Файл: Проблемы и перспективы развития Фонда социального страхования РФ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Во все времена для жизнедеятельности людей присущи рисковые ситуации, порождающие их материальную необеспеченность. На протяжении всей истории человечества, вплоть до ХХ в., для большинства трудящихся быть инвалидом или престарелым означало быть бедным. В результате болезней, несчастных случаев на производстве и в быту работники и их семьи сталкивались с нуждой, а часто и с резким понижением их социального статуса.^[1]

Введение социального страхования в конце ХIХ в. в Германии, а в последующие 50 лет и в большинстве промышленно развитых стран позволило создать высокоэффективные страховые системы социальной защиты населения. Данный институт стал эффективно исполнять функцию иммунной системы общественного организма, чутко реагирующей на его потребности в защите трудящихся от последствий социальных рисков старости, инвалидности, болезней и безработицы, т.е. всего того, что связано с материальной необеспеченностью людей.

В России в силу исторических особенностей общественного развития в ХХ в. социальное страхование находится на этапе становления. Общественное переустройство страны, происходящее в последние два десятка лет, вызвало необходимость формирования социального страхования в его «классической» форме, с набором всех необходимых механизмов и институтов.^[2]

Это связано с тем, что страхование населения от социальных рисков является необходимым элементом социальной политики рыночных экономик, определяет уровень развития соответствующих систем, сформированных в процессе совершенствования отношений между наемными работниками, работодателями и государством, и в конечном счете — степень защищенности престарелых, больных, инвалидов, детей и других уязвимых групп населения.

Одновременно социальное страхование — и эффективный механизм социальных инвестиций, «доходы» от реализации которых воплощаются в стабилизации общества, усилении побудительных мотивов к труду и т.д.

Для нашей страны, ищущей свою модель социальной политики, создание эффективной системы социального страхования остается актуальной задачей.

Разработка проблем социального страхования давно признана мировым сообществом в качестве приоритетных целей социальной политики и дает методологический ключ к построению надежных и высокоэффективных национальных систем социальной защиты трудящихся и социального обеспечения населения.

---

Как научная дисциплина социальное страхование у нас только складывается: практически забытый 20-летний опыт конца XIX — начала XX в. и сравнительно короткий период становления с начала 1990-х гг. прошлого века объясняют зачаточное состояние его теоретико-методологической основы и правовой базы.^[3] Именно в этом, на наш взгляд, коренятся причины серьезных деформаций в организации и функционировании российских институтов социального страхования.

Социальное страхование^[4] — важнейшая область экономического и гуманитарного знания, нацеленного на осмысление состояния и процессов жизнедеятельности людей в процессе трудовой деятельности и в после трудовой период. Будучи составной и неотъемлемой частью экономики труда, трудового, социального и гражданского права, социального обеспечения и страхования, оно, естественно, содержит в себе общие черты, присущие этим областям знаний, но одновременно имеет ряд особенностей, отличающих ее объект и предмет исследования.

      Цель  курсовой работы – показать, что же такое страхование, его функции и виды, а также провести анализ рынка страхования выявить проблемы и перспективы развития Фонда социального страхования в России.

  Объект  исследования - комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе страхования. 

Предмет исследования – российский рынок услуг по страхованию. 

Цель  курсовой работы – показать, что же такое страхование, его функции и виды, а также рассмотреть состояние социального страхования России.

Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие  задачи: 

1. раскрыть понятие страхования;
2. определить цели и задачи страхования; 
3. раскрыть функции страхования; 
4. раскрыть виды страхования; 
5. рассмотреть состояние социального страхования России.

Структура работы. Курсовая работа включает в себя введения, три главы, заключение, список литературы.

Во  введении выявляется актуальность темы, определяются предмет и объект исследования, ставятся цели и задачи работы.

   В первой главе раскрывается понятие страхования, его функции и виды.

Во второй главе рассматриваются фонды страхования и правовая основа социального страхования в РФ

В третей главе рассматривается состояние социального страхования России

В заключении сделаны выводы по всему изложенному в работе материалу. 

---

Теоретические аспекты сущности социального страхования

Понятие, экономическая сущность социального страхования, его функции

Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, возмещения ущерба на основе коллективной солидарности. Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.^[5]

Социальное страхование^[6] - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Социальное страхование - это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере. Система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности.

Предметом экономики социального страхования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации страхования населения от разнообразных социальных рисков государственными и общественными институтами в условиях рыночной экономики.

Доля ВВП, которая используется на социальные цели в России составляет 17%, и это один из самых низких показателей среди развитых стран. Так уровень страховых выплат в зарубежных странах замещает около 60-80% прежнего заработка. ^[7]

Обеспечить государственные гарантии в сфере пенсионных и социальных прав (инвалидность, заболеваемость, беременность и роды и т.д.) гражданину призван Фонд социального страхования (ФСС), производящий основную часть страховых выплат.

ФСС работает в трех основных направлениях: оплата больничных, выплата по несчастным случаям на производстве и выплата пособий, связанных с материнством.

К важнейшим функциям социального страхования относятся^[8]:

• защитная функция - заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
• компенсирующая функция - состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
• воспроизводственная функция - социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
• перераспределительная функция - социальное страхование значительно влияет на распределение и перераспределение общественного продукта. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;
• стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием;
• контрольная функция предлагает строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Базируется на соответствующих законодательных документах и методических материалах, на основании которых осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

---

Социальное страхование в системе социальной защиты населения, в отличие от других видов страхования, имеет следующие характерные черты^[9]:

1. Финансирование социального страхования производится из специальных внебюджетных фондов, в формировании которых принимают участие работники, работодатели и государство.

2. Страховые организации, управляющие фондами социального страхования, имеют статус некоммерческих организаций.

3. Страховые риски, от наступления которых производится социальное страхование, имеют особый характер, выражающийся в их крупномасштабности, массовости, высокой значимости последствий. К важнейшим видам социальных страховых рисков можно отнести следующие: болезнь, производственная травма, профессиональное заболевание, несчастный случай, безработица, смерть кормильца, старость, достижение пенсионного возраста, материнство и детство.

4. Фонды социального страхования, являясь составной частью общественных финансов, испытывают сильное регулятивное воздействие со стороны государства, проявляющее себя в определении видов страховых фондов и порядке, источниках их формирования, предназначении фондов и области применения. Фонды социального страхования формируются за счет субсидий государства, страховых взносов организаций и граждан на случай наступления определенного страхового события, приводящего к исключению (постоянному или временному) человека из трудового процесса.

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах^[10]:

• личная ответственность - работники сами участвуют в финансировании своего страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
• солидарность - работодатели, наемные работники и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
• организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;
• всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
• обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
• государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

---

Финансовую основу социального страхования составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отличие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели.

Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования. Взятые в совокупности, они определяют место и главенствующую роль социального страхования в системе управления социальными рисками.

Государственное социальное обеспечение^[11] основано на принципе солидарности в формировании и использовании финансовых фондов. Страхование отличается от государственного социального обеспечения использованием принципа эквивалентности между индивидуальными взносами в соответствующие фонды и выплатами из них.

Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования^[12], прежде всего своим обязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков. Перечень этих социальных рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.

В социальном страховании в определенной, но не в полной мере используется принцип эквивалентности между взносами и выплатами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо страховому механизму. Чем больше используется принцип солидарности в противовес эквивалентности, тем ближе механизм социального страхования к государственному социальному обеспечению.

Социальное страхование представляет собой не только отдельный элемент социальной защиты населения, но и является особой финансовой системой.^[13] В широком понимании как компонент системы финансов социальное страхование представляет собой совокупность отношений, посредством которых осуществляется перераспределение национального дохода в целях компенсации действия социальных рисков. Содержание социального страхования заключается в создании целевых фондов денежных средств, используемых для социальной защиты населения.

---