Файл: Распределение и использование   прибыли как источник экономического роста предприятия.pdf

Как видно из таблицы 5 наибольший вес в структуре страховых платежей приходится на страхование транспорта: удельный вес страховых платежей составил 64 % в общем портфеле имущественного страхования в 2014 году, 61,4 % в 2015 году и 53,1 % в 2016 году. Несмотря на снижение удельного вес в абсолютном выражении поступления по данному виду имущественного страхования увеличилось на 14,4 % в 2015 году и 7% в 2016 году. Рост вызван расширением рынка страхования имущества предприятий и организаций.

Второе место в портфеле имущественного страхование занимает страхование имущества предприятий. На его долю приходится 20,2 % в 2014 году, 19,5 % в 2015 году и 12,8% всех страховых платежей по имущественному страхованию.

Снижение удельного веса страховых платежей почти по всем видам имущества объясняется тем, что в 2016 году предложен новый вид страхования имущества – страхование СМР, что позволило сразу привлечь большой объем страховых платежей и занять 19,1 % платежей страхового портфеля по страхованию имущества.

В приложении А представлен структурно-динамический анализ страховых выплат и убыточность страхового портфеля.

Общий объем страховых выплат в 2014 году составил 20 874,94 тыс. руб., в 2015 году – 22 833,852 тыс. руб., в 2016 году – 29 409,60 тыс. руб.

Наибольший размер страховых выплат был отмечен по личному страхованию – 14 607,26 тыс. руб. в 2014 году, 17 032,58 тыс. руб. в 2015 году и 24 059,70 тыс. руб. в 2016 году.

Динамика страховых выплат по видам страхования за 2010-2015 гг. представлена на рисунке 5.

Рис.5. Динамика страховых выплат АО «СГ «Уралсиб» за 2014-2016 гг., тыс. руб.

Как видно из данных рисунка 5, по страхованию имущества выплаты составили: в 2014 году – 6 142,05 тыс. руб., в 2015 году – 5 716,89 тыс. руб., в 2016 году – 5 002,35 тыс. руб.

Представим структуру страховых выплат по трем видам страхования в таблице 6.

Таблица 6

Структура страхового портфеля по размеру страховых выплат в 2014-2016 гг., %

Вид страхования	2014 г.		2015 г.		2016 г.		Темп роста, %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	2015/ 2014	2016/ 2015
Личное страхование	14607,3	70,0	17032,6	74,6	24059,7	81,8	116,6	141,3
Имущественное страхование	6142,05	29,4	5716,89	25,0	5002,35	17,0	93,1	87,5
Страхование ответственности	125,63	0,6	84,35	0,4	347,54	1,2	67,1	412,0
Итого страховых выплат	20874,9	100,0	22833,8	100,0	29409,6	100	109,4	128,8

---

Как видно из данных таблицы 6, с ростом страховых платежей по личному страхованию растет и размер выплат по данному виду страхования, причем удельный вес выплат по личному страхованию в общем объеме выплат. Так на их долю в общем объеме выплат приходится 70% в 2014 году, 74,6 % в 2015 году и 81,8 % в 2016 году.

На долю выплат по страхованию имущества приходится 29,4 % в 2014 году, 25 % в 2015 году и 17 % в 2016 году. Выплаты по страхованию имущества снижаются на 6,9 % в 2015 году и 22,5 % в 2016 году, что положительно влияет на прибыльность страховой компании.

В таблице 7 представлены показатели страхового портфеля в разрезе отраслей страхования

Таблица 7

Структурно-динамический анализ доходов и расходов страховой компании в 2014-2016 гг.,тыс.руб.

Вид стра-хова-ния	2014 г.			2015 г.			2016 г.			Темп роста, %
										2015-2014	2016-2015
	премии	выплаты	Прибыль	премии	выплаты	Прибыль	премии	выплаты	Прибыль
Личное	21192,54	14607,26	6585,28	30699,8	17032,58	13667,2	43988,9	24059,7	19929,22	207,5	145,8
Имущес-твенное	14777,8	6142,05	8635,75	17601,1	5716,89	11884,2	21780	5002,4	16777,65	137,6	141,2
Ответствен-ности	1458,9	125,63	1333,27	1815,71	84,35	1731,4	2023,17	347,5	1675,63	129,9	96,8
Итог	37429,24	20874,94	16554,3	50116,6	22833,8	27282,8	67792,1	29409,6	38382,5	164,8	140,7

Как видно из данных таблицы 7, прибыль страховой компании в 2015 году увеличилась на 64,8 % за счет роста прибыли по личному страхованию чуть более чем в 2 раза, имущественного страхования на 37,6 %, страхования ответственности на 29,9 %.

---

В 2016 году прибыль по страхованию ответственности снизилась на 3,2 %, однако прибыль по личному страхованию увеличилась на 45,8 %, а по имущественному страхованию на 41,2 %, что привело к росту общей прибыли на 40,7 %.

Следовательно, в рамках дальнейшего анализа целесообразно представить прибыльность страховой компании (рисунок 6).

Рис. 6. Прибыль АО «СГ «Уралсиб» за 2014-2016 гг., тыс.руб.

Страховые платежи растут более быстрыми темпами, чем страховые выплаты, что привело к росту прибыль с 16554,3 тыс.руб. в 2014 году до 38382,55 тыс.руб. в 2016 году.

Рассмотрим прибыль страховой компании в разрезе видов страхования (таблица 8).

Так в 2015 году прибыль страховой компании выросла на 64,8 %, в том числе за счет роста личного страхования в 2,1 раза, имущественного страхования на 41,1 %, страхования ответственности – на 29,9 %. В 2016 году размер прибыли увеличился на 40,7 %, в т.ч. за счет роста личного страхования на 45,8%, имущественного страхования – на 41,1 %, в то время как поступление прибыли по страхованию ответственности сократилось на 3,22%.

Таблица 8

Прибыль АО «СГ «Уралсиб» в разрезе отдельных видов страхования за 2014-2016 гг.

Вид страхования	2014 г.		2015 г.		2016 г.		Темп роста, %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	2015/ 2014	2016/ 2015
Личное страхование	6585,24	39,8	13667,17	50,1	19929,23	51,9	207,54	145,82
Имущественное страхование	8635,79	52,2	11884,18	43,6	16777,69	43,7	137,62	141,18
Страхование ответственности	1333,27	8,1	1731,36	6,3	1675,63	4,4	129,86	96,78
Итого	16554,3	100,0	27282,71	100,0	38382,55	100,0	164,81	140,68

Если в 2014 году наибольший размер прибыли страховой компании приносит имущественное страхование (52,2% всех поступлений), то за счет развития страхования полисов ДМС в 2015-2016 году в структуре поступлений прибыли преобладает личное страхование (50,1 и 51,9 % соответственно).

---

Рассчитаем рентабельность страховой компании в 2010-2015 гг. и представим в таблице 9.

Таблица 9

Динамика рентабельности страховой компании АО «СГ «Уралсиб» за 2014-2016 гг.

Наименование показателей	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Темп роста, %
				2014-2015	2015-2016
Поступления всего, в т.ч.	37429,24	50116,6	67792,1	33,90	35,27
- по личному страхованию	21192,54	30699,8	43988,9	44,86	43,29
- по имущественному страхованию	14777,8	17601,1	21780	19,11	23,74
- по страхованию ответственности	1458,9	1815,71	2023,17	24,46	11,43
Прибыль всего, в т.ч.	16554,3	27282,7	38382,6	64,81	40,68
- по личному страхованию	6585,24	13667,2	19929,2	107,54	45,82
- по имущественному страхованию	8635,79	11884,2	16777,7	37,62	41,18
- по страхованию ответственности	1333,27	1731,36	1675,63	29,86	-3,22
Рентабельность общая, % в т.ч.	44,23	54,44	56,62	23,09	4,00
- по личному страхованию	31,07	44,52	45,31	43,27	1,77
- по имущественному страхованию	58,44	67,52	77,03	15,54	14,09
- по страхованию ответственности	91,39	95,35	82,82	4,34	-13,14

Рентабельность в течении трех лет увеличивается с 44,23 % в 2014 году до 56,62 % в 2016 году. Наиболее рентабельными услугами является страхование ответственности, однако они занимают незначительную долю в страховом портфеле, так как не пользуются популярностью. Снижение их рентабельности объясняется палением прибыли по данному виду страхованию.

---

Наименее рентабельными являются страховые продукты по личному страхованию, что объясняется более высоким удельным весом страховых выплат по сравнению с другими видами страхования. Однако с ростом прибыли рентабельность по данному виду страхования растет с 31,07 % в 2014 году до 45,31 % в 2016 году. Рентабельность по страхованию имущества увеличилась с 58,44 % в 2014 году до 77,03 5 в 2016 году.

Среди недостатков отмеченных с работе можно отметить:

- снижение прибыли по страхованию ответственности;

- страховые выплаты растут более быстрыми темпами, чем страховые платежи;

- недостаточный перечень прибыльных видов страхования.

Глава 3 Экономическое обоснование направлений использования прибыли АО «СК «Уралсиб»

Для улучшения деятельности страховой компании и повышения ее финансовых результатов в работе предложены внедрить деятельность компании следующие мероприятия:

- разработка нового страхового продукта;

- расширение страхового портфеля по операциям ДМС;

- расширение точек продажи страховых полюсов.

Внедрение данных рекомендаций должно привлечь в компанию новых клиентов, повысить показатели ее деятельности и устойчивости.

Личное страхование в структуре страхового портфеля АО «СГ «Уралсиб» занимает 56,62%.

В таблице 10 представлена доля страхования от укуса клеща в портфеле личного страхования.

Таблица 10

Страхование от укуса клеща в портфеле личного страхования

	2014	2015	2016
На случай укуса клеща	6678,23	7099,8	7442,12
Итого по личному страхованию	21192,5	30699,8	43988,9
Удельный вес платеже на случай укуса клеща в общем объеме платежей по личному страхованию, %	31,5	23,1	16,9

АО «СГ «Уралсиб» планирует начать реализацию полисов ДМС по программе «Антиклещ». Новая программа является эффективной и недорогой защитой от клещевых инфекций.

Для своих клиентов в АО «СГ «Уралсиб» представлены различные страховые программы:

- полис «Антиклещ-Классика» включает полный пакет страховых услуг: тестирование клеща, введение иммуноглобулина, стационарное лечение и санаторно-курортное лечение;

- полис «Антиклещ-Фаворт» кроме вышеперечисленных услуг включает еще и уникальное предложение – анализ крови на наличие инфекции в первые три дня после укуса клеща.

---