Файл: УЧЕТ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ).pdf

(Депонированный) покрытый аккредитив соответствует предварительному представлению в заказе банка-корреспондента B2 покрытия в сумме аккредитива на сроке действия обязательств. В этом депонировании случая средств возможно также за счет кредита покупателя в банке. Давайте отметим, что рисунок аккредитива частично за счет собственных средств и частично за счет банковского кредита Века не предоставлен.

Продуманная форма вычислений в международной практике обеспечивается обычно открытыми (гарантируемыми) письмами от кредита, когда платежи поставщикам гарантируют банкам. Соглашения по открытию гарантийных аккредитивов могут быть подписаны с плательщиками предприятий, которые являются своевременными обязательствами выполнения перед банками и поставщиками. Банк-эмитент в этом случае предоставляет работающему банку праву взимать платежи согласно аккредитиву, на преимущество поставщика от соответствующего счета.

Необходимо сказать, что заявление на письма от кредита и в России может быть вполне перспективным бизнесом. По крайней мере, это выглядит более эффективным по сравнению с авансовым платежом, который повернулся в сущности в преобладающую форму гарантии платежа. Одновременно необходимо рассмотреть сложность и высокую стоимость формы аккредитива вычислений.

Преимущества для сторон, участвующих в вычислениях, также довольно очевидны. Для поставщика это о гарантиях своевременности и полноте получения платежа, и для покупателя - получение заказанных продуктов согласно условиям, обеспеченным соглашением.

Теперь мы рассмотрим такие денежные операции как набор (операции согласно набору). Поймите банковские операции, при которых банк принимает на себя обязательство для получения из имени и за деньги на счет клиента и (или) принятие платежа от третьего лица согласно документам, представленным для набора как они. Например, принятие срочных процентных и дивидендных купонов, переводных векселей или проверок на получение платежей по ним.

Операции по инкассо можно было бы производить, и не прибегая к помощи банков, однако техническое оснащение и наличие грамотного персонала вполне оправдывают обращение к их посредничеству. Контроль над ситуацией особенно важен, когда платеж должен быть произведен в другом месте.

Если обратиться к основанию операций набора, то возможно видеть, что это сделано соглашением о заказе, который является инструкциями клиента банка. Например, на переводных векселях перешел для набора, он подтвержден индоссаментом «деньги для набора», «для набора», и т.д.

Другим примером может быть инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. Оно может осуществляться либо по поручению взыскателей, либо исходя из исполнительных документов. Отметим, что бесспорное списание средств допускается только на основании решений соответствующих органов и исполнительных документов.

Главные типы операций набора являются простым (чистым) набором и документальной (рекламой). В первом случае банк обязуется получать деньги от третьего лица на основе платежного требования, которое не сопровождается с бизнес-документами, и во втором - банк должен показать бизнес-документы, полученные от клиента. Счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые другие документы, которые не являются финансовыми, среди бизнес-документов.

В целом вычисления в форме набора широко распространены по международным платежам скорее широко. Платежи в соответствии с договорами произведены на условиях коммерческого кредита, и иностранные банки принимают для набора различные документы, включая, кроме переводных векселей и упомянутых выше проверок, событие, облигация и другие.

В наборе внутреннего оборота переводных векселей и проверок разработан недостаточно, хотя схема его заявления довольно прозрачна. Например, предприятие для определенного комиссионного вознаграждения переходит до должный переводные векселя, которые доступны для него к банку. Теперь банк предпринимает усилия по получении платежа и обеспечения в заказе клиента денег. Передача переводных векселей сопровождается письменным распоряжением - заказ набора.

Платежи с инструкциями по требованиям платежа и платежными требованиями связаны с операциями набора. Инструкции по требованиям платежа включают отгрузочные документы и счета, переданные плательщику против принятия. Платежные требования содержат все необходимые подробные данные, позволяющие определить тип товаров, цены, время отгрузки, и т.д.

Указанные требования выставляются для набора поставщиком после отгрузки товаров и отчета товарных документов. Банк B2 обязан послать документы банку плательщика B1, собрать из него средства и перейти в расчетный счет поставщика. В свою очередь банк B1, получив документы, сообщает плательщику и принимает их для платежа только после получения из него предварительный акцепт.

Подобная форма вычислений принимает на себя определенные риски и должна сделать безопасные доверительные отношения партнеров. В таком контексте, например, использование покупателем инструкций по требованиям освобождает его от потребности заранее для отвлечения средств от оборота. Для поставщика риск несвоевременного платежа счетов может быть снижен вследствие получения определенных гарантий от покупателя. В соглашении возможно использовать в этом случае различные юридические средства обеспечения обязательств для платежа (гарантии, банковская гарантия, залог, и т.д.).

Так как поставка ускорения средств сообщения документов получила уменьшение развития на уровне рисков, связанных с задержкой оборота средств из-за разрыва своевременно между отгрузкой товаров, и получение дохода началось. С позициями управления финансами корпораций возможно отметить возможности продуманных форм вычислений для нейтрализации риска отказа покупателя платежа продуктов, поставленных ему, ускорения набора денег на многих отделениях для эффективной консолидации ресурсов на едином счете и других.

Глава 3. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота

Теперь проблема корректировки платежной системы расчета и проблема неплатежей в экономике стали самым трудным. Неплатежи являются одной из причин увеличения бюджетного дефицита.

В последние годы, однако, темпы роста неплатежей уменьшились. Если в 1997 общая просроченная задолженность росла в довольно высоких темпах (6,6% в месяц по средней месячной ставке инфляции 1,65%), то в 1999 ставка выгоды сделала 3,1% (что меньше средней месячной ставки инфляции). Стабилизация темпов роста неплатежей вызывается, в первую очередь, резко увеличенной долей бартерных сделок. В январе-феврале 2000 было дальнейшее уменьшение в темпах роста неплатежей (к 1% в среднем за месяц), в первую очередь в результате частичного восстановления платежной системы и системы расчетов и скорее меньшего «денежного голода». Экономика была включена в некоторое «равновесие», но нездоровый способ функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных расчетов, разработка их норм и способов – одна из главных задач российской экономики.

Давайте остановимся на следующих проблемах: задержки вычислений с банками, предприятиями, центром обработки платежей; создание скорости платежей; приоритет платежа; проблемы обращения счетов.

Задержки вычислений с банками и центром обработки платежей. С введением вычислений банков через корреспондирующие счета появляются много проблем: неудачи и задержки вычислений в центре обработки платежей обычно соединялись с большим потоком бумаг с финансовой и денежной информацией; нарушения в вычислениях для ошибки CB.

Обеспечив для банковского дела платежного поручения о денежном переводе в трех экземплярах предприятие получает от банка третью копию с квитанцией в принятии заказа и штампе банка. Тогда предприятие для отчета из личного счета может удостовериться списания со счета переданной суммы. Но если банк проводит вычисления через центр обработки платежей, такие бухгалтерские проводки - только, недвижимость межбанковских платежей, которые произведены обработкой платежей, сосредотачивается и начинается, в то время как там списание фондов из корреспондирующего счета банка сделано. В потоке документации иногда существуют помехи. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадиях, передают их в центре обработки платежей, и в течение некоторого времени используют средства, предназначенные для передачи как кредитный ресурс. Наоборот, к средствам, которые прибыли через центр обработки платежей на счет предприятия, банк может задержать бухгалтерскую проводку на их передаче на расчетном счете предприятия. Такие факты не являются единственными. Владельцы счетов не во всех случаях используют право потребовать от платежа банка 0,7% несвоевременной кредитованной (списанной) суммы в течение каждого дня задержки.

Создание проблемы скорости платежей. Скорость платежа значительно вызывается ее безотлагательностью. Давайте предположим, что в сроке платежа обязательства 20 июня и сроке передачи фондов для счета получателя 28 июня фактически оба этапа платежа сделаны в этих условиях. Но одновременно средства были в течение недели в вычислениях, т.е. были сняты от полезного экономического обращения.

Современное электронное оборудование и особенно автоматизированные каналы коммуникации дают новое качество понятию безотлагательности платежа: возможность соединить условия отдельных стадий платежа вместе создается. Например, при вычислении для товаров скорость платежа определяется взаимозависимыми индикаторами времени получения товаров покупателем, сроком ее платежа и время передачи фондов для счета поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

Сокращение времени прохождения платежей достигнуто многими коммерческими банками внедрением технологий, новых платежных инструментов, активации внедрения управления электронным документооборотом, и т.д.

Приоритет платежа. Регулирование приоритета платежа - одна из щекотливых тем денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения о приоритетной проблеме платежа. Впечатление внешне произведено это, приоритет платежа на усмотрение плательщиков, усиливая их независимость, в самой большой мере соответствует состоянию рынка. Однако, такой приоритет может нанести ущерб многим кредиторам, требования которых, несмотря на их продолжительность, отложены плательщиком.

Некоторые авторы, например, Утра Наклонение, предлагают периодический приоритет. Платежи подразделены на три типа: периодические платежи в доходах бюджета, на зарплате, электроэнергии и других платежах по увеличенной кредиторской задолженности; текущие платежи в выплате кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждом трех расчетах групп документы расположены в календарной последовательности, поскольку каждой группе предоставляют обычно те же платежи.

Обращение счетов. Внедрение в стране обращения счетов связано со многими проблемами. Правовые вопросы не решены, регулирующая основа постоянно простирается. Механизм взыскания денег согласно переводным векселям, поскольку это не соответствует задачам, которые это должно выполнить, неэффективен: к эффективности и простоте адреса денежных и кредитных средств. Нет никаких методов для банков при предоставлении кредита в форме законопроекта также.

Возможно назвать еще некоторые проблемы в области вычислений: создание специальной почты банка, защита межбанковских переводов против несанкционированного доступа, и т.д. Также необходимо рассмотреть перспективы безналичных расчетов, в частности некоторых форм. Давайте рассмотрим следующие формы вычислений: форма аккредитива, вычисления посредством пластиковых карт.

Аккредитивы. Во время кризисной надежности и скорости выполнения платежей очень важны. Однако, не каждый российский банк в состоянии следовать за этими принципами. В условиях кризиса система расчетов штрафуют квитанции из-за недоверия к банкам друг другу. Это отражено во всех типах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники операций не доверяют друг другу, вычисления посредством аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив управляет выполнением договора поставки товаров, и с другим - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки.

Однако, система кредитных линий между банками необходима для крупномасштабного внедрения аккредитива. Тот аккредитив операции получили распределение в России, создание соответствующей инфраструктуры, необходим. Самые влиятельные банковские расчетные центры (МРЦ) наличие современных электронных технологий обработки финансовых документов и отделилось система корреспондирующих счетов, способны для создания его.

Расчеты посредством аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, поскольку сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные письма от кредита, входит в имущество. С высокой степенью защиты электронного формата документов, выполняя операции расчета этого вида будет в состоянии частично решить, по крайней мере, проблему платежей между предприятиями. Расчеты посредством пластиковых карт. Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно упрощает расчет и освобождает лицо от потребности нести с собой большие суммы денег. До недавнего времени в России только юридические лица обладали большими деньгами, и банки не интересовались работой с частными инвесторами. Но изменение времен, теперь у многих есть деньги, и банки резко переориентировали направление деятельности.

Самыми простыми в производстве и использовании являются пластиковые карты и как версия их - магнитная карта. Это самые широко распространенные кредитные карты. Открытие банковских гарантий кредита владельцу карты. Держатель карты ежемесячно получает сообщение от компании, которая выпустила кату. Там результатам расходов прошлого месяца подводят итог. Выплата задолженностей должна быть сделана до конца месяца, в котором получено сообщение. Платеж за карту ежегодно налагается от владельцев, некоторые типы карт свободны. Некоторые магнитные карты используются в качестве «дебетовых карт». Они применены как кредит. Различие - то, что во время закупки платеж наложен непосредственно со счета владельца в его банке.