Файл: Валютные отношения как форма экономических отношений (Сущность валюты и валютных отношений. Валютные операции).pdf

Разные валюты выделяются благодаря ведущей роли страны в мировом ВВП и торговле. Это дает преимущество, но и налагает обязанность - не допускать девальвации, действовать в интересах других стран.

Международные счетные единицы – это условный масштаб цен СДР (специальные права заимствования, используемые в безналичных расчетах) между сторонниками МВФ по специальным счетам.

Паритет – это соотношение двух валют. Валютный курс в мировой валютной системе может быть плавающим.

Международная валютная система – это способность страны обеспечивать своевременное погашение своих международных обязательств, приемлемыми для кредитора платежными средствами.

Международная валютная ликвидность состоит из золотовалютных резервов, счетов в СДР и ЭКЮ, и резервные позиции в МВФ (25% квоты страны в капитале МВФ).

Международные кредитные средства обращения используются в соответствии с Женвенскими конвенциями, а международные расчеты в соответствии с унифицированными правилами для документарных аккредитивов и инкассо.

Мировая валютная система регулируется МВФ, а Европейская - ЕВИ (Европейский Валютный Институт).

Эволюция мировой валютной системы: 

• Парижская международная валютная система (МВС) - 1867 год 
• Генуэзская - 1922 год 
• Бреттен-Вудская - 1944 год 
• Ямайская - 1976-78 годы 
• Европейская - 19979 год.

Валютные операции

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

• операции продажи или купли иностранной валюты;
• использование иностранной валюты как средства платежа;
• оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;
• вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

В каких случаях появляются валютные операции

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Правовое регулирование валютных операций

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

1. невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;
2. установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;
3. одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;
4. единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;
5. госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

• Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ;
• международные соглашения РФ;
• опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).

Что относится к валютным операциям на законодательном уровне

Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов.

В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

• приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;
• приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;
• приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;
• ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;
• перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;
• перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;
• перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

• валютными резидентами,
• нерезидентами,
• валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

• По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.
• В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.
• Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей. К примеру, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.
• В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

• операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;
• осуществление экспортно-импортных операций;
• торговлю иностранной валютой;
• приобретение инвалюты страной;
• операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

• перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления экспортных и импортных операций;
• выдача и получение ссуд в иностранной валюте;
• перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;
• перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;
• инвестирование, которое осуществляется в виде приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;
• перевод денежных средств с целью покупки имущественных объектов и неимущественных прав.
• При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.

Валютные операции на валютном рынке

 Такие операции совершают банки, физические лица и компании.

С 01.07.2016 порядок совершения таких операций значительно упростился в связи с утратой силы ряда положений валютного закона № 173-ФЗ.

На данный момент остается требование о совершении операций по покупке иностранной валюты (валютных чеков) через уполномоченные банки – банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций.

Физические лица совершают на внутреннем рынке валютно-обменные операции, покупая валюту или чеки для собственных нужд.

При совершении таких сделок с целью противодействия легализации незаконных доходов могут устанавливаться требования об идентификации личности.

Ограничений по количеству покупаемой таким образом валюты закон не содержит.

Кто контролирует валютные операции

Валютные операции в России контролируются агентами и государственными органами валютного контроля.

В целом, контроль за проведением валютных операций осуществляется правительством.

Отметим, что к контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов.

А агентами, которые осуществляют контроль за осуществлением валютных операций, являются уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры, госкорпорация «Внешэкономбанк» и фискальные органы.

Глава 2. Валютные системы: элементы, типы, этапы развития, современное состояние.

Интернационализация и глобализация мировой экономики способствуют развитию торгово-экономического обмена, расширению валютных отношений между странами. Деньги, как мировые деньги, обслуживают внешнюю торговлю и услуги, миграцию капитала, перевод прибылей в инвестиции, предоставление займов и субсидий, научно-технический обмен, туризм, государственные и частные денежные переводы. Валютные отношения осуществляются на национальном и международном уровне и всегда организованы в рамках определенной системы экономических отношений – валютной системы.

Валютная система – это форма организации отношений валютного рынка на национальном или международном уровне.

Сущность валютных систем, их элементы и виды

Иерархия валютных систем представлена на рис. 1.

К элементам валютной системы относятся:

• средства, используемые как расчетные или платежно-расчетные;
• органы, осуществляющие валютное регулирование и контроль;
• условия и механизмы конвертируемости валют;
• режим определения валютного курса;
• правила проведения международных расчетов;
• режим функционирования рынков драгоценных металлов;
• правила получения и использования кредитных средств в иностранных валютах;
• механизмы валютных ограничений.

Рисунок 1 Типы валютных систем

Характеристика отдельных элементов валютной системы представлена в таблице 2.

Валютные отношения на национальном уровне охватывают сферу национальной валютной системы. Национальная валютная система – это форма организации валютных отношений в стране, определяемая ее валютным законодательством. Особенности национальной валютной системы определяются степенью развития и специфики экономики, а также внешнеэкономических связей той или иной страны.

Таблица 2

Характеристика отдельных элементов валютной системы