Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (Сущность и задачи анализа финансово-хозяйственной деятельности банка).pdf

Основным источником роста прибыли по сравнению с предыдущим годом явился рост чистых процентных доходов. Расходы по созданию резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам составили 73 722 тыс. руб. (для сравнения: в 2013 году- 32 435 тыс. руб.).

Валюта баланса выросла в 2014 году на 10,5% и превысила 12 млрд. рублей (таблица 2).

Таблица 2

Валюта баланса, тыс. руб.

На протяжение всего 2014 года Банком активно проводилась работа в области кредитования как юридических, так и физических лиц. Кредитование осуществлялось на договорной основе с соблюдением основных принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования кредитных средств. Развитие партнерских отношений с предприятиями и организациями различных отраслей экономики позволило сформировать диверсифицированный по сегментам рынка, срокам и видам обеспечения кредитный портфель.

Кредиты выдавались клиентам, имеющим расчетные счета в Банке и осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание через Банк.

Развитие новой линейки кредитных продуктов позволило обеспечить увеличение клиентской базы, удовлетворить потребности широкого круга клиентов, выстраивать долгосрочные отношения с клиентами.

В течение 2014 года повышенное внимание уделялось развитию программы кредитования субъектов малого предпринимательства структурными подразделениями Банка, расположенными на территории Республики Мордовия и г. Пензы.

С целью максимального удовлетворения потребностей субъектов малого предпринимательства и выстраивания долгосрочных, взаимовыгодных и комплексных отношений с клиентами, с одной стороны, и для увеличения доходности Банка, получаемых от кредитования малого бизнеса, разработаны следующие предложения продуктовых моделей кредитования для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц:

-«Микрокредит» (краткосрочные кредиты до 500 тыс. руб. на развитие бизнеса);

-«Кредит для малого бизнеса» (кредиты до 4 000 тыс. руб. на развитие бизнеса для клиентов, имеющих обороты по расчетному счету в КС Банке);

-«Кредит на покупку оборудования/ авто» (целевые кредиты под залог приобретаемого имущества);

-«Кредит под залог приобретаемого недвижимого имущества» (целевой кредит под залог приобретаемого имущества);

-«Кредит под залог недвижимого имущества » (долгосрочный кредит на развитие бизнеса).

Приоритетными являются проекты и сделки с короткими и средними сроками окупаемости. При рассмотрении новых заявок, в целях снижения кредитных рисков, приоритет отдается клиентам с положительной кредитной историей, хорошим финансовым положением и предоставляющего качественный залог.

Кредитные вложения за 2014 год выросли на 802 млн. руб. до уровня 7 804 млн. рублей или на 111,5% (таблица 3).

Таблица 3

Ссудная задолженность (всего), тыс. рублей

Доля кредитов предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила 72,3%, кредиты физическим лицам – 24,6%, межбанковские кредиты – 3,1% (для сравнения на 01.01.2014 года: 74,9 % - кредиты предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, 21,9% - кредиты физическим лицам, межбанковские кредиты – 3,2%). Банк продолжает работу по кредитованию малого и среднего бизнеса.

Так в 2014 году кредитный портфель малому и среднему бизнесу увеличился на 96 434 тыс. руб. или на 2,2%

Как и в предыдущие годы, в 2014 году одним из ведущих направлений деятельности Банка являлось кредитование предприятий, работающих в различных отраслях экономике (таблица 4).

Таблица 4

Структура кредитного портфеля банка

В структуре кредитов корпоративным клиентам по итогам 2014 г. наибольший удельный вес занимают кредиты предприятиям обрабатывающей промышленности (22,8 %), далее следуют кредиты торговле – 22,3 %. Кредиты сельскому хозяйству занимают 16 % в кредитном портфеле Банка и 13,4 % занимают кредиты, предоставленные заемщикам, основной вид деятельности которых составляют операции с недвижимым имуществом.

В 2014 году сохранилась тенденция по улучшению качества обслуживания клиентов структурными подразделениями Банка, а так же уделялось большое внимание развитию новых кредитных продуктов для физических лиц.

К действующей линейке кредитных продуктов для физических лиц, которая была представлена такими кредитами как:

- «Поддержка» (кредит для широкого круга населения с дифферинцированными платежами);

- «Комфорт» (кредит для широкого круга населения с аннуитетными платежами);

- «Доверие» (кредит для клиентов с положительной кредитной историей в КС Банке, для клиентов получающих заработную плату на карту банка, для клиентов, работающих в государственных или муниципальных учреждениях);

- «Овердрафт» (кредит для клиентов, получающих заработную плату на карту банка);

-«Пенсионный»(кредит для пенсионеров)

-«Кредит на приобретение квартиры» и «Кредит на приобретение квартиры в строящемся доме» - долгосрочные целевые ипотечные кредиты для широкого круга населения;

-«Кредит владельцам бизнеса» - кредит индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, имеющим долю участия в уставном капитале юридического лица, предоставляемый на потребительские цели.

-«комфорт плюс» (кредит для клиентов государственных и муниципальных органов власти и управления, контроля и надзора, судебной власти, органов местного самоуправления, либо для клиентов градообразующих предприятий агропромышленного комплекса Республики Мордовия)

- универсальный (для постоянных клиентов банка)

- кредит для пенсионеров с использованием банковской карты «Овердрафт»

В результате ссудная задолженность физических лиц выросла за год на 388 млн. рублей до уровня 1 922 млн. рублей (таблица 5). Количество заемщиков физических лиц выросло за год на 19,1 %

Таблица 5

Ссудная задолженность физических лиц АККСБ «КС БАНК» (ПАО)

Контроль принимаемых рисков позволяет Банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. Расходы на создание резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам увеличились 74 млн. руб., остаток на 01.01.2015г. составили 270 млн. руб. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2015 составил 0,2% (для сравнения: - на 01.01.2014 года удельный вес составлял 0,2%). Банк продолжал работу над просроченной задолженностью. Объем просроченных ссуд за год по юридическим лицам остался на том же уровне, по физическим лицам произошло незначительное увеличение. На 1 января 2015 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 17,6 раза (на 01.01.2014 года – в 14,3 раза).

2.2 Анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности АККСБ «КС банк» (ПАО)

Наибольшее влияние на формирование финансового результата деятельности Банка по итогам 2014 года оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с иностранной валютой и ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, обслуживание и оказание услуг клиентам.

Развитие банка в 2014 году шло в контексте развития банковской системы, экономики Республики Мордовия и России в целом, при этом удовлетворение спроса на банковские услуги сопровождалось комплексом стратегических мероприятий, направленных на укрепление устойчивости, надежности и репутации банка.

В течение 2014 года Банк продолжает уверенно доказывать, что является универсальной финансовой организацией, способной удовлетворить запросы клиентов любого уровня. Высокий уровень надежности в деятельности Банка достигается благодаря принятой за основу взвешенной консервативной политике, стратегическому планированию, адекватной оценке существующих рисков.

Валюта баланса увеличилась на 10,5% и составила 12,52 миллиарда рублей, собственные средства (капитал) увеличились на 8,7% и составил 1 миллиард 90 миллионов 248 тысяч рублей. Кредитные вложения выросли на 11,5% и составили 7 миллиардов 803 миллиона 525 тысяч рублей. Влады физических лиц увеличились на 11,3% и составили 6 миллиардов 986 миллионов 425 тысяч рублей.

Доходы банка в 2014 году составили 2055942 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом рост составил 31,5% (таблица 6). Прибыль банка составила 58790 тыс. руб., что на 2375 тыс. руб. меньше уровня 2013 года.

Таблица 6

Финансовые результаты АККСБ «КС БАНК» (ПАО), тыс. руб.