Файл: Государственное социальное страхование (Понятие и сущность государственного социального страхования).pdf

Поскольку каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется в отношении разных категорий трудящихся, соответствующее развитие форм защиты и организации социального страхования имеет свои особенности. Только учитывая это, можно достаточно обоснованно рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, не допуская скрытого перераспределения средств при страховании различных рисков.

Развитие отдельных отраслей системы социального страхования определяется тремя основными факторами:

 уровнем социального риска в обществе, имеющим стоимостное выражение для утратившего доход по этой причине;

 степенью потери дохода (полной или частичной, постоянной или временной);

 мерой покрытия риска, устанавливаемой государством, исходя из целей социальной политики.

Исходя из этого, можно определить функциональную (отраслевую) организацию социального страхования, а именно структуру видов материальной компенсации социального ущерба, содержанием которой выступает целевое распределение страховых средств, в соответствии с общественно признанной необходимостью и мерой покрытия действия различных групп социальных рисков.

В ее основе лежат те факторы социального риска, которые государство признает страхуемыми. Если определять функциональную структуру социального страхования России, то в настоящее время можно выделить четыре отрасли, управляемые тремя внебюджетными фондами социального назначения:

1) пенсионное страхование – страхуемые риски: старость, инвалидность и потеря кормильца;

2) медицинское страхование – страхуемый риск: необходимость медицинских расходов;

3) социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – страхуемый риск: временная нетрудоспособность, болезнь, материнство и роды;

4) социальное страхование профессиональных рисков – страхуемый иск: несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания.^[5]

Среди всех отраслей социального страхования лидирующее положение по объему собираемых средств занимает пенсионное страхование, его удельный вес в системе составил 70,9 %. Этот высокий показатель характеризует сильную концентрацию средств на покрытие только одного риска. Полярная функциональная организация системы свидетельствует как о высоте пенсионного риска в РФ по сравнению с другими странами, так и о недостаточном уровне и составе гарантий по другим видам социальных рисков.

В истории развития социального страхования выделяют две модели социального страхования.

Модель Бисмарка

В наиболее систематизированном виде институционально и законодательно социальное страхование было сформировано в Германии в 90-х гг. XIX в. по инициативе канцлера О. Бисмарка. В специальной литературе германскую модель социального страхования часто называют моделью Бисмарка.^[6]

Базовые характеристики модели Бисмарка:

1. Максимальный учет при организации социального страхования природы трудовых отношений. На индустриальном этапе поддержание и дальнейшее развитие разделения и кооперации труда в определяющей мере зависит от условий жизнедеятельности и воспроизводства квалифицированного работника, что может быть обеспечено специализированными формами социальной защиты – высокоразвитыми системами обязательного социального страхования. Их предназначение состоит в сохранении для застрахованных работников, в случае наступления социальных рисков, достигнутого уровня и качества жизни, а также социального статуса.

Для этого размер страховых взносов и выплат ориентирован на замещение заработной платы при наступлении страховых случаев, а также на предоставление качественной медицинской помощи и реабилитационных услуг. Необходимой предпосылкой стабильного функционирования социального страхования служит договорное профессиональное и межотраслевое регулирование заработной платы.

2. Оптимальное сочетание интересов субъектов правоотношений при организации социального страхования: личной ответственности работников и работодателей, их солидарной взаимопомощи, что воплощается в распределении страховой нагрузки между работниками и работодателями на паритетной основе, при этом размер пенсий и пособий зависит от размера заработной платы, величины страховых платежей и продолжительности страхового (трудового) стажа.

3. Организация социального страхования по отдельным видам социальных рисков, которая достигается с помощью такой правовой формы, как товарищества взаимного страхования, в которых ключевую роль играют работодатели и работники. Их полномочные представители определяют размеры страховых тарифов, формируют политику по созданию страховой, социальной и медицинской инфраструктуры, организуют процесс управления деятельностью исполнительных органов (страховщиков).

4. Сочетание универсального и дифференцированного подходов при определении финансовой нагрузки и размеров страховых тарифов. Реализация идеи социальной поддержки уязвимых (более нуждающихся) групп работников находит свое выражение в одинаковых для всех категорий занятых долей отчислений на социальное страхование, а дифференцированный межотраслевой подход – с помощью гибких тарифов, позволяющих компенсировать затраты, связанные с различным грузом последствий социальных (профессиональных) рисков в зависимости от вредности или опасности условий труда, а также от состояния (качества) используемой рабочей силы.^[7]

Таким образом, социальное страхование, организованное по модели Бисмарка, основывается на профессионально-трудовой социальной солидарности и благодаря этому отличается высокой надежностью предоставления качественной медицинской и реабилитационной помощи, высоким уровнем страховых выплат (пенсий и пособий), демократичностью управления и прозрачностью финансовых потоков. Товарищества взаимного страхования действуют на основе самоуправления, самофинансирования и некоммерческого хозяйствования под общим государственным правовым контролем.

Группы социальных рисков (болезни, инвалидность, старость и смерть), выделенные по сходству удовлетворяемых потребностей и по специфике правового регулирования, образуют различные отрасли (виды и направления) социального страхования.

Специфика целевого финансирования социального страхования по его отдельным видам носит императивно-обязательный характер, что позволяет защищать финансы этого института социальной защиты от посягательств органов законодательной и исполнительной власти для решения важных социальных задач и включения их с этой целью в бюджет.^[8]

Автономность финансов социального страхования призвана обеспечивать сущностные характеристики данного вида социальной защиты: величина накопленных средств в каждый конкретный момент времени соответствует взятым страхователями обязательствам; выплаты не могут превышать установленного соотношения между выдаваемыми пособиями и поступлениями; методы и правила страхования социальных рисков, а также устанавливаемые правила страховой техники и актуарные расчеты дают возможность с достаточной точностью определить, какие единовременные пособия или периодические выплаты могут быть произведены.

Такая модель социального страхования предусматривает способы покрытия дефицита средств путем образования необходимых резервов и перестрахования рисков.

Модель Бевериджа

Концептуальной основой английской системы социального страхования стала доктрина социальной солидарности У. Бевериджа (1942 г.), сочетающая в себе меры государства, которые обеспечивают гарантированный минимальный уровень социальной защиты и преимущества социального страхования.

Важнейшие черты модели Бевериджа:

 трехуровневый тип социальной защиты, в которой распределены ответственность основных субъектов правоотношений по схеме: государство – базовые гарантии социальной защиты всего населения; работодатель – социальное (профессиональное) страхование наемных работников (в котором частичное участие принимает работник); работник – дополнительное личное страхование;

 ориентация государственных социальных гарантий на прожиточный минимум; дополнительного профессионального страхования – на замещение (компенсацию) заработка;

дополнительного добровольного личного страхования – на реализацию имеющихся личных возможностей в интересах собственной социальной защиты;

 обеспечение государством трех базовых условий жизнедеятельности населения – государственное здравоохранение, предоставление равных возможностей для воспитания детей семьям с разными доходами (пособия на детей) – и предотвращение массовой безработицы в стране, что является платформой для трех уровней социальной защиты.^[9]

На выдвинутые Бевериджем положения значительное влияние оказали идеи Кейнса, касающиеся государственного регулирования безработицы и экономической деятельности. Отсюда предложения Бевериджа о необходимости повышения роли государства в социальной сфере: принятие мер по предотвращению массовой безработицы, развитие системы государственного вспомоществования, введение государственной службы здравоохранения, гарантирующей предоставление всем слоям населения бесплатной медицинской помощи.

У. Беверидж полагал, что семейные пособия и национальную Службу здравоохранения следует финансировать из госбюджета, а прочие меры социальной защиты – за счет отчислений самих работников и работодателей.

Государственные выплаты были призваны обеспечить минимальный социально приемлемый уровень доходов.

Глава 2. Анализ системы государственного социального страхования

2.1 Организационно-правовые формы государственного социального обеспечения в Российской Федерации

Осуществление конституционного права на социальное обеспечение может быть организовано в разных формах, которые принято разграничивать по таким признакам, как:

-круг обеспечиваемых;

-источники и способы формирования фондов для финансирования соответствующих мероприятий;

-виды обеспечения;

-условия и размеры обеспечения;

-органы, предоставляющие обеспечение.

С учетом названных признаков в настоящее время можно выделить следующие организационно-правовые формы социального обеспечения:

-государственное (обязательное) социальное страхование;

-социальное обеспечение за счет прямых ассигнований из федерального бюджета;

-государственная социальная помощь.^[10]

Указанные формы создаются для защиты населения от социального риска. В ст. 3 Федерального Закона от 16.07.99 № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" понятие социального риска сформулировано следующим образом: социальный страховой риск - предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование^[11].

Согласно теории вероятности страховой риск - это лишь степень, величина ожидаемой опасности, ее вероятность. Его не следует смешивать со страховым случаем, т.е. фактическим социально значимым обстоятельством, повлекшим ухудшение материального положения.

Социальный риск - это вероятность ухудшения материального положения в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным социально значимым причинам, а также в связи с дополнительными расходами по содержанию детей и других членов семьи, нуждающихся в помощи, по удовлетворению потребностей в медицинских и социальных услугах. Это определение отражает наиболее существенные признаки социального риска:

-связь с общественной организацией труда;

-предполагаемый характер;

-объективные причины наступления.^[12]

1. Государственное (обязательное) социальное страхование.

Основной организационно-правовой формой является государственное (обязательное) социальное страхование. В настоящее время она преобразуется в соответствии с принципами, адекватными рыночным отношениям.

Обязательному социальному страхованию подлежат наемные работники и другие лица, круг которых определен законом.

Применительно к государственному (обязательному) социальному страхованию страховыми случаями могут быть отсутствие спроса на труд (безработица), болезнь, инвалидность, старость, смерть кормильца и другие. Их перечень устанавливается законом.

Суть государственного социального страхования заключается в разложении социального риска между работодателями, наемными работниками и другими занятыми лицами, подлежащими обязательному социальному страхованию, и государством. Причем утрата заработка и другие указанные обстоятельства могут быть отнесены к категории социального (массового) риска и охвачены обязательным социальным страхованием только в том случае, если они вызваны социально-значимыми причинами, которые с точки зрения государства являются уважительными. В частности, утрата заработка может быть следствием безработицы, временной нетрудоспособности, инвалидности и др. Дополнительные расходы могут быть результатом самых разных причин: наличием иждивенцев, в том числе несовершеннолетних детей; инвалидностью; потребностью в медицинской помощи и лечении, стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.^[13]