Файл: Бизнес-план инвестиционного проекта.( Характеристика рынка).pdf
Добавлен: 14.06.2023
Просмотров: 223
Скачиваний: 3
|
Наименование материальных затрат, ед. изм. |
Расчетный шаг |
|||||||||||
|
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||
|
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб |
|
|
Лампы |
48 шт |
830 |
39840 |
48 шт |
830 |
39840 |
48 шт |
830 |
39840 |
48шт |
830 |
39840 |
|
Средства для снятия макияжа |
2 уп |
100 |
200 |
2 уп |
200 |
200 |
2 уп |
200 |
200 |
2 уп |
200 |
200 |
|
Чистящие средства |
2 бут |
400 |
800 |
2 бут |
800 |
800 |
2 бут |
800 |
800 |
2 бут |
800 |
800 |
|
Одноразовые полотенца |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
|
Обслуживание солярия |
- |
1000 |
1000 |
- |
1000 |
1000 |
- |
1000 |
1000 |
- |
1000 |
1000 |
|
Электроэнергия |
7695 кВт |
3,8 |
29241 |
8640 кВт |
3,8 |
32832 |
8280 кВт |
3,8 |
31464 |
8910кВт |
3,8 |
33858 |
|
Итого |
72581 |
76172 |
74804 |
77198 |
||||||||
Продолжение таблицы 5
|
Наименование материальных затрат, ед. изм. |
Расчетный шаг |
|||||
|
13 |
14 |
|||||
|
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Кол-во, натур. пок-ли |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
|
Лампы |
48 шт |
830 |
39840 |
48 шт |
830 |
39840 |
|
Средства для снятия макияжа |
2 уп |
100 |
200 |
2 уп |
100 |
200 |
|
Чистящие средства |
2 бут |
400 |
800 |
2 бут |
400 |
800 |
|
Одноразовые полотенца |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
10 уп. по 300 шт |
150 |
1500 |
|
Обслуживание солярия |
- |
1000 |
1000 |
- |
1000 |
1000 |
|
Электроэнергия |
8280 кВт |
4 |
33120 |
8910 кВт |
4 |
35640 |
|
Итого |
76460 |
78980 |
||||
Солярий «Планета солнца» занимается оказанием услуг населению г. Владимир и Владимирской области. Для осуществления деятельности необходимо оборудование, амортизация на которое начисляется линейным способом. При этом срок службы амортизируемого оборудования составляет 6 лет.
Таблица 6.
Амортизационные отчисления.
|
Наименование основных средств, ед.изм. |
Цена, руб. |
Количество |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений, руб. |
Примечание |
|||||
|
Турбо солярий |
285 000 |
1 |
17% |
47 500 |
СПИ 6 лет |
|||||
|
Итого |
285 000 |
47500 |
||||||||
|
Годовая, полугодовая и квартальная суммы АО |
||||||||||
|
Период |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||||
|
Годовая сумма амортизационных отчислений |
47 500 |
47 500 |
47 500 |
47 500 |
47 500 |
47 500 |
||||
|
Полугодовая сумма амортизационных отчислений |
23 750 |
23 750 |
23 750 |
23 750 |
23 750 |
23 750 |
||||
|
Квартальная сумма амортизационных отчислений |
11 875 |
11 875 |
11 875 |
11 875 |
11 875 |
11 875 |
||||
Не до амортизированная часть имущества составит 47500 рублей.
К прочим затратам относятся оплата услуг связи, банков, вычислительных центров, за пожарную и сторожевую охрану, командировочные и представительские расходы, расходы по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, расходы на разработку и издание рекламной продукции, рекламные мероприятия, расходы по сертификации, износу нематериальных активов, расходы на содержание работников АУП и других структурных подразделений, материально-техническое и транспортное обслуживание их деятельности, оплата процентов по кредитам банков за исключением просроченных и прочие расходы.
Таблица 6.
Прочие затраты 2015 – 2019 гг.
|
Наименование затрат |
Расчетный шаг |
|||||||
|
2015 |
2016 |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Расходы на хоз. нужды (приобретение канцелярских товаров, изготовление визиток) |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|
Оплата услуг связи |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
|
Оплата услуг банка |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|
Оплата процентов по кредиту |
9000 |
8437,5 |
7875 |
7312,5 |
6750 |
6187,5 |
5625 |
5062,5 |
|
Затраты на рекламу |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
Аренда |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
|
Итого |
62 150 |
61587,5 |
61025 |
60462,5 |
59900 |
59337,5 |
58775 |
58212,5 |
Продолжение таблицы 6.
|
Наименование затрат |
Расчетный шаг |
|||||
|
2017 |
2018 |
2019 |
||||
|
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
Расходы на хоз. нужды (приобретение канцелярских товаров, изготовление визиток) |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
|
Оплата услуг связи |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
Оплата услуг банка |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
|
Оплата процентов по кредиту |
8437,5 |
6187,5 |
3937,5 |
1687,5 |
||
|
Затраты на рекламу |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
Аренда |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
|
Итого |
114737,5 |
112487,5 |
110238 |
110237,5 |
106300 |
106300 |
Таблица 7.
Калькуляция затрат на единицу продукции и весь объем
|
Наименование затрат |
Расчетный шаг |
|||
|
1 |
2 |
|||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
39,08 |
16022 |
119,23 |
59019 |
|
Затраты на оплату труда |
67,32 |
27600 |
55,76 |
27600 |
|
Отчисления в ПФ |
20,20 |
8280 |
16,73 |
8280 |
|
Амортизация ОФ |
28,96 |
11 875 |
23,99 |
11 875 |
|
Прочие затраты |
151,59 |
62 150 |
124,42 |
61 587,5 |
|
Итого |
307,14 |
340,12 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
14200 |
17800 |
|
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
3600 |
4000 |
|
|
Итого |
143727 |
190161,5 |
||
|
Наименование затрат |
3 |
4 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
37,04 |
16298 |
118,38 |
59190 |
|
Затраты на оплату труда |
62,73 |
27600 |
55,20 |
27600 |
|
Отчисления в ПФ |
18,82 |
8280 |
16,56 |
8280 |
|
Амортизация ОФ |
26,99 |
11 875 |
23,75 |
11 875 |
|
Прочие затраты |
138,69 |
61 025 |
120,93 |
60 462,5 |
|
Итого |
284,27 |
334,82 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
17 000 |
18600 |
|
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
4000 |
5,00 |
4400 |
|
Итого |
146078 |
190407,5 |
||
|
Наименование затрат |
5 |
6 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
37,49 |
14246 |
119,23 |
59019 |
|
Затраты на оплату труда |
72,63 |
27600 |
55,76 |
27600 |
|
Отчисления в ПФ |
21,79 |
8280 |
16,73 |
8280 |
|
Амортизация ОФ |
31,25 |
11 875 |
23,99 |
11 875 |
|
Прочие затраты |
157,63 |
59 900 |
119,87 |
59 337,5 |
|
Итого |
320,79 |
335,58 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
15200 |
20,00 |
18200 |
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
3850 |
5,00 |
4100 |
|
Итого |
140951 |
188411,5 |
||
|
Наименование затрат |
7 |
8 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
37,01 |
16469 |
115,93 |
59703 |
|
Затраты на оплату труда |
62,02 |
27600 |
53,59 |
27600 |
|
Отчисления в ПФ |
18,61 |
8280 |
16,08 |
8280 |
|
Амортизация ОФ |
26,69 |
11 875 |
23,06 |
11 875 |
|
Прочие затраты |
132,08 |
58 775 |
113,03 |
58 212,5 |
|
Итого |
276,40 |
321,69 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
17000 |
20,00 |
19000 |
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
3850 |
5,00 |
4350 |
|
Итого |
143849 |
189020,5 |
||
|
Наименование затрат |
9 |
10 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
84,89 |
72581 |
79,35 |
76172 |
|
Затраты на оплату труда |
64,56 |
55200 |
57,50 |
55200 |
|
Отчисления в ПФ |
19,37 |
16560 |
17,25 |
16560 |
|
Амортизация ОФ |
27,78 |
23 750 |
24,74 |
23 750 |
|
Прочие затраты |
134,20 |
114 738 |
117,17 |
112 487,5 |
|
Итого |
330,79 |
296,01 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
33600 |
20,00 |
37600 |
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
7350 |
5,00 |
7850 |
|
Итого |
323778,5 |
329619,5 |
||
|
Наименование затрат |
11 |
12 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
81,31 |
74804 |
77,98 |
77198 |
|
Затраты на оплату труда |
60,00 |
55200 |
55,76 |
55200 |
|
Отчисления в ПФ |
18,00 |
16560 |
16,73 |
16560 |
|
Амортизация ОФ |
25,82 |
23 750 |
23,99 |
23 750 |
|
Прочие затраты |
119,82 |
110 238 |
111,35 |
110 237,5 |
|
Итого |
304,95 |
285,80 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
34000 |
20,00 |
37600 |
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
7450 |
5,00 |
7950 |
|
Итого |
322001,5 |
328495,5 |
||
|
Наименование затрат |
13 |
14 |
||
|
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед., руб. |
На весь объем, руб. |
|
|
Материальные затраты |
83,11 |
76460 |
79,78 |
78980 |
|
Затраты на оплату труда |
60,00 |
55200 |
55,76 |
55200 |
|
Отчисления в ПФ |
18,00 |
16560 |
16,73 |
16560 |
|
Амортизация ОФ |
25,82 |
23 750 |
23,99 |
23 750 |
|
Прочие затраты |
115,54 |
106 300 |
107,37 |
106 300,0 |
|
Итого |
302,47 |
283,63 |
||
|
Закупка кремов |
20,00 |
35200 |
20,00 |
39800 |
|
Закуп. дополн. тов-в |
5,00 |
7400 |
5,00 |
7925 |
|
Итого |
320870 |
328515 |
||
5. Расчет доходов
Расчет доходов включает обоснование возможной цены реализации и подсчет выручки и чистой прибыли с учетом данных предыдущих таблиц по каждому расчетному шагу (таблица 8).
6. Расчет денежных потоков
Для составления денежного потока необходимо определить налоговые платежи, заполним таблицу 9.
Таблица 9
Расчет налогов
|
Расчетный шаг |
Доход, руб. |
Нарастающим итогом |
Налог с дохода |
Налог с дохода за квартал |
Налог с дохода за полугодие |
Отчисления в ПФ, 30% |
Сумма налога к уплате |
|
1 |
273960,00 |
273960,00 |
18568,2 |
8280 |
10288,2 |
||
|
2 |
331100,00 |
605060,00 |
18568,2 |
8280 |
10288,2 |
||
|
3 |
296840,00 |
901900,00 |
18568,2 |
8280 |
10288,2 |
||
|
4 |
335980,00 |
1237880,00 |
74272,8 |
18568,2 |
8280 |
10288,2 |
|
|
5 |
257900,00 |
257900,00 |
18523,8 |
8280 |
10243,8 |
||
|
6 |
331880,00 |
589780,00 |
18523,8 |
8280 |
10243,8 |
||
|
7 |
299620,00 |
889400,00 |
18523,8 |
8280 |
10243,8 |
||
|
8 |
345520,00 |
1234920,00 |
74095,2 |
18523,8 |
8280 |
10243,8 |
|
|
9 |
554150,00 |
554150,00 |
35759,1 |
16560 |
19199,1 |
||
|
10 |
637820,00 |
1191970,00 |
71518,20 |
35759,1 |
16560 |
19199,1 |
|
|
11 |
616880,00 |
616880,00 |
38461,8 |
16560 |
21901,8 |
||
|
12 |
665180,00 |
1282060,00 |
76923,6 |
38461,8 |
16560 |
21901,8 |
|
|
13 |
618580,00 |
618580,00 |
38610,3 |
16560 |
22050,3 |
||
|
14 |
668430,00 |
1287010,00 |
77220,60 |
38610,3 |
16560 |
22050,3 |