Файл: Анализ денежных средств предприятия ООО «НПО Древ-Маш».pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 16.06.2023

Просмотров: 349

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические аспекты анализа движения денежных средств

1.1. Понятие и сущность денежных средств, организация их учета на предприятии

1.2. Методологические основы анализа движения денежных потоков

2. Анализ движения денежных средств в ООО «НПО Древ-Маш»

2.1. Экономическая характеристика предприятия

2.2. Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков в организации

3. Пути повышения эффективности денежных потоков в ООО НПО «Древ-Маш»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Форма 0710004 с.2

Наименование показателя

Код

За

год

За

год

20

16

г.1)

20

15

г.2)

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего

4210

26672

21598

в том числе:

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

26672

21598

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

прочие поступления

4219

Платежи - всего

4220

(

94768

)

(

47969

)

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(

)

(

)

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

(

)

(

)

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

(

94768

)

(

47069

)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

(

)

(

)

прочие платежи

4229

(

)

(

)

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(68096)

(25471)

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления - всего

4310

35346

15744

в том числе:

получение кредитов и займов

4311

35346

15744

денежных вкладов собственников (участников)

4312

от выпуска акций, увеличения долей участия

4313

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.

4314

прочие поступления

4319

Форма 0710004 с.3

Наименование показателя

Код

За

год

За

год

20

16

г.1)

20

15

г.2)

Платежи - всего

4320

(

25503

)

(

4541

)

в том числе:

собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников

4321

(

)

(

)

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

4322

(

)

(

)

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

(

25503

)

(

4541

)

прочие платежи

4329

(

)

(

)

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

9843

11203

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

(155)

178

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

4450

189

11

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

4500

34

189

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

Примечания

1. Указывается отчетный период.

2. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

  1. Конев К.А. Система нормативно-правового регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 16. - С. 15. ↑

  2. Анциферова И.В. Бухгалтерский финансовый учет : учебник / И.В. Анциферова .- М. : ИТК «Дашков и К», 2015 . С.156. ↑

  3. Аббасов С.А. Эффективное управление денежными потоками как важный рычаг финансового менеджмента // Российское предпринимательство. - 2013. - № 14 (236). - С. 84. ↑

  4. Луговая Н.Н. Касса: вопросы и ответы // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2014. № 24. - С. 56. ↑

  5. Миславская Н.А. Бухгалтерский учет : учебник / С.Н. Поленова, Н.А. Миславская .- М. : ИТК «Дашков и К», 2014 . С.72. ↑

  6. Авдеев В. Отчет о движении денежных средств с учетом ПБУ 23/2011 / В. Авдеев // Российский бухгалтер. – 2011. - № 11. - С. 57. ↑

  7. Шестакова Е. Кассовый учет // Расчет. 2014. № 1. - С. 46. ↑

  8. Касимова Е. А. Отчет о движении денежных средств: способы составления, анализ и внутренний контроль / Е. А. Касимова // Молодой ученый. - 2014. - № 4.2. - С. 44. ↑

  9. Мартынюк Н.А. Как оформить РКО при выдаче зарплаты наличными // Главная книга. 2015. № 12. - С. 64. ↑

  10. Соловьева А.А. Ведение кассовых операций: все не так просто, как кажется // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2014. № 8. - С. 53. ↑

  11. Дружиловская Т. Ю. Новые требования к составлению Отчета о движении денежных средств в российских и международных стандартах / Т.Ю. Дружиловская // Международный бухгалтерский учет. 2012. - № 1. - С. 3. ↑

  12. Ряскова Н. Расчеты наличными: нюансы // Российский бухгалтер. 2015. № 6. - С. 118. ↑

  13. Прокопович Д.А. Информация отчета о движении денежных средств // Вестник профессионального бухгалтера. – 2012. – № 5. – С. 11. ↑

  14. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2015. С.76. ↑

  15. Ряскова Н. Бухгалтерский учет расчетов безналичными денежными средствами // Российский бухгалтер. 2015. № 10. - С. 93. ↑

  16. Рыжков В. Национальная платежная система как безналичные расчеты // Российский бухгалтер. 2014. № 8. - С. 77. ↑

  17. Семенихин В.В. Денежные расчеты. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. С.73. ↑

  18. Яковлека О. Д. Составляем отчет 
о движении денежных средств // Вестник бухгалтера Московского региона. – 2014. - № 5. – С. 17. ↑

  19. Фомичева Л.П. ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств» // «БУХ.1С» № 6/2011 – С. 15. ↑

  20. Чувикова В.В. Бухгалтерский учет и анализ : учебник / Т.Б. Иззука, В.В. Чувикова .- М. : ИТК «Дашков и К», 2015. С.85. ↑

  21. Добрачев Д.В. Денежные обязательства: тенденции развития доктрины и судебной практики. М.: Инфо-тропик Медиа, 2015. С.78. ↑

  22. Бухгалтерский учет : учеб. для студ. учреждений сред. проф. образования / Н. В. Иванова. 8-е изд. перераб. и доп. - М. : Издательский центр «Академия», 2013. С.201. ↑

  23. Семенихин В.В. Денежные расчеты. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. С.398. ↑

  24. Бычкова С.М., Бадмаева, Д.Г. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации // Международный бухгалтерский учет. 2014. – № 21. – С. 23. ↑

  25. Теория экономического анализа : учебник для магистров / М. В. Мельник, В. Л. Поздеев. — М. : Издательство Юрайт, 2015. С.74. ↑

  26. Мамедова Г.К. Информационная значимость отчета о движении денежных средств в отечественной и зарубежной практике // Международный бухгалтерский учет. 2015. № 21. - С. 18. ↑

  27. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М. В. Косолапова, В. А. Свободин. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. С.115. ↑

  28. Бухгалтерский финансовый учет : учебник и практикум для академического бакалавриата / А. С. Алисенов. - М. : Издательство Юрайт, 2014. С.307. ↑

  29. Коваленко О. Г. Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия / О. Г. Коваленко // Молодой ученый. - 2014. -№ 20. - С. 297. ↑

  30. Бычкова С.М., Бадмаева, Д.Г. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации // Международный бухгалтерский учет. 2014. – № 21. – С. 28. ↑

  31. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций: Учебное пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. С.57. ↑

  32. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М. В. Косолапова, В. А. Свободин. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. С.107. ↑

  33. Теория экономического анализа : учебник для магистров / М. В. Мельник, В. Л. Поздеев. — М. : Издательство Юрайт, 2015. С.115. ↑

  34. Чернов В.А. Организация учета расчетов // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. 2015. № 3. - С. 24. ↑

Смотрите также файлы