Файл: Организация страхового дела в РФ ..pdf

- первый уровень: удержание подоходного налога при уплате страховой премии работодателем за своего работника; аналогично и для физических лиц уплата страховой премии за счет личных средств не снижает налогооблагаемую базу работника по подоходному налогу;

- второй уровень налогообложения: удержание налога при осуществлении страховой выплаты в пользу застрахованного, выгодоприобретателя.

Также, в области страхования жизни существует такая проблема, как отсутствие осознанной потребности в страховании жизни[5, с.34]. С одной стороны, рынок неактивно информирует население о существовании страхования жизни, и не делает привлекательных продуктовых предложений. С другой стороны, большинство потребителей не в состоянии самостоятельно осознать свои финансовые потребности и построить систему возможностей, которые несут продукты страхования жизни для удовлетворения потребностей.

Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям. Тоже немаловажная проблема в области страхования. Ведь в настоящее время полис покупается менее чем на пять лет. А долгосрочные вложения не представляют интереса для россиян, так как у 60 % населения нет уверенности, что страховые компании, действующие на рынке сегодня, будут существовать в течение 20 лет. Поэтому в условиях общей финансовой неустойчивости трудно обеспечить стабильность страховых компаний и доверие к ним граждан[6, с.36].

Немаловажной проблемой является и отсутствие или нехватка достаточного количества грамотных и профессиональных финансовых консультантов, специалистов, агентов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами.

Кроме того, нестабильная экономическая, а также политическая ситуация в стране и в мире, высокий уровень инфляции сдерживает успешное развитие страхования[13, с.56]. Только благодаря объединению совместных усилий государства и страховых организаций, возможно, устранить причины, которые сдерживают развитие данного вида страхования в России. Так, например, с повышением уровня доходов граждан соответственно будет повышаться и уровень интереса к собственной жизни и жизни близких людей, в связи, с чем возрастет спрос и увеличится количество страховых программ. Для решения проблем, возникающих в области страхования жизни государство должно разрабатывать:

- правовые нормы, относящиеся к понятию и договору страхования жизни;

- совершенствовать налоговое законодательство путем внесения поправок, предусматривающих снижение налоговой нагрузки для страхователей, что позволит рынку страхования жизни в РФ совершить значительный рывок в развитии и в полной мере реализовать весь огромный потенциал социально-экономических функций, присущих страхованию жизни[6, с.12].

Кроме того, государство должно определить условия работы иностранных страховых компаний на территории РФ, а также повысить требования к компаниям по страхованию жизни, что позволило бы обеспечить высокий уровень надежности страховщиков жизни и выполнить ими взятых на себя обязательств по выплатам при наступлении страхового случая[13, с.89]. Чтобы вовлечь широкий круг населения в страхование жизни, необходимы нестандартные решения и стимулирующие меры, дифференцированные подходы и программы страхования, которые соответствовали бы интересам, потребностям населения, отвечали бы новым социальным вызовам. В условиях непредсказуемости и нестабильности, отсутствия опыта, денежных средств и гарантий большая часть населения России заинтересована в надежной дополнительной социальной защите с участием государства[9, с.25]. В связи с этим необходимо уделить особое внимание страхованию жизни в части возможности использования его для реализации интересов населения, связанных с обеспечением финансовой безопасности на различных уровнях. Основными направлениями государственной поддержки должны стать: благоприятная экономическая среда и платежеспособный спрос населения; эффективный страховой надзор и сложившаяся законодательная система; достаточный уровень финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций[6, с.45]. Одним существенным условием успешного развития страхования жизни является проведение страховщиками, средствами массовой информации, общественными организациями и учебными заведениями широкой просветительской работы среди населения и работодателей, раскрывающей сущность и механизмы реализации программ страхования жизни. Активная работа в этом направлении поможет преодолеть общественное недоверие к страхованию и сформировать современную страховую культуру и цивилизованное отношение к страхованию жизни, как универсальному средству накопления и защиты от рисков.

Проблемы существуют и в области страхования ОСАГО[13,c. 56]. К этим проблемам относятся: угроза банкротства страховых организаций, удорожание стоимости ремонта автомобиля, нарушение сроков выплат. Одной из попыток решения всех проблем стало внесение изменений в действующий закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». В соответствии с Федеральным Законом № 223 от 21 июля 2014 года размер максимальной компенсации по страховому случаю зависит от характера причиненного ущерба[17].

Если вред причинен только имуществу участников ДТП, то максимальная выплата по полису ОСАГО, приобретенному после 1 октября 2014 года, составит 400 тыс. рублей на каждое транспортное средство[17].

По договорам, заключенным до этой даты, полагается 120 тыс. рублей за вред, нанесенный имуществу одного лица, и до 160 тыс. — за причинение ущерба имуществу нескольких лиц (пропорционально размеру ущерба, полученного каждым потерпевшим). В части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, компенсация составляет не более 160 тыс. рублей. Подобные страховые выплаты по ОСАГО с 1 января 2015 года не поменялись, а с 1 апреля 2015 года увеличились до 500 тыс. рублей[17]. Если говорить о проблемах страхования в России в целом, то к наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится введение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и ведомств[7, с. 41]. Кроме того, Российский рынок по-прежнему сильно монополизирован. На долю 100 компаний приходится около 60% поступлений, а на долю двух крупнейших страховщиков – «Росгосстрах» и АО «Ингосстрах» - более 25% собранных страховых взносов[13, с. 78].

Также имеет место региональная проблема. Значительные региональные диспропорции составляют для отечественного страхового рынка крупную проблему. Страховые компании – лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах. Только в Москве сосредоточено 25 % всех реально функционирующих страховых организаций, на долю которых приходится 45 % всей совокупной страховой премии[12, с.79].

Выводы по 3 главе. Таким образом, можно сделать следующие выводы. Для обеспечения стабильного ускоренного развития страхования в России необходима реализация указанных мер государственного регулирования страхования. Причем необходимо уделить особое внимание активным действиям страховщиков по решению проблем обеспечения надежности своей деятельности, а также разработке и продвижению инновационных продуктов страхования жизни. Только в этом случае станет реалистичным прогноз Центра стратегических исследований «Росгосстрах» и к 2050 г. проникновение страхования жизни повысится до 2,9 % ВВП, а емкость данного рынка увеличится до 5,6 трлн. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение работы можно сделать следующие выводы. Страхование – особый механизм рыночной экономики, который способствует сглаживанию негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.

В первой главе работы мы изучили теоретические аспекты страховой деятельности в России. В этой связи мы определили, что страхование является одной из составляющих повышения общей и правовой культуры граждан. Оно представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, публично-правовых образований (РФ, субъектов РФ, муниципальных образований) при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых взносов, а также за счет иных средств. Существует немало видом страхования. Однако сейчас они регламентируются Федеральным законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 03.07.2016) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В соответствии с данным законом существует 23 вида страхования. Также, в данной главе работы мы изучили основные нормативно- правовые акты, которые регулируют страховую деятельность в нашей стране.

Вторая глава работы была посвящена изучению состояния страхового рынка в нашей стране на современном этапе. Кроме того, на примере СПАО «Ингосстрах» город Москва, мы рассмотрели организацию деятельности в данной компании, и ее результаты. В процессе изучения, мы определили, что ситуация на рынке страхования в России на современном этапе стабильная: растут страховые премии, увеличивается число продуктов страхования и т.п.

Как, оказалось, несколько снизилась динамика на рынке ОСАГО в 2016 году. Ее рост составил всего лишь 12%, в то время как в 2015 году по отношению к 2014 году прирост составлял более 46%. Кроме того, одним из основных направлений страхового рынка в 2016 году стал сегмент страхования жизни. Количество собранных в этом сегменте страховых премий возросло на 67% в сравнении с показателем 2015 года.

Также, в данной главе работы мы изучили организацию страховой деятельности СПАО «Ингосстрах» в городе Москва. Это старейшая компания в нашей стране. Она была основана еще в 1947 году. Сейчас компания растет и развивается на рынке страховых услуг. Она находится в числе лидеров. Однако лидерство ее напрямую зависит от своевременного урегулирования страховых случаев и компенсации убытков в полном объеме. Изученные показатели деятельности еще раз подтвердили факт ее лидерства.

Третья глава работы была посвящена изучению основных проблем страхования в нашей стране и путей их решения. Как оказалось, проблем немало. Проблемы есть в каждой отрасли страхования, в т.ч. страхования жизни, ОСАГО и т.д. Однако для решения всех проблем необходима реализация указанных мер государственного регулирования с активными действиями страховщиков по решению проблем обеспечения надежности своей деятельности, разработке и продвижению инновационных продуктов страхования жизни.

Таким образом, поставленные задачи решены, цель работы достигнута.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Федеральный закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 03.07.2016) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

1. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 28.12.2016);
2. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 N 255-ФЗ (03.07.2016).
3. Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» от 28.03.1998 N 52-ФЗ (19.12.2016)
4. Александрова, Т. Г. Коммерческое страхование / Т.Г. Александрова, О.В. Мещерякова. - М.: Институт новой экономики, 2014. - 356 c.
5. Ахметова А. Т., Ханмурзина А. И. Проблемы развития страхования жизни в России и пути их разрешения // Молодой ученый. — 2016. — №7. — С. 457-459
6. Бакиров, А. Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А.Ф. Бакиров, Л.М. Кликич. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 304 c.
7. Верезубова, Т. А. Страхование: Особенности развития / Т. А. Верезубова // Финансы. Учет. Аудит. – 2013. – № 12. – С. 18–22.
8. Веселовский, М. Я. Страховой сервис / М.Я. Веселовский. - М.: Альфа-М, Инфра-М, 2014. - 288 c.
9. Гвозденко, А. А. Основы страхования / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 320 c.
10. Захаров, М. Л. Социальное страхование в России. Прошлое, настоящее и перспективы развития / М.Л. Захаров. - М.: Проспект, 2016. - 310 c.
11. Маркова Г.В., Страховой бизнес: учеб. пособие / сост. Г. В. Маркова. – Иркутск: Иркут. гос. ун-т, 2013. – 120 с.
12. Никитина А. А. ОСАГО, актуальные проблемы и пути их решения // Молодой ученый. — 2016. — №22. — С. 182-184.
13. Осенко, С. А. Страхование: новые акценты в развитии / С. А. Осенко // Финансы. Учет. Аудит. – 2013. – № 5. – С. 24–25.
14. Официальный сайт СПАО «Ингосстрах», годовой отет за 2015 год URL https://www.ingos.ru/Upload/info/annual_report/igs-annual-report-2015-rus.pdf (дата обращения 16.01.2019)
15. Официальный сайт СПАО «Ингосстрах» URL https://www.ingos.ru/ru/company/company-history/ (дата обращения 16.01.2019)
16. Поисковая система Консультант плюс URL http://www.consultant.ru/ (дата обращения 16.01.2019)
17. Электронная библиотека для студента URL http://www.studfiles.ru/preview/5671345/page:10/ (дата обращения 16.01.2019)
18. Сайт «moskva.vbr.ru» URL https://moskva.vbr.ru/strahovanie/ingosstrah/ (дата обращения 16.01.2019)
19. Сайт «www.rustrahovka.ru» Динамика рынка страхования 2016 URL http://www.rustrahovka.ru/articles/detail.php?ID=52837 (дата обращения 16.01.2019)
20. «rg.ru» Динамика страхового рынка в 1 полугодии 2018 года URL https://rg.ru/2018/10/17/v-i-polugodii-2018-goda-strahovoj-rynok-vyros-na-133.html (дата обращения 16.01.2019)