Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (Сущность и задачи анализа финансово-хозяйственной деятельности банка).pdf

- внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течении короткого периода, тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В рамках стратегии в области управления рисками при формировании активов банку следует стремиться к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов банка по срокам, видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Развитие вышеназванных направлений предполагает повышение рискованности кредитных операций. Управление рисками и их минимизация продолжает оставаться одной из важных проблем. Система эффективности управления рисками базируется на основополагающих принципах. Решения проведения операции принимаются с обязательными учетом связанных с ней рисков. Используются системы лимитирования возможных потерь путем диверсификации активов и обязательств банка, а также ограничение рисков путем их хеджирования.

Важным условием качественной организации и оптимизации кредитного процесса коммерческого банка является четкое закрепление соответствующих процедур в регламентирующих документах. Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заемщиками обязательств в АККСБ «КС БАНК» (ПАО) должен состоять из следующего комплекса документов:

1. регламент работы по выдаче кредитов и контролю за их погашением;
2. общее положение;
3. порядок работы банка с заемщиком;
4. порядок оформления кредитного договора;
5. процедура обеспечения возврата выданных кредитов;
6. порядок начисления процентов
7. порядок предоставления кредитов;
8. порядок погашения кредитов;
9. процедура контроля банка за погашение кредита;
10. порядок претензионно-исковой работы
11. порядок хранения кредитных досье.

Регламент работ по выдаче кредитов представляет своего рода стандарт, предназначенный четко зафиксировать всю совокупность процедур, которые должны сопровождать кредитный процесс коммерческого банка и выполняться в строгой последовательности и в соответствии с регламентом.

Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании его отчетности и финансового положения.

Основным финансовым документом предприятия является баланс, составляемый к определенному сроку (конец квартала, года) и показывающий структуру активов, обязательств, прибыли, убытков и капитала компании.

Для полноты информации о заемщике можно приложить «Сводную справку о финансовом состоянии фирмы». Справка является пояснением к балансу предприятия и позволяет банку конкретизировать цифры балансовых счетов и сразу составить представление о данном заемщике.

Кредитный инспектор должен внимательно сопоставлять каждую строчку данной справки, чтобы банк имел объективное представление о заемщике.

Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых счетов и другой документации. В этом случае в банк представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях сделки, методах ведения операций и т.д. В частности, документ должен включать:

- описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты и лицензии); планы исследований, разработок и т.д.

- отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продут, преимущества и слабые стороны конкурентов);

- планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынок и т.д.);

- план производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе, имеющееся оборудование и т.д.);

- план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и т.п.);

- финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов, прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

Заключение

В работе сделаны сле­дующие выводы:

во-первых, это общественная значимость банковской системы, ее безусловно основополагающая роль в повышении эффективности про­цесса адаптации российской экономической системы к рыночным ме­тодам хозяйствования;

во-вторых, что органично вытекает из вышесказанного, это необхо­димость обеспечения устойчивости банковского сектора, которая достигается на макроуровне (при взаимодействии с остальными элемен­тами общественно-экономической среды) методами денежно-кредит­ного регулирования, а на микроуровне (в рамках самой банков­ской системы) — надзорно-контрольными полномочиями централь­ного банка;

в-третьих, обеспечение стабильности банковского сектора должно базироваться на разумном и непротиворечивом сочетании данных инструментов и методов.

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК» (открытое акционерное общество) (далее «Банк») осуществляет свою деятельность с 13 апреля 1992 года.

По уровню уставного капитала и собственных средств КС БАНК является лидером среди региональных банков. Капитал Банка (собственные средства) в 2014 году увеличился на 86 913 тыс. рублей и составил 1 090 248 тыс. рублей.

На протяжение всего 2014 года Банком активно проводилась работа в области кредитования как юридических, так и физических лиц. Кредитование осуществлялось на договорной основе с соблюдением основных принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования кредитных средств. Развитие партнерских отношений с предприятиями и организациями различных отраслей экономики позволило сформировать диверсифицированный по сегментам рынка, срокам и видам обеспечения кредитный портфель.

Доля кредитов предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила 72,3%, кредиты физическим лицам – 24,6%, межбанковские кредиты – 3,1% (для сравнения на 01.01.2014 года: 74,9 % - кредиты предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, 21,9% - кредиты физическим лицам, межбанковские кредиты – 3,2%). Банк продолжает работу по кредитованию малого и среднего бизнеса. Так в 2014 году кредитный портфель малому и среднему бизнесу увеличился на 96 434 тыс. руб. или на 2,2%

Доходы банка в 2014 году составили 2055942 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом рост составил 31,5%. Прибыль банка составила 58790 тыс. руб., что на 2375 тыс. руб. меньше уровня 2013 года.

В 2014 году поддерживался высокий уровень ликвидности, необходимый для оперативного принятия бизнес-решений. Запас ликвидных активов увеличивает устойчивость банка к возможным колебаниям ресурсной базы.

Банк постоянно следил за сохранением высокого уровня платежеспособности и ликвидности, проводил взвешенную, гибкую политику по управлению активами и пассивами, своевременно оценивал и принимал меры по снижению рисков. Характер фондирования банка стабильный. Зависимость от краткосрочных ресурсов российского денежного рынка отсутствует.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Важным условием качественной организации и оптимизации кредитного процесса коммерческого банка является четкое закрепление соответствующих процедур в регламентирующих документах. Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заемщиками обязательств в АККСБ «КС БАНК» (ПАО) должен состоять из следующего комплекса документов:

• регламент работы по выдаче кредитов и контролю за их погашением;
• общее положение;
• порядок работы банка с заемщиком;
• порядок оформления кредитного договора;
• процедура обеспечения возврата выданных кредитов;
• порядок начисления процентов
• порядок предоставления кредитов;
• порядок погашения кредитов;
• процедура контроля банка за погашение кредита;
• порядок претензионно-исковой работы
• порядок хранения кредитных досье.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.07.2006) «О банках и банковской деятельности» // СПК Консультант плюс, 2006.
2. Алексеев Т. Е. Оценка финансовой деятельности банка и проблема неплатежей // Финансы и кредит. - 2015. - №5. - С.20-22.
3. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов.- Спб: Питер, 2014. – 224 с.
4. Антонов П.Г., Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М.: ИНФРА-М, 2013.- 648 с.
5. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2014. – 345 с.
6. Банковская система России: Настольная книга банкира. Книга 1/ Под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, A.M. Тавасиев, О.И. Лаврушин, В.А. Питателев, Г.С. Панова - М.: Дека, 2014. – 523 с.
7. Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2012. – 384 с.
8. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой, - М.: Экономистъ, 2015. – 715 с.
9. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 536 с.