Файл: Валютные операции и валютные ценности (Анализ валютного рынка, основываясь на официальных данных Банка России).pdf

Допускается как фиксированная, так и плавающая процентная ставка. Процентные платежи совершаются контрагентами с оговоренной периодичностью в той валюте, которую они получили (физически или номинально).

Валютный рынок ММВБ-РТС.

ПАО «Промсвязьбанк» предоставляет клиентам прямой доступ к торгам на валютной секции ПАО «ММВБ-РТС».

Заключив с банком договор комиссии на валютном рынке, вы получаете возможность совершать конверсионные операции на валютном рынке ММВБ-РТС.

Валютный риск банка оценивается по совокупности всех открытых валютных позиций и управляется в соответствии с требованиями Банка России по лимитам на открытые позиции. Кроме того, оценка валютного риска производится на основе методологии VaR (ValueatRisk) в разрезе всех основных валют.

Система лимитов банка по конверсионным операциям позволяет устанавливать результативные лимиты на потери stop-loss, лимиты на открытую валютную позицию и максимальную внутридневную позицию, в том числе в разбивке на отдельные валютные пары.

Для снижения влияния на финансовый результат банка процентных рисков производится постоянное тестирование активов и обязательств на степень чувствительности к изменению рыночных процентных ставок. Централизованное управление ресурсами обеспечивает наличие консолидированной информации в каждый момент времени о величине процентных активов и пассивов, о наличии разрывов срочной структуры.

Ежемесячно рассчитываются показатели PVBP (PresentValueBasisPoint) и EaR (Earnings-at-Risk), показывающие влияние изменения процентных ставок на стоимость активов и пассивов Банка и его финансовый результат. Эти показатели позволяют принимать правильные решения при приближении уровней процентного риска к граничным значениям.

Имея доступ к межбанковскому валютному рынку, а также к участию в Единой торговой сессии Московской межбанковской валютной биржи и, являясь членом валютной биржи, ПАО «Промсвязьбанк» осуществляет по поручению клиента любые операции по покупке/продаже безналичной валюты в удобные сроки, по оптимальным курсам, при минимальной комиссии. В случае, если целями валютного законодательства не предусмотрено приобретение/продажа валюты на биржевых торгах, или по заявке клиента, ПАО «Промсвязьбанк» предоставляет возможность покупки/продажи валюты по коммерческому курсу банка. Комиссионное вознаграждение определяется индивидуально по каждой сделке клиента и зависит от объема конвертируемой клиентом валюты.

Курс покупки и продажи валюты определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен 2-мя способами: 

1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ + ажио; 

2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты, купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется по схеме: курс головного банка + ажио (5-7 пунктов). 

Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется по следующей схеме: 

1) головной банк объявляет курс; 

2) филиал по б/н расчету переводит рублевый эквивалент; 

3) филиал получает наличную валюту.

Процедура обмена включает несколько этапов: 

1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма валюты (USD, DM, евро), сумма рублевого эквивалента, требуемое количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром, разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим; 

2) на валюту выписываются расходные кассовые ордера; 

3) в конце дня кассир составляет справку об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных рублей на конец операционного дня, документ подписывается кассиром;

4) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные рубли (отдельно по USD, DM, евро); 

5) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные рубли, в реестре фиксируется каждая операция; 

6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте;

7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты; 

8) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных операций; 

9) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте; 

10) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные кассой.

Тарифы на обмен валюты в ПАО «Промсвязьбанк» для организаций – юридических лиц представлены в таблице 5.

Таблица 5

Комиссионное вознаграждение за совершение операций по покупке (продаже) иностранной валюты на ЕТС и торгах валютных бирж ^[12]

Кредитные и валютные риски по операциям с зарубежными контрагентами сконцентрированы в группе развитых стран со стабильной политической и экономической ситуацией. При анализе кредитных и валютных рисков по операциям с иностранными контрагентами Банк учитывает страновые риски. Банк не работает с контрагентами из стран, где наблюдается эскалация конфликтов. Лимиты на открытые валютные позиции по валютам таких стран Банком не устанавливаются.

Прибыль от торговых операций, включая операции с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, претерпела значительные структурные изменения (таблица 6). Банк получил прибыль от операций с ценными бумагами в размере 6 080 млн руб. против прошлогоднего убытка в 2 682 млн руб. В 2015 году ПАО «Промсвязьбанк» зафиксировал убыток по операциям с драгоценными металлами в размере 663 млн руб. против прошлогодней прибыли 505 млн руб.

Таблица 6

Прибыль от торговых операций ПАО «Промсвязьбанк» ^[13]

Операции с иностранной валютой приносят банку значительный доход: в 2015 году он вырос в сравнении с 2014 годом на 7% – с 915 млн руб. до 978 млн руб. При этом отрицательный результат от производных финансовых инструментов связан с хеджированием валютных рисков Банка, являясь частью процентной маржи.

Текущее управление валютным риском осуществляется в Банке на ежедневной основе в соответствии с утвержденными внутренними документами. Банк осуществляет контроль за соблюдением установленных ЦБ РФ лимитов открытой валютной позиции. При этом решением Комитета по управлению активами и пассивами могут устанавливаться более жесткие внутренние лимиты открытых валютных позиций, а также устанавливаются лимиты на вложения в финансовые инструменты, связанные с принятием на себя Банком валютных рисков.

В порядке, установленном ЦБ РФ, Банком постоянно рассчитывается величина валютного риска. Для ограничения валютного риска Банком также используются:

- лимиты открытых валютных позиций;

- лимиты срочных валютных позиций.

Основная часть лимитов установлена на наиболее устойчивые валюты (доллар, евро).

Таким образом, можно сделать вывод, что валютные операции играют важную роль в деятельности рассматриваемого банка. Однако, несмотря на эффективность реализуемых банком валютных операций, в дальнейшей деятельности ПАО «Промсвязьбанк» необходимо уделить как можно больше внимания управлению валютными рисками, т.к. в связи с развитием долгового европейского кризиса прогнозируется нестабильная ситуация на валютном рынке. В следующей главе мы разработаем предложения по минимизации данных рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе курсового исследования был всесторонне расмотрен вопрос валютных операций и валютных ценностей на примере ПАО «Промсвязьбанк».

В результате написания курсового иследования сделаны следующие выводы.

Валютными операциями считаются:

• сделки с использованием иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях;
• сделки между нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях, совершаемые на территории Российской Федерации;
• ввоз-вывоз, пересылка в/из РФ валютных ценностей;
• международные банковские переводы;
• операции нерезидентов с рублями по счетам и вкладам в банковских учреждениях, не влекущие перехода права собственности на эти рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам в банковских учреждениях за пределами РФ, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Валютные операции проводятся на основании выданных Национальным банком лицензий. Для проведения валютных операций банк должен быть оснащен специальными помещениями и техническими средствами.

Операции с иностранной валютой регулируются законодательно на основании нормативных актов о валютном регулировании. Валютное регулированием представляет собой формы организации денежных потоков и оттоков валютного капитала.

В результате проведенного анализа валютных операций на примере отделения ПАО «Промсвязьбанк» сделаны следующие выводы:

ПАО «Промсвязьбанк» – российский частный банк, входящий в число 10 ведущих банков России и 500 крупнейших мировых банков. Банку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Промсвязьбанк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий.

Проведя анализ деятельности ПАО «Промсвязьбанк», можно охарактеризовать работу банка как эффективную. Банк стабилен и надёжен для своих клиентов, однако необходимо решение некоторых проблем функционирования системы финансов ПАО «Промсвязьбанк», которые могут привести к ухудшению основных показателей деятельности.

ПАО «Промсвязьбанк» вошел в десятку крупнейших банков по активам, в тройку лучших интернет-банков России и имеет серьёзные перспективы развития, если будут решены основные проблемы его функционирования.

Деятельность банка подвержена следующим рискам: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск, включая риск мошенничества. Комплексная оценка существенных видов риска, регулярная модернизация моделей управления отдельными видами риска, систем лимитов и ограничений, своевременная актуализация внутренних документов позволят банку, сохранив разумные уровни риска, значительно активизировать деятельность во всех ключевых сегментах бизнеса.

Основным источником привлечения денежных средств в иностранной валюте являются валютные средства от вкладов и депозитов физических лиц.

Основными направлениями расходования валютных ресурсов является кредитование юридических лиц, кредитование населения и межфилиальные расчеты.

В связи с повышением спроса на кредитные средства со стороны населения и юридических лиц и дефицитом кредитных ресурсов возрастают процентные ставки по размещенным валютным ресурсам.