Файл: Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка.pdf
Добавлен: 17.06.2023
Просмотров: 59
Скачиваний: 3
Другие факторы определения надежности банка
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
Наименование показателя |
1Фев |
1Мар |
1Апр |
1Май |
1Июн |
1Июл |
1Авг |
1Сен |
1Окт |
1Ноя |
1Дек |
1Янв |
Доля просроченных ссуд |
2.6 |
2.5 |
2.4 |
2.5 |
2.5 |
2.4 |
2.5 |
2.5 |
2.4 |
2.4 |
2.4 |
2.1 |
Доля резервирования на потери по ссудам |
7.4 |
7.3 |
7.3 |
7.3 |
7.3 |
7.3 |
7.4 |
7.4 |
7.4 |
7.3 |
7.3 |
7.0 |
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) |
108.6 |
111.0 |
109.4 |
114.5 |
109.7 |
127.3 |
111.4 |
113.2 |
102.5 |
96.1 |
111.0 |
113.0 |
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:
Наименование показателя |
1Фев |
1Мар |
1Апр |
1Май |
1Июн |
1Июл |
1Авг |
1Сен |
1Окт |
1Ноя |
1Дек |
1Янв |
Смена владельцев банка за месяц (%) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Изменение уставного капитала за месяц |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) |
1.4 |
-0.7 |
1.0 |
-0.1 |
3.1 |
1.6 |
1.5 |
1.1 |
7.6 |
0.6 |
-0.1 |
0.3 |
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) |
-3.3 |
1.8 |
0.2 |
2.7 |
-0.5 |
1.2 |
-0.1 |
0.2 |
-1.8 |
1.9 |
-0.3 |
5.3 |
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) |
-29.2 |
-13.5 |
5.4 |
4.5 |
-2.5 |
-2.8 |
3.3 |
2.7 |
-8.1 |
5.6 |
-2.1 |
17.7 |
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Отток средств юр. лиц за месяц |
-0.3 |
-2.6 |
2.2 |
5.2 |
0.7 |
4.7 |
-2.5 |
3.5 |
0.5 |
-0.9 |
6.2 |
3.9 |
Таким образом, за последний год у банка СБЕРБАНК РОССИИ не было смены собственников (акционеров).
Также у банка СБЕРБАНК РОССИИ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.42, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Выводы и рекомендации
Внимание! У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по МБК либо картотека): обороты по счетам в размере 1 189 501 тыс.руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы.
Статистика по негативным факторам:
- количество индикаторов ненадежности - 1;
- количество индикаторов неустойчивости - 2.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Сбербанк России» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка — это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.
На сегодняшний день финансовые институты являются важным посредником в денежном обращении и необходимым элементом успешного функционирования экономических отношений. Анализ финансового состояния и оценка деятельности банков выступают индикатором надежности компании и характеризует его конкурентоспособность. Положительное заключение о финансовом положении для коммерческого банка приобретает огромное значение, так как от надежности банка зависит и эффективность деятельности, и заинтересованность клиентов. Финансовый анализ затрагивает множество вопросов, которые находятся вне системы традиционной финансовой оценки, которую, как правило, проводят на основе данных бухгалтерской отчетности. Финансовый анализ позволяет: 1) произвести реальную оценку финансового состояния предприятия и риски, которые в будущем могут повлиять на состояние организации; 2) определить необходимость организации поиска новых источников финансирования; 3) рассчитать средства для ведения деятельности и долгосрочных инвестиций, а также выплаты дивидендов; 4) рассчитать эффективность финансовых и инвестиционных решений, выбрать векторы развития; 5) выявить способность компании к сохранению и приумножению капитала, оценить политику использования и распределения прибыли. Следовательно, финансовый анализ посвящен формированию основы для эффективного управления, поэтому главная его задача заключается в эффективной оценке компании и его финансовой устойчивости с точки зрения перспективных целей развития организации в условиях экономической нестабильности и рисков. Разработка методик оценки деятельности коммерческих банков является актуальной задачей в банковском сообществе на протяжении многих лет. Информация о качестве работы организации важна как для внутренних, так и для внешних пользователей информации. В отечественной и зарубежной практике существуют как общепринятые методики, так и авторские методы оценивания деятельности банков.