Файл: Система защиты коммерческой тайны малого коммерческого предприятия ..pdf

Таким образом, на следующий трехлетний период работники организаций железнодорожного транспорта будут иметь гарантированный пакет социальных льгот. Среди существенных изменений, внесенных в текст нового Соглашения, можно отметить следующие:

— Соглашение дополнительно будет действовать в отношении Работодателей, присоединившихся к настоящему Соглашению (раньше распространялось на работодателей, являющихся членами Объединения «Желдортранс, работодателей не отказавшихся от присоединения к Соглашению в соответствии с нормами ст. 48 Трудового кодекса Российской Федерации, а также на работников, состоящих в трудовых отношениях с работодателями, на которые распространялось Соглашение, выборных и штатных работников Профсоюза и организаций Профсоюза, действующих в организациях, на которые распространялось действие Соглашение);

— пункт о возможности приостановления гарантий по Соглашению в случае отсутствия финансово-экономических возможностей у организации их реализации в полном объеме, принимаемое через решение Отраслевой комиссии, подробно изложен в редакции ранее принятых совместных разъяснений к действующему в настоящее время Соглашению;

— изменилась формулировка по индексации заработной платы работников. Теперь она изложена в редакции: «Индексация заработной платы Работников производится ежегодно в порядке, установленном коллективным договором Организации (было – индексация производится «во всех случаях не ниже среднегодового индекса роста цен на потребительские товары и услуги»);

— уточнен пункт об обеспечении питьевой водой работников. Теперь он изложен в редакции действующего Коллективного договора ОАО «РЖД»: «При несоответствии питьевой воды на рабочих местах санитарным нормам и правилам обеспечивать приобретение природной питьевой воды, кулеров, фильтров»;

— в пункте о гарантиях проезда по личным надобностям в поездах дальнего следования исключено упоминание купейного вагона, т.к. в настоящее время во многих поездах (например, в «Сапсане», «Ласточках», «Стрижах» и ряде других предусмотрены сидячие места различной комфортности, а конкретные условия предоставления проезда указываются в локальных нормативных актах каждой организации, принимаемые с учетом мотивированного мнения профсоюзного комитета соответствующей ППО;

— теперь выплата работнику – одному из родителей пособия, сверх установленного законодательством Российской Федерации, будет производиться не только на каждого родившегося, но и каждого усыновленного (удочеренного) ребенка;

---

— теперь по причинам сезонного характера (на работах по производству и распределению тепловой энергии (в производственных котельных) для отдельных категорий работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, установленная продолжительность рабочего времени может быть увеличена до одного года;

— внесен пункт об обеспечении работников инструментом и средствами малой механизации в соответствии с технологическими процессами и локальными нормативными актами Организации;

— стаж работы для выплаты единовременного поощрения за добросовестный труд при увольнении работников в связи с уходом на пенсию впервые будет уменьшен, если работник увольнялся по основаниям, предусмотренным пунктами 5 — 10 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации (за виновные действия);

— реализация права работников на участие в корпоративной системе негосударственного пенсионного обеспечения будет осуществляться посредством присоединения к корпоративной системе негосударственного пенсионного обеспечения в момент заключения трудового договора, либо в любой иной момент в течение действия трудового договора;

— теперь выплаты пострадавшим (погибшим) работникам (членам их семей) вследствие несчастного случая на производстве по вине работодателя сверх 11 предусмотренного законодательством Российской Федерации, будут называться выплатами компенсации морального вреда; — внесен пункт о возможности проведения диспансеризации работников;

— внесено дополнение в пункт об оказании материальной помощи семьям неработающих пенсионеров в случае смерти пенсионеров – теперь такая помощь для уволившихся на пенсию после 1 января 2017 года будет оказана при стаже работы в отрасли не менее 15 лет;

— работодатель будет обязан предоставить профсоюзному комитету соответствующей ППО информацию, необходимую не только для ведения коллективных переговоров, но и для контроля за реализацией коллективных договоров;

— теперь условия и объемы предоставления гарантий по обеспечению деятельности ППО, действующей в Организации, помимо коллективного договора, могут осуществляться на основании соглашения о социальном партнерстве, заключенном в данной Организации. О подготовке нового Коллективного договора ОАО «РЖД» на 2017 — 2019 годы Сторонами социального партнерства уже проделана определенная работа по подготовке проекта нового Коллективного договора ОАО «РЖД» на 2017 — 2019 годы (далее – новый Коллективный договор):

---

— утверждены персональные составы Комиссии по подготовке коллективного договора ОАО «РЖД» и контролю за его выполнением — достигнута договоренность о подписании нового Коллективного договора в срок до 30 ноября т.г.;

— подписан План-график мероприятий по подготовке проекта и заключению нового Коллективного договора; — проведены консультации сторон по вопросу структуры и содержания нового Коллективного договора. 19 августа т.г. началась официальная процедура коллективных переговоров. Профсоюзной стороной за основу проекта нового Коллективного договора взят действующий Коллективный договор, доработанный с учетом предложений, поступивших от организаций Профсоюза, действующих в ОАО «РЖД», содержащихся в решениях Форумов социальной ответственности и партнерства и Ассамблей социальных партнеров, предложений членов Комиссии по подготовке коллективного договора ОАО «РЖД» и контролю за его выполнением и Рабочей группы по коллективному договору ОАО «РЖД». Структура проекта нового Коллективного договора нами приближена к традиционной структуре построения разделов, без выделения разделов «Обязательства работодателя на основе законодательства Российской Федерации» и «Обязательства работодателя сверх законодательства Российской Федерации».

В текст проекта нового Коллективного договора включены разъяснения по отдельным пунктам действующего Коллективного договора, подписанные ранее сторонами социального партнерства. 12 Отдельные пункты изложены в новой редакции, основанной на изменениях в трудовом законодательства (в частности, статьях 104 и 136 Трудового кодекса Российской Федерации, принятием Постановления Правительства Российской Федерации от 27 июня 2016 года № 584 «Об особенностях применения профессиональных стандартов …»), принятием Приказа Минтранса России от 9 марта 2016 года № 44 вместо Приказа МПС России от 5 марта 2004 года № 7, подписанием Отраслевого соглашения по организациям железнодорожного транспорта на 2017 — 2019 годы и др. Сторона работодателя вышла на коллективные переговоры со своим проектом Коллективного договора, в котором предлагается исключить или снизить уровень предоставления отдельных гарантий для работников и неработающих пенсионеров.

На основе проведенных наблюдений и выявленных в рамках проведения проверки недостатков формулируются выводы об эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками объекта внутреннего аудита либо выводы в соответствии с целями проверки, проведенной по поручениям президента компании или директора по внутреннему контролю и аудиту.

---

Проверка объекта внутреннего аудита выполняется в порядке и сроки, установленные планом внутренней аудиторской проверки, формирование которого регламентирует внутрикорпоративный стандарт «Планирование внутренней аудиторской проверки подразделением внутреннего аудита».

Ответственность за качество проведения проверки и выполнение плана внутренней аудиторской проверки несет ее руководитель. Каждый участник проверки несет персональную ответственность за качество выполнения аудиторских процедур.

При проведении проверки ее руководитель проводит анализ полноты выявления рисков объекта внутреннего аудита и корректности их оценки руководством объекта внутреннего аудита (если такая оценка проводилась).

Перед началом проверки ее руководитель инструктирует участников группы внутренней аудиторской проверки о порядке ее проведения и выполнения аудиторских процедур, знакомит с программой проверки. Участники группы проверки при ее проведении имеют право:

- запрашивать необходимую информацию, знакомиться с нормативными документами;

- осуществлять проверку финансово-хозяйственной деятельности объекта внутреннего аудита; в случае необходимости требовать назначения выборочной инвентаризации имущества и обязательств;

- использовать при проведении проверки отчеты внешних аудиторов, материалы проверок налоговых и других государственных контролирующих органов;

- запрашивать любую информацию о деятельности объекта внутреннего аудита с указанием сроков предоставления информации, получать пояснения и комментарии к предоставленной информации в письменном или устном виде;

- использовать в установленном порядке информационные ресурсы и базы, в том числе бухгалтерские, налоговые и иные подобные программы;

- беспрепятственно входить на любые объекты ОАО «РЖД» и его дочерние и зависимые общества при осуществлении проверок;

- запрашивать информацию от различных источников (третьих лиц, структурных подразделений холдинга «РЖД», дочерних и зависимых обществ) при проведении встречных проверок;

- запрашивать от должностных, материально ответственных и других лиц объектов внутреннего аудита письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проверки.

В ходе выполнения плана внутренней аудиторской проверки руководитель проверки формирует рабочую документацию проверки, которая содержит:

- результаты выполнения внутренних аудиторских процедур;

- обновленное описание объекта внутреннего аудита;

---

- обновленную матрицу рисков и контрольных процедур.

Формы для документирования результатов проверки представлены в табл. 1, 2.

Таблица 1

Форма для документирования выводов по эффективности

контрольных процедур защиты коммерческой тайны

Риск	Подтвержденная оценка	Контрольная процедура	Наименование недостатка	Вывод
				эффективность контрольной процедуры	эффективность управления риском
[описание и номер риска]	[подтвержденная оценка риска: высокая/средняя/низкая]	[описание и номер контрольной процедуры 1]	[описание и номер недостатка 1]	[эффективно/ требует улучшения/ неэффективно]	[эффективно/неэффективно]
		[описание и номер контрольной процедуры N]	[описание и номер недостатка N]	[эффективно/ требует улучшения/ неэффективно]

Таблица 2

Матрица аудиторских рисков защиты коммерческой тайны

Уровень аудиторского риска проверки

(высокий риск/средний риск/низкий риск)

N п/п	Риск	Причины возникновения риска	Оценка риска	Риск реализовался?	Мероприятия по управлению риском	Выполнены ли мероприятия?	Оценка мероприятий по управлению	Дополнительные мероприятия по управлению аудиторскими рисками
1	[описание риска]	[причина/факторы возникновения риска]	[высокий/средний/низкий]	[да/нет]	[разработанные мероприятия по управлению рисками]	[да/нет]	[эффективно/неэффективно]	[дополнительные мероприятия по управлению рисками]
2

Внутренние аудиторы проводят проверку согласно утвержденной программе внутренней аудиторской проверки:

- выполняют аудиторские процедуры (аналитические процедуры и процедуры тестирования);

---