Файл: Информационное обеспечение анализа ликвидности банка ( Понятие ликвидности банков).pdf

В рамках контроля за ежедневной позицией по ликвидности АО «Альфа­Банк» проводится анализ сроков погашения по финансовым активам, от которых ожидается получение денежных средств в дальнейшем. Кроме этого - анализ сроков, которые остались до погашения финансовых обязательств на краткосрочной, т.е.1 месяц, среднесрочной (до года) и долгосрочной перспективе (свыше года).

На основании прошедшего года руководство банка полагает, что диверсификация счетов по количеству и видам клиентов и постоянный приток новых депозитов указывают на то, что текущие и расчетные счета до востребования обеспечивают долгосрочный и стабильный источник финансирования АО «Альфа-Банк».

АО «Альфа-Банк» поддерживает буфер высоколиквидных активов, состоящий из ликвидных ценных бумаг, входящих в ломбардный список ЦБ, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментах. Этот буфер позволяет своевременно реагировать на непредвиденные банком требования по предоставлению ликвидности и позволяет проводить оценку, снижать различные формы проявления риска: риска разрыва ликвидности, риска непредвиденных требований, риска рыночной ликвидности, риска фондирования, риска концентрации и риска нарушения нормативов.

По состоянию на 01.01.2019 объем вложений в долговые обязательства, которые доступны банку в качестве обеспечения по операциям с Центральным банком, равен 279,3 миллиардов рублей, в это число входит обеспечение овердрафта по корсчетам в ЦБ долговых обязательств на 4 миллиарда рублей.

В качестве некого дополнительного источника поддержания ликвидности АО «Альфа-Банк» постоянно поддерживает портфель нерыночных активов (требования по кредитным договорам нефинансовых организаций, выпуск облигаций, векселей), которые принимаются Банк России в качестве обеспечения по операциям предоставления ликвидности.

Как уже упоминалось ранее, очень важным при процессе управления ликвидностью остается анализ активов и пассивов банка. На основании структуры балансового отчета в приложении В проведем структурный анализ.

Видно, что самую большую долю в активах АО «Альфа-Банка» на протяжении 3х лет составила ссудная задолженность (71,6% на 01.01.2019, в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства 69,9%). В пассивах банка лидируют привлеченные средства (74,4%, в т.ч. средства клиентов, не являющихся КО 62,0%).

Делая вывод о системе управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк», то в своей системе он поддерживает «буфер ликвидности», однако, теряет при этом доходность. Большинство коммерческих банков, особенно крупных, на сегодняшний день придерживаются такой политики, поскольку это говорит об устойчивом положении банка для вкладчиков, кредиторов, инвесторов, но в то же время невыгодно в плане доходности для банка.

Кроме того, было замечено отсутствие деверсифицированности портфеля высоколиквидных активов, это довольно рискованная политика управления, поскольку почти половина из таких средств приходится на МБК и при неотложных ситуациях изъять быстро ее не получится.

Заключение

Ликвидность является важнейшей характеристикой деятельности коммерческого банка, и означает его возможность своевременно и в полном объеме выполнять свои долговые и иные обязательства перед всеми контрагентами. Ликвидность является необходимым условием устойчивого состояния банка, позволяющим ему выполнять следующие основные функции: проводить платежи по поручению клиентов, осуществлять депозитные и кредитные операции, погашать выпущенные банком ценные бумаги, а также отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем (например, по выданным гарантиям, наличным и срочным сделкам, доверительному управлению и др.).

Высокая ликвидность банка дает гарантии его клиентам по получению выгодного кредита, по возврату вложенных средств, а акционеров банка она защищает в случае наступления форс-мажорных обстоятельств. В отличие от устоявшейся международной банковской терминологии в отечественной экономической литературе зачастую смешиваются либо отождествляются понятия ликвидности и платежеспособности.

Ликвидность определяется отдельными авторами как краткосрочная платежеспособность. На практике это приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности банков. На самом деле платежеспособность банка является более узким понятием, чем ликвидность.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №135-1 (ред. от 0307.2016) // CПС «Консультант Плюс».
2. Инструкция от 3 декабря 2012 г. N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативов банка» // CПС «Консультант Плюс».
3. Алексеева, Н.А. Обоснование показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации на основе анализа денежных потоков / Н.А. Алексеева // Перспективы науки. 2018. №16. С. 98-103.
4. Алехина, В.И. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления /В.И. Алехина, Т.Н. Бондаренко // Современные научные исследования и инновации. – 2018. – № 5.
5. Астрелина,В.В. Оценка деловой репутации банка / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук // Деньги и кредит. – 2017. -№12. – С.16-23.
6. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2017. – 5 c.
7. Захарова О.В. Теоретические аспекты проблемы управления ликвидностью коммерческих банков // Банковские услуги. 2018. № 8. С. 19 — 25.
8. Климова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости банка на основе аналитических коэффициентов / Н. В. Климова // Аудит и финансовый анализ. – 2019. -№1. – С.1-7.
9. Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. - М.: Дашков и К, 2016. - 248 c.
10. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка / Д.Ю. Олюнин // Вестник ИНЖЭКО-На. Серия: Экономика. – 2019. – № 3. – С. 199–203
11. Тамаров, П.А. Внутридневная ликвидность банка и платежной системы: индикаторы и мониторинг / П.А. Тамаров, Л.В. Груздева // Деньги и кредит. – 2017.- №6. – С.15-23.
12. Хасянова, С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора / С.Ю. Хасянова // Деньги и Кредит. – 2018. -№12. – С.24-28.
13. Фаттахова, Р.Х. Управление риском банковской ликвидности / Р.Х. Фаттахова // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. – 2019. - №3. . – С.205-208.
14. Управление рисками и ликвидностью. Режим доступа: http://www.sdm-bank.ru/info/report/2018/6/.
15. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности в банковском риск-менеджменте М.:КноРус, 2017. – 168с.
16. Информационно-аналитический материал / [Режим электронного доступа], http://www.cbr.ru/DKP/.