Файл: Наличный денежный оборот (Понятие и структура наличного денежного оборота).pdf

С 1991 г. в России составляются прогнозы кассовых оборотов, которые основаны на достоверности и реальности в определении изменения наличной денежной массы в обороте. Они нужны в целях определения потребности в наличных деньгах в целом по России, по регионам и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем, источники поступлений наличных денег в банки, размеры и направления их выдачи и в конечном итоге - эмиссию или изъятие денег.

Расчеты составляются банками ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ ЦБ РФ за две недели до начала квартала. РКЦ ЦБ РФ за три дня до начала квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу и выдаче наличных денег в банки. В доходной части расчетов кассовых оборотов отражаются: торговая выручка, выручка предприятий транспорта, выручка предприятий бытового обслуживания и зрелищ, квартплата и коммунальные платежи, поступления на счета сельскохозяйственных предприятий, выручка от продажи валюты, выручка предприятий связи, доходы от продажи ценных бумаг. В расходной части отражаются: оплата труда, пенсии, пособия, выдача средств на закупку сельскохозяйственной продукции, хозяйственные расходы. В настоящее время Центральный банк РФ переходит к рыночным методам прогнозирования, связанным с установлением объема рефинансирования, изменением ставок процентов, использованием норм обязательных резервов, использованием расчетов денежных агрегатов.

Основным методом регулирования все больше становятся операции ЦБ РФ на открытом рынке. В этом случае используется комплексная система регулирования налично-денежного оборота.

Эмиссия денег предполагает обеспечение денежной массы за счет следующих источников:

• кредитования коммерческих банков;
• кредитования государства;
• увеличения золотовалютных резервов.

В первом случае эмиссия обеспечивается векселями и другими ценными бумагами, во втором - государственным долгом, государственными облигациями и обязательствами, в третьем - она не требует обеспечения, поскольку золото и валюта являются обеспечением. Обеспечением эмиссии банкнот служат активы ЦБ РФ, при этом Банк России определяет порядок ведения кассовых операций, устанавливает правила перевозки, хранения, инкассации денег, формирует механизм создания резервных фондов банкнот и монет, определяет порядок замены, уничтожения поврежденных денег. Функции кассового регулирования денежной массы возложены на РКЦ ЦБ РФ, которые организуются при головных территориальных управлениях Банка России, где и создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Они необходимы для обеспечения эмиссии, регулирования покупюрной структуры денежной массы, замены поврежденных банкнот и экономии расходов на перевозку.

---

Кроме того, в РКЦ ЦБ РФ созданы оборотные кассы, которые принимают и выдают деньги в течение операционного дня. Остаток денег в кассе лимитируется, излишки передаются в резервный фонд. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется на договорной основе. Выдача денег, прием излишков денег, кассовое обслуживание производятся с отражением всех операций по корреспондентским счетам банков и других юридических лиц. Эмиссия наличных денег - это выпуск денег в оборот, при котором возрастает масса наличных денег в обращении. Размеры эмиссии в командной экономике жестко регламентировались государством, при рыночной экономике существует метод прогнозирования эмиссии. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:

• центральный банк (эмиссионный банк), который пользуется монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;
• казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажноденежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег).

Государство предпринимает меры к регулированию процесса производства, используя кредитную и денежную системы для ослабления возможных циклических колебаний экономических процессов. Во многих странах под влиянием усиления инфляции использовался такой метод стабилизации экономики, как таргетирование - установление целевых ориентиров в целях регулирования прироста денежной массы в обращении и кредита, которыми должны были руководствоваться центральные банки.

Поскольку денежное обращение находится под влиянием различных экономических факторов, а не только зависит от прироста количества денежной массы, то многие страны в настоящее время отказались от таргетирования денежных агрегатов. По сути таргетирование представляет собой установление прямых ограничений изменения объемов денежной массы.

Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров, является порядок установления последних: в форме контрольных цифр (Франция), депозитов (США), прогнозов (Япония). Таким образом, можно сделать вывод о том, что в России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:

• большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;
• слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;
• долларизация наличного оборота.

---

Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.

1.3 Принципы организации наличного денежного оборота в России

Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота - обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность.

Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений.

Для решения поставленной задачи центральный банк требует от кредитных институтов соблюдение:

• установленного порядка ведения кассовых операций;
• правил организации поступления наличных денег в их кассы;
• правил организации получения наличных денег из их касс;
• лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
• порядка расчета наличными деньгами;
• лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота.

Организация денежного обращения - это поддержание оптимального соотношения между наличным и безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег.

Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строго порядка эмиссии денежных знаков в обращение. Выпуск денег в обращение, производящий к увеличению находящихся в нём наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Выпуск денег в обращение осуществляется ЦБ России. Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его организации.

Денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

• централизация организации и регулирования денежного обращения.
• центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами.
• Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.
• Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга. Такая взаимосвязь позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами, и позволяет достигать экономии за счет замены дорогих наличных денег более дешевыми безналичными.
• Комплексность организации денежного обращения. Призвана сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным.
• Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.
• Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами.

---

Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов:

1. банков и иных кредитных организаций;
2. российских юридических лиц, в том числе предприятий связи;
3. российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения;
4. нерезидентов Российской Федерации.

Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка. Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его главными управлениями. Для этого Банком России при его главных управлениях созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ). Таким образом, изучив теоретические основы организации наличного денежного обращения можно сделать следующие основные выводы: Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики.

Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

• между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
• между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
• между организациями, между организациями и населением;
• между отдельными гражданами.

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. В России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:

• большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы;
• значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;
• слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;
• долларизация наличного оборота.

Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России. Принципы организации налично-денежного оборота:

• все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;
• банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• цель денежного оборота - обеспечение устойчивой эластичности денежного обращения;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

---

Глава 2Аналитический обзор состояния налично-денежного оборота в России

2.1Основы организации наличного денежного оборота в РФ, особенности ЦБ РФ как организатора налично-денежного обращения

Правовое регулирование обращения наличных денег осуществляется в целях разработки и нормативно-правового закрепления системы мер, которая способна обеспечить экономический рост и занятость, сдержать инфляцию, выравнивать платежный баланс, а также смягчить в условиях рыночной экономики диспропорцию хозяйственных структур.

Данная отрасль финансового права основана на Конституции РФ, ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 г. №86-ФЗ, ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. №395-1-ФЗ, ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 г. №173-ФЗ, нормативные акты и постановления Президента РФ, Правительства РФ, Банка России.

Правовые акты Банка России представляются в формах указаний/положений нормативного характера, целью которых является конкретизация общих положений Федерального законодательства о денежной системе. В соответствии со статьей 4 ФЗ "О центральном Банке (Банке России)" и с частью 2 статьи 75 Конституции РФ, Банк России и Правительство РФ единую государственную денежно-кредитную политику.

В качестве объектов денежно-кредитной политики выступают спрос на деньги и денежное предложение. Субъекты денежно-кредитной политики - Центральный банк и коммерчески банки. Денежно-кредитная политика направлена также на оптимальную организацию денежного оборота, которая способствует стабилизации функционирования экономической системы в целом, путем обеспечения баланса спроса и предложения на товарных рынках, совершенствования хозяйственного оборота, налаживания платежно-расчетной системы, недопущения товарного дефицита, обеспечения контроля над влиянием объема денежной массы на инфляцию (в частности, рост цен) и т.д.

В России налично-денежный оборот регламентирован «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России - Центральным банком РФ (ЦБ РФ). Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятия) на территории РФ.

---