от государства расширения эмиссионного процесса наличных денег для выплат из бюджета. Гражданский кодекс РФ подробно регламентирует правила использования наличных денег на территории страны. При этом установлен разный порядок расчетов с участием населения в зависимости от связи наличных платежей с предпринимательской деятельностью. Указанные расчеты осуществляются в безналичном порядке. Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты, как в наличном, так и в безналичном порядке.

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие банк. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по своему усмотрению обращается в один из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. При проверке данного предприятия банки руководствуются этим лимитом. По предприятию, не представившему расчет в банк, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Выдача наличных денег предприятиям из банка производится за счет текущих поступлений в кассы банка. Для обеспечения своевременности осуществления выплат наличными деньгами РКЦ ЦБ РФ устанавливают для каждого банка сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

До перехода к рыночным отношениям налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе баланса денежных доходов и расходов населения и на основе кассового плана Госбанка. С помощью этих планов решалась проблема сбалансированности денежной и товарной массы, вопрос о размерах эмиссии, изъятии денег из обращения. Эмиссия носила директивный характер. С переходом к рыночным отношениям планы эмиссии перестали быть директивными. Прогноз баланса денежных доходов и расходов помогает Центральному банку РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать структуру потребительского спроса. Если в балансе доходы населения превышают расходы, то это означает, что на руках у населения увеличивается денежная масса. В этом случае для кассового обслуживания клиентов требуется эмиссия денег.

Основные статьи доходов населения в этом балансе: оплата труда, пенсии, пособия, стипендии, доходы от собственности и предпринимательской деятельности. Сегодня соотношение между оплатой труда и доходами от собственности изменилось. Оплата труда составляет менее 50% доходов населения. Расходы населения - покупка товаров и услуг (2/3), обязательные платежи и вклады (10%), покупка валюты (20%). Прирост денег населения резко снизился, как и накопления в ценных бумагах и вкладах.

---