Файл: Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка.pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 17.06.2023

Просмотров: 59

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя

1Фев

1Мар

1Апр

1Май

1Июн

1Июл

1Авг

1Сен

1Окт

1Ноя

1Дек

1Янв

Доля просроченных ссуд

2.6

2.5

2.4

2.5

2.5

2.4

2.5

2.5

2.4

2.4

2.4

2.1

Доля резервирования на потери по ссудам

7.4

7.3

7.3

7.3

7.3

7.3

7.4

7.4

7.4

7.3

7.3

7.0

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)

108.6

111.0

109.4

114.5

109.7

127.3

111.4

113.2

102.5

96.1

111.0

113.0

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя

1Фев

1Мар

1Апр

1Май

1Июн

1Июл

1Авг

1Сен

1Окт

1Ноя

1Дек

1Янв

Смена владельцев банка за месяц (%)

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

Изменение уставного капитала за месяц

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)

1.4

-0.7

1.0

-0.1

3.1

1.6

1.5

1.1

7.6

0.6

-0.1

0.3

Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)

-3.3

1.8

0.2

2.7

-0.5

1.2

-0.1

0.2

-1.8

1.9

-0.3

5.3

Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)

-29.2

-13.5

5.4

4.5

-2.5

-2.8

3.3

2.7

-8.1

5.6

-2.1

17.7

Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

Отток средств юр. лиц за месяц

-0.3

-2.6

2.2

5.2

0.7

4.7

-2.5

3.5

0.5

-0.9

6.2

3.9


Таким образом, за последний год у банка СБЕРБАНК РОССИИ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СБЕРБАНК РОССИИ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.42, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

Внимание! У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по МБК либо картотека): обороты по счетам в размере 1 189 501 тыс.руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы.

Статистика по негативным факторам:

  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Сбербанк России» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка — это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

На сегодняшний день финансовые институты являются важным посредником в денежном обращении и необходимым элементом успешного функционирования экономических отношений. Анализ финансового состояния и оценка деятельности банков выступают индикатором надежности компании и характеризует его конкурентоспособность. Положительное заключение о финансовом положении для коммерческого банка приобретает огромное значение, так как от надежности банка зависит и эффективность деятельности, и заинтересованность клиентов. Финансовый анализ затрагивает множество вопросов, которые находятся вне системы традиционной финансовой оценки, которую, как правило, проводят на основе данных бухгалтерской отчетности. Финансовый анализ позволяет: 1) произвести реальную оценку финансового состояния предприятия и риски, которые в будущем могут повлиять на состояние организации; 2) определить необходимость организации поиска новых источников финансирования; 3) рассчитать средства для ведения деятельности и долгосрочных инвестиций, а также выплаты дивидендов; 4) рассчитать эффективность финансовых и инвестиционных решений, выбрать векторы развития; 5) выявить способность компании к сохранению и приумножению капитала, оценить политику использования и распределения прибыли. Следовательно, финансовый анализ посвящен формированию основы для эффективного управления, поэтому главная его задача заключается в эффективной оценке компании и его финансовой устойчивости с точки зрения перспективных целей развития организации в условиях экономической нестабильности и рисков. Разработка методик оценки деятельности коммерческих банков является актуальной задачей в банковском сообществе на протяжении многих лет. Информация о качестве работы организации важна как для внутренних, так и для внешних пользователей информации. В отечественной и зарубежной практике существуют как общепринятые методики, так и авторские методы оценивания деятельности банков.