Файл: Информационное обеспечение анализа ликвидности банка ( Понятие ликвидности банков).pdf

Глава 2. Управление ликвидностью банков в РФ

2.1 Управление ликвидностью КБ в России

В анализе состояния ликвидности необходимо учитывать размещение средств с точки зрения доходности активов. Это объясняется тем, что любой коммерческий банк имеет в своей основе деятельности стремление к прибыли. А конфликт, возникающий между прибылью и ликвидностью можно считать главной загвоздкой при решении банка о размещении своих средств. Следовательно, управление ликвидностью следует проводить в разрезе с анализом его доходности.

Если ликвидность у банка избыточная, то будет негативное влияние на доходность банка. Поэтому в краткосрочном периоде банку выгоднее поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая при этом на границе минимально установленные уровней нормативов ликвидности, вследствие чего будет достигаться наиболее эффективное использование банковских ресурсов, которое в случае соблюдения определенных принципов управления обеспечит в конечном итоге доходность проводимых операций.

В долгосрочном плане предпочтительным вариантом выступает поддержание относительно высокого уровня ликвидности, но это будет противоречить достижению более высокой доходности, зато будет улучшать финансовое состояние банка. Таким образом, поддержание состояния ликвидности на должном уровне осуществляется проведением определенной политики банка в области активных и пассивных операций, и вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры банка и развития банковских услуг.

В отечественной практике управление происходит на двух уровнях: централизованном - на уровне Банка России и на децентрализованном - на уровне коммерческого банка.

Централизованный метод управления ликвидностью состоит в:

• в установлении Центральным банком единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности;
• в осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования, и др.);
• в организации контроля за состоянием ликвидности КО;
• в применении мер по воздействию за кредитными организациями, которые нарушают обязательные нормативы.

Основное внимание уделяется состоянию корреспондентских счетов банка, через которые проходят все безналичные денежные потоки банка. При оперативном управлении ликвидностью должны рассматриваться все Если рассматривать высоколиквидные активы банка, то корреспондентский счет является одним из них. Все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безналичные денежные средства с их зачислением на корреспондентские счета банка, и в данном контексте эти активы следует рассматривать лишь как инструменты регулирования ликвидности.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка, в соответствии с Инструкцией Центрального банка РФ от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» на территории РФ устанавливаются следующие нормативы ликвидности. (Приложение Б)

Децентрализованное управление ликвидностью охватывает по своей сути управление активами и пассивами, а так же забалансовыми операциями, целями которого является своевременное предотвращение риска несбалансированной ликвидности, о котором упоминалось ранее, а так же грамотное оптимальное сочетания ликвидности и прибыльности.

Говоря о вышеуказанных методах, самым предпочтительным для российских КБ является метод управления банковскими активами, где учитывается зависимость ликвидных активов от источников привлеченных банком средств и устанавливается таким образом соотношение между соответствующими видами активов и пассивов по схеме (Рис. 2.1) ^[9]

Рисунок 2.1 - Схема распределения банковских ресурсов по принципу «ликвидность-прибыльность»

В Российской банковской практике более распространенным можно назвать именно коэффициентный метод. В РФ он заключается в анализе и оценке набора нормативов ликвидности, к числу которых относят и установленные банком России нормативы и дополнительные, показывающие определенные факторы риска ликвидности для определенной кредитной организации.

Управление ликвидностью на основе нормативных показателей заключается в подготовке таблицы, где характеризуется фактический уровень показателей банковской ликвидности в динамике и сравнении с нормативами, а так же оценка состояния каждого из показателей и факторный анализ отклонений, включая отрицательные существующее тенденции.

Регулирование ликвидности КБ осуществляется по средству устранения недостатка ликвидности, либо же способов размещения имеющихся у банка свободных денежных средств. В обоих указанных случаях управлением банка происходит разработка альтернативных сценариев, происходит их сравнительный анализ, который позволит по итогу выбрать наиболее эффективное решение на этот период времени. Принятие и одобрение происходит, как правило, коллегиально - специальным органом, созданным для этой цели.

Любому крупному КБ важно прослеживать мировые тенденции и новшества, поскольку они отражаются и на российском банковском законодательстве.

Что касается истории внедрения в России Базельского соглашения, то первое отражение оно получило еще в инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» от 30 апреля 1991 года, в котором проявился стандарт «Базеля - I», на данный момент утративший силу.

Нормативы «Базель III» вступили в силу в России с 1 января 2014 г. Главная причина тому - повышение качества управления рисками, что в дальнейшем увеличит финансовую устойчивость банков и банковской системы РФ в целом даст некую защиту вкладчиков и кредиторов, что является немаловажным в кризисные периоды.

Второй причиной выступает то, что большинство банков на территории РФ работают на международном рынке, имея корсчета в иностранных кредитных организациях, поэтому приходится следить за правилами на международном банковском рынке. Можно сказать, что для нас Базель-обычай делового оборота: если не будем соблюдать, то к нашим банкам измениться отношение заграницей и повысится стоимость заимствований российских банков на внешних рынках.

Постепенный переход российской банковской практики регулирования и надзора к международным стандартам приведет к росту кредитных рейтингов российских КБ, что в результате, позволит стать участниками международных финансовых операций. ^[10]

По мнению Центрального банка РФ, российская банковская система выдерживает стандарты Базеля III. Но на данный момент Базель III окажет воздействие на функционирование банков, поскольку повышаются требования к капиталу и оценке рисков. Следовательно, решение Центральный банк РФ о проведение тщательной оценки влияния Базеля на банковскую систему, как в целом, так и на отдельные банки и группы банков - целесообразно. ^[11]

Итоговый список требований к банкам, включающий в себя изменения Базеля III от декабря 2017 года, а так же подходы к оценке рыночного риска, внедрение которых изначально планировалось на 2019 год, сейчас планируются вступать в силу с 2022 года.

Во времена кризисов большинство банков испытывают проблемы с состоянием ликвидности. Опыт пройденных лет показывает что чем больше у банка высоколиквидных активов, тем лучше он может обеспечить бесперебойную работу КБ хотя бы в течении месяца. Поэтому все чаще возникает необходимость о внедрении дополнительных новых нормативов ликвидности.

2.2 Практика управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» был основан в 1990 году. Являясь универсальным банком, он осуществляет все основные банковские операции, представленные на финансовом рынке услуг, к таким относится и обслуживание частных и корпоративных клиентов, занятие инвестиционным бизнесом, а так же торговое финансирование.

АО «Альфа-Банк» можно назвать одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Входит в список 10 самых устойчивых банков РФ. По состоянию на 1 апреля 2019 г. банк занимал 6 место в банковской системе России с размером активов 2 459,53 млрд. руб.

Кредитование можно назвать одним из основных по линейке важности продуктов, которые предлагаются банком корпоративным клиентам. К кредитной деятельности относится торговое кредитование, кредитование капитальных вложений и оборотного капитала, а так же проектное финансирование. В перечне клиентов АО «Альфа-Банк» можно найти крупные предприятия, при этом большинство заемщиков выступают предприниматели среднего по размеру бизнеса. Банк проводит диверсификацию своего кредитного портфеля, при этом поэтапно снижая его концентрацию.

Однако, основное стратегическое направление функционирования банка принадлежит розничному бизнесу. Успех достигается и в инвестициях, т.к. банк работает в сфере капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках. Преимуществом банка можно назвать удерживающую лидирующую позицию ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов корпоративного сектора РФ. Банк создал крупную филиальную сеть, открыто более 230 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Нидерландах, Казахстане и финансовая дочерняя компания в США.

АО «Альфа-Банк» - один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).

Систему управления ликвидностью АО «Альфа-Банка» руководство разделяет на несколько этапов (6):

• Анализ структуры баланса банка с целью рассмотрения соотношения привлеченных ресурсов и размещенных с учетом состояния собственных средств банка.
• Выделяет высоколиквидные активы из всей суммы для их последующего анализа ликвидного ресурса банка.
• Рассматривает прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, которые ожидаются в прогнозируемом периоде и проходящих через все корреспондентские счета КБ.
• Проводит анализ остатков на расчетных счетах самых крупных клиентов банка, которые оказывают влияние на состояние корреспондентского счета.
• Проанализировав все указанное, рассчитываются ориентировочные коэффициенты, которые необходимы для оценки текущей ситуации банка с ликвидностью, используются статистические показатели и выявляются общие тенденции состояния ликвидности с течением времени.
• Вырабатываются на основе вышеуказанных пунктов модели поведения банка на каждый день, т.е. пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободных ресурсов; привлечение ресурсов (или изыскание резерва), если банк испытывает проблемы с ликвидностью.

При управлении ликвидностью АО «Альфа-Банк» осуществляет следующие мероприятия на постоянной основе:

- анализ уровня ликвидных активов, которые являются необходимыми для регулирования обязательств при наступлении срока их погашения;

-доступность к различным источникам финансирования;

-корректировку планов на случай проблем с финансированием;

-контроль соответствия балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.

Банк старается поддерживать стабильную и устойчивую базу финансирования, прежде всего, суммы, подлежащие выплате по депозитам юридических и физических лиц, выпускаемым долговыми ценными бумагам и подлежащие выплате другим банкам, а так же адекватные диверсифицированные портфели ликвидных активов, чтобы быть в состоянии отреагировать на непредвиденные требования по предоставлению ликвидности.

В рамках управлении ликвидностью Банк осуществляет оценку риска ликвидности, контроль соблюдения различных лимитов и метрик ликвидности, установленных как Банком России, как и АО «Альфа-Банк», при этом учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору:

• ежедневно рассчитывает Н2, Н3, Н4;
• ежемесячно ПКЛ (показатель краткосрочной ликвидности, Базель III);

-контроль объема привлекаемых краткосрочных межбанковских кредитов целью управления разрывами по срочности между активами и пассивами;

-проводит контроль ежедневной позиции по ликвидности и регулярного проведения стресс;

- тестирования по ликвидности при различных сценариях, охватывающие стандартные и кризисные рыночные условия. Казначейство банка ежедневно контролирует установленные КУАП лимиты ликвидности кризисного сценария в виде «Период выживания». Последнее это непрерывное количество календарных дней, в период которых Банк обладает положительной ликвидностью для стрессового сценария ликвидности. Контроль банком осуществляется как суммарно по всем валютам, так и раздельно:

-рубли, иностранная валюта;

-соответствие показателя ЧСФ («Чистого стабильного фондирования») уставленным значениям;

-и другое.

Информация о динамике изменений нормативов ликвидности, показателей ликвидности, о результатах стресс - тестирования регулярно доводиться до информирования КУАП, Кредитных комитетов и менеджмента АО «Альфа-Банк».

В рамках управления мгновенной и текущей ликвидностью данный коммерческий Банк является участником системы рефинансирования КО, реализуемой Банком России, имеет в своем управлении различные инструменты оперативного привлечения ресурсов под залог рыночных (ценные бумаги) и нерыночных активов.