Файл: Информационное обеспечение анализа ликвидности банка ( Понятие ликвидности банков).pdf

Формирование активов для предоставления в обеспечение кредитов ЦБ проводится с учетом потребностей «Альфы» в ресурсах. Банк регулярно поддерживает подушку безопасности, формируя:

-залоговый портфель рыночных ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Центрального банка и отвечающих требованиям Банка России;

-портфель нерыночных активов, принимаемых Центральным банком в качестве обеспечения.

При формировании стратегии управления ликвидностью банка перед руководством банка постоянно стоит вопрос в следующем: либо повышать надежность функционирования банка, либо увеличивать доходность от проводимых операций.

Что касается управления ликвидность в КБ, то банк использует в своей практике можно выделить внешние (системные) инструменты по регулированию. К таким относится: система страхования вкладов, и прочие практики регулирования банковской ликвидности. Так же сюда можно отнести спускаемые головной организацией «свыше» направления функционирования, на примере АО «Альфа-Банк» это изменение продуктовой/процентной политики, корректировка общей стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке и др.

Помимо внешних инструментов - существуют внутренние: у АО «Альфа­Банк» это платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии ликвидности в будущем, фондирование система трансфертного ценообразования и др. Чтобы воспользоваться этими инструментами ликвидности, нужно знать входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам, остатки активов и пассивов и т.д.

Оценка ликвидности КБ производится на основе сопоставления показателей ликвидности с нормативными значениями (таблица Динамика показателей ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2017-2019 гг).

Таблица 2.1

Динамика показателей ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2017­-2019гг.^[12]

По состоянию на 01.01.2019 Банк с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Центральным банком РФ, так и внутренние сигнальные значения.

Наблюдается рост (Н2) в 2018 году по сравнению с 2017 на 18,05%. А в 2019 году снизилась по сравнению с 2018 на 41,93% усл.ед.. Беря во внимание тот факт, что норматив мгновенной ликвидности у данного КБ больше минимума Центрального банка в 7 раз, то делаем вывод о том, что банк использует далеко не все свои возможности по повышению доходности с целью повышения надежности.

Показатель текущей ликвидности (Н3) почти в 3 раза больше минимально допустимого значения для КБ (50%). К 2019г. произошел рост данного норматива на 20% по сравнению с предыдущим годом и составил 148,51%.

Для норматива долгосрочной ликвидности Центральный банк РФ установил максимальную границу в 120%. Данному требованию рассматриваемый КБ удовлетворяет.

Динамику изменения нормативов ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2016­2018 годы можно увидеть на рисунке 2.2

Рисунок 2.2 - Динамика изменения нормативов ликвидности АО «Альфа­Банк» за 2016-2018 годы

Из данных, представленных в таблице можно сказать, что все нормативы банка удовлетворены нормам, предусмотренным Центральным банком РФ, что является в целом положительной тенденцией. Это говорит о том, что данный коммерческий банк является надежным плательщиком по своим обязательствам, как в краткосрочном, так и в долгосрочном периоде. Из того, что показатели удовлетворяют нормативам, следует, что финансовая деятельность банка производится без возникновений каких-либо разрывов в кассе.

Однако, норматив мгновенной ликвидности КБ значительно превышает установленное минимальное значение. Это создает риск несбалансированной ликвидности из-за того, что «Альфа» пытается быть более надежным, рискуя быть менее доходным в своей деятельности.

Для анализа состояния ликвидности банка важна динамика в течение года.

Если рассматривать динамику показателей по медианному методу, т.е. отбросить резкие пики, то сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течении года является довольно большой, но имеет тенденцию к уменьшению, особенно за последнее полугодие. Норматив Н3 видно, что падает в течение года, однако, за последнее полугодие увеличивается. Следовательно, руководство банка уже проводит некие мероприятия по снижения нормативов ликвидности в своей выработанной системе управления, однако, нормативы все-таки слишком превышают минимум, и это создает потери в доходности.

Таблица 2.3

Динамика показателей мгновенной и текущей ликвидности за год (с 01.02.2018-01.01.2019г.)

Показатель краткосрочной ликвидности из стандарта «Базеля III» в отчетности АО «Альфа-Банк» можно увидеть в «Пояснительной информации к промежуточной финансовой отчетности».^[13]

Таблица 2.4

Состояние риска ликвидности (ПКЛ) на 01.01.2018- 01.01.2019

Сигнальное значение достигается банком, когда он нарушает свой «аппетит» к тому, или иному риску. Нормативные значения «Базеля III», а так же внутренние сигнальные значения банк соблюдает.

АО «Альфа-Банк» на регулярной основе проводит мониторинг ожидаемых притоков денежных средств на разных временных интервалах, главным образом в разрезе 30 дней с даты расчета ПКЛ. Эта оценка производится по поступлениям по договорам и активам Банка, по которым не ожидаются неисполнение обязательств.

В результате проведенного мониторинга на 01.01.2019 была найдена максимальная доля ожидаемых поступлений денежных средств от одного контрагента или группы связанных контрагентов. Основными притоками денежных средств АО «Альфа-Банк» являются поступления по операциям с финансовыми организациями и по операциям с иными юридическими лицами. По первым ожидаются приличные притоки от банков с рейтингом ruAAA по национальной шкале, по вторым - от ссуд, отнесенных к I и II категориям качества.

Если говорить о втором нововведенном показателе - NSFR, то АО «Альфа-Банк» показатель ЧСФ (чистое стабильное фондирование) не подавал в отчетности. Балансовые статьи разнесены по соответствующим коэффициентам требуемого и стабильного фондирования.

Расчет NSFR для АО «Альфа-Банк»:

NSFR = 2 259 198 879 / 1 961 400 806 * 100% = 101, 15%

Объем имеющегося фондирования у АО «Альфа-Банк» покрывает требуемый объем. Это говорит о том, что текущее состояние деятельности АО «Альфа-Банка» удовлетворяет нововведениям международного стандарта «Базеля III» по части ликвидности.

Избыточная ликвидность, каковая является у АО «Альфа - Банк» негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном периоде нужно держать ликвидные активы на минимальном уровне, тогда достигается максимум прибыли. Однако, это будет подвергать надежность его функционирования, в отличии от поддержания ликвидных активов на больших значениях и , поэтому, банк приобретает огромный запас денежных средств и спокойно работать длительный период. Т.е. запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка, а с другой - о не использовании возможностей, и, как следствие о недополучении прибыли.

АО «Альфа-Банк» в своей системе управления ликвидностью поддерживаются более «надежного» варианта - варианта на долгосрочную перспективу, он же сопровождается избыточной ликвидностью.

Если проанализировать структуру показателей, из которых высчитываются нормативы ликвидности, то можно заметить следующее:

Таблица 2.5

Динамика показателей для расчета нормативов ликвидности

Для увеличения доходности банку нужно снижать показатели Н2 и Н3, поскольку они завышены сверх нормы. Чтобы это сделать, нужно уменьшать в случае Н2 - показатель ЛАМ, в случае Н3 - показатель ЛАТ, и повышать ОВМ и ОВТ соответственно. Как видно из приведенной таблицы, больше всего изменились Лам и Лат. То есть КБ снизил за месяц свои высоколиквидные активы, которые могли бы быть реализованы в течение ближайшего операционного дня и повысил активы, которые могут реализоваться в течение ближайших 30 дней.

Кратко структуру высоколиквидных активов можно представить в виде таблицы.

В результате анализа данной таблицы можно заметить следующее: незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ; значительно увеличились показатели по межбанковским кредитам, размещенным до 30 дней и высоколиквидных ценных бумаг банков и государств; снизились суммы корсчетов НОСТРО; при этом размер ВЛА вырос за год. Если говорить о структуре ВЛА, то доля МБК была высока в 2018 г., и она же повысилась к 2019г. до 46% в общей сумме. На втором месте, как и прежде - средства на счетах в Банке России (18% к 2019г.). Иметь такой большой запас МБК очень рискованно для АО «Альфа-Банк». В целом, не наблюдается диверсификации по высоколиквидным активам.

Таблица 2.6

Структура высоколиквидных активов АО «Альфа Банк» за 2018­2019гг.

Далее приводится анализ текущих обязательств банка.

Ресурсная база за год потерпела некоторые яркие изменения: рост: суммы остальных вкладов физ.лиц до 1 года. , депозитов и прочих счетов юр. лиц, корсчетов ЛОРО банков, а так же уменьшились: МБК, полученные на 30 дней, собственные ценные бумаги. ООДС незначительно уменьшился. Однако, есть и постоянные тенденции: почти половину из текущих обязательств, как и прошлом году занимают вклады физ.лиц до года; на втором месте, как и прежде - депозиты и прочие средства юр.лиц до 1 года; самую маленькую долю занимают стабильно собственные ценные бумаги. Здесь банк тоже достаточно рискует, имея в обязательствах большую долю вкладов физ.лиц до года и депозитов юр.лиц.

Таблица 2.7

Структура текущих обязательств АО «Альфа-Банк» за 2018-2019гг.