Файл: Управление рисками в проектной среде (Методы).pdf

Введение.

В условиях рыночной экономики производители, продавцы, покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Поэтому их фи­нансовое будущее является непредсказуемым и мало прогнозируемым. Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано со множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход прини­маемых решений. 
Предпринимательство не существует без риска. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако, во всем нужна мера. Риск необходимо рассчитывать до максимально допустимого предела. Как известно, все рыночные оценки носят многовариант­ный характер. Важно не бояться ошибок в своей деятельности, по­скольку от них никто не застрахован. Главное – не повторять их, для чего постоянно корректировать и пересматривать систему действий с позиций максимума прибыли.

Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэто­му с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в хозяйственной деятельности. 

Главная цель менеджмента - добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о банкротстве. Поэтому особенное внимание уделяется постоян­ному совершенствованию управления риском. Оно представляет собой систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса. 

Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска. Проблема состоит  в том, что неопределенность хозяйственной ситуации, неизвестность условий, изменения политической и экономиче­ской обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя принимать на себя риск этих условий. Чем больше неопреде­ленность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень риска. Из этого следует, что актуальность проблемы состоит в том, что, независимо от стабильности социально –политической и экономической ситуации, изменений внешней и внутренней среды деятельности любой организации приводит к возникновению рисков, которыми необходимо управлять для успешного достижения целей. 

---

Целью данной курсовой работы является рассмотрение системы управления рисками в деятельности предприятия, методов анализа и управления рисками.
Поставленная цель предопределила постановку и решение ряда взаимосвя­занных задач: 

-рассмотреть понятие риска, причины его возникновения, виды ; 

-исследовать способы анализа рисков; 

-выявить наиболее точные и приемлемые методы управления рисками.

Глава 1. Понятие риска. Виды рисков.

 Процессы принятия решений в управлении проектами происходят, как правило, в условиях наличия той или иной меры неопределенности, определяемой следующими факторами: неполным знанием всех параметров, обстоятельств, ситуации для выбора оптимального решения, а также невозможностью адекватного и точного учета всей даже доступной информации и наличием вероятностных характеристик поведения среды; наличием фактора случайности, т. е. реализации факторов, которые невозможно предусмотреть и спрогнозировать даже в вероятностной реализации; наличием субъективных факторов противодействия, когда принятие решений идет в ситуации игры партнеров с противоположными или не совпадающими интересами.

Риск - потенциальная, численно измеримая возможность неблагоприятных ситуаций и связанных ними последствий в виде потерь, ущерба, убытков, например -ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи с неопределенностью, то есть со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс-мажорными обстоятельствами, общим падением цен на рынке; возможность получения непредсказуемого результата в зависимости от принятого хозяйственного решения, действия.

В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

· возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

· вероятность достижения желаемого результата;

· отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

· возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Можно отметить следующие функции риска:

1. Стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах:

- конструктивный аспект, который состоит в исследовании источников риска при проектировании операций и систем, конструировании специальных устройств, операций, форм сделок, исключающих или снижающих возможные последствия риска как отрицательного отклонения;

---

- деструктивный аспект, который проявляется в том, что реализация решений с неисследованным или необоснованным риском может приводить к реализации объектов или операций, которые относятся к авантюрным, волюнтаристским;

2. Защитная функция риска имеет так же два аспекта:

- историко-генетический аспект состоит в том, что юридические и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательной реализации риска;

- социально-правовой аспект заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия "правомерности риска", правового регулирования страховой деятельности.

3. Компенсирующая функция риска может обеспечить компенсирующий эффект (положительная компенсация), т.е. дополнительную по сравнению с плановой прибыль в случае благоприятного исхода (реализации шанса).

4. Социально-экономическая функция риска, которая состоит в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяет выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике - отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковые ситуации на рынках (включая гарантии, например, в финансово-кредитной сфере) ограничивает эффективность социально-экономической функции риска. В социальном плане это искажает принципы равенства для всех участников рынка из различных отраслей хозяйства, что может порождать дисбаланс рисков в отраслях экономики.

1. 1. Виды рисков.

В основе классификации рисков лежат несколько наиболее важных элементов, таких как:

1. время возникновения;

2. основные факторы возникновения;

3. характер учета;

4. характер последствий;

5. сфера возникновения и другие.

По времени возникновения риски подразделяются на:

- ретроспективные - риски прошлых отчетных периодов, анализ которых дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски;

- текущие риски, которые возникают в данном отчетном периоде; 

- перспективные - риски, распространяющиеся на последующие отчетные периоды.

По факторам возникновения риски бывают:

- политические риски - это риски, вызванные изменением в политической обстановке, которая может повлиять на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

- экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные изменениями в экономике предприятия или в экономике страны, которые могут неблагоприятно сказаться на реализации проекта. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

---

По характеру учета риски делятся на:

- внешние; к ним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предприятия или его контактной. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

- внутренние; к внутренним рискам относятся риски, связанные с деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

По характеру последствий риски подразделяются на:

- чистые риски (простые или статические); они характеризуются тем, что практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.

- спекулятивные; это те риски, которые могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.

Самой многочисленной группой рисков, классификация которых осуществляется по сфере возникновения, является группа рисков по сфере деятельности.

В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют риски:

- производственные;

- коммерческие;

- финансовые;

- страховые.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.

Коммерческий риск - это риск, который может возникнуть в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др.

---

Финансовый риск связан, обычно, с невыполнением фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск - это риск, который наступает в соответствие с условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). В результате появления риска возникают убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на предварительном этапе заключения договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.

Помимо рассмотренных выше классификаций, риски можно классифицировать по последствиям:

1. Допустимый риск – это риск, в результате осуществления которого предприятию грозят потери, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

2. Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки, т.е. превышающий ожидаемую прибыль или, в крайнем случае, приводящий к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.

3. Катастрофический риск - риск, при котором предприятие становится неплатеже - способным. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой угрозой для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Выше были рассмотрены основные виды и классификации рисков. Помимо представленных, существует еще большее их количество видов в зависимости от специфики деятельности компании.

Глава 2. Анализ рисков. Методы анализа рисков.

Назначение анализа риска - дать потенциальным партнерам необходимые данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. Анализ проектных рисков начинается с их классификации и идентификации, то есть с их качественного описания и определения - какие виды рисков свойственны конкретному проекту в данном окружении при существующих экономических, политических, правовых условиях.

Существует два вида анализа проектных рисков: качественный (основан на описании всех предполагаемых рисков проекта, а также стоимостной оценке их последствий и мер по снижению) и количественный (состоит в расчетах изменений эффективности проекта в связи с рисками).

---