Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности ..pdf

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. 
Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения с ними неизбежно вызывает негативные последствия. 
Между тем с помощью банков происходит аккумуляция временно не используемых свободных денежных средств, их перераспределение, "обмен веществ", использование "энергии" окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. 

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. 
Цель данной курсовой работы – рассмотреть сущность банков и их роль в экономике. 

1. Понятие коммерческого банка

Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ⁽¹⁾.

В более простом понятии коммерческий банк — это организация, целью которой является максимизация прибыли, увеличивающей собственный капитал банка, что способствует обогащению его владельцев.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то способность без задержек

1. - Лисицин, Д.М. Банки и их роль в рыночной экономике / Д.М. Лисицин. - М. : Лаборатория книги, 2011. - 115 с. - ISBN 978-5-504-00453-2 ; То же [Электронный ресурс]. - URL:http://lib.biblioclub.ru/index.php?page=book&id=139312 (23.07.2016).

расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Есть два существенных отличия банка от других субъектов финансового рынка:

1) Банки, в отличие от других финансовых брокеров и дилеров, выпускают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные за счет них средства размещают в другие долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

2) Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (в отличие от инвестиционных фондов, в которых все риски, связанные с изменениями в стоимости активов и пассивов, перераспределяется между акционерами).

В Российской Федерации создание и функционирование банков регулируется Законом РФ «О банках и банковской деятельности в РФ»⁽²⁾. Согласно данному закону банк выступает как универсальное кредитное учреждение, осуществляющее широкий круг различных операций на финансовом рынке: предоставление разного рода кредитов физическим и юридическим лицам, привлечение вкладов, осуществление расчетов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг и т.д.

____________________________________________________________________

(2)- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" Глава 1, Ст.1; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_5842/6833df0e9ef08568539f50f01a3a53c29505430e/ (Дата обращения 23.07.2016)

1.1. Структура коммерческого банка

Основой структуры коммерческого банковского учреждения является структура является структура управления этим финансовым учреждением и структура его отделов. Организационная структура банка обычно определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Основные подходы, связанные со структурой управления, отражаются в банковском законодательстве. Стоит отметить, что некоторые вопросы, связанные со структурой управления, руководство коммерческого банка имеет право решать самостоятельно.

Поскольку банк в определенном смысле является предприятием, то его аппарат управления имеет те же элементы управления любого предприятия: дирекцию, руководящие и исполнительские подразделения, бухгалтерию, кадровую службу и т.д.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое является высшим звеном его организационной структуры. Оно созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в совет дирекоров входят владельцы пакетов акций.

Деятельность совета директоров включает:

• 1. определение целей банка и формирование его политики;
  2. внесение изменений в устав банка;
  3. определение размера дивидендов;
  4. перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета;
  5. определение организационной структуры банка;
  6. наем и увольнение руководящих работников;
  7. определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями;
  8. проверку всех банковских операций;
  9. осуществление консалтинговых услуг;
  10. формирование маркетинговой политики банка;
  11. установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель совета директоров занимается информированием совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно председателю совета директоров и осуществляет внешний обзор деятельности банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает об этом совету директоров.

В задачи правления банка входят:

1) организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров,

2) утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка,

3) решение вопросов подбора и расстановки кадров.⁽³⁾

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В результате типовая организационная структура коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. Структура управления коммерческим банком, построенная по функциональному признаку, не может не учитывать возросший перечень

____________________________________________________________________

1. - Боровская М.А., Налесная Я.А. "Банковские услуги предприятиям»
   Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006 То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.aup.ru/books/m191/4_2.htm http://www.thecreditbankcont.ru/universal_enterpri/25.html

операций, которые традиционно ему присущи ⁽⁴⁾. Конечно же, приведенная схема является примерной, так как огромное влияние на структуру аппарата управления банка оказывают масштабы его деятельности, степень специализации, возможность совершать те или иные операции. В ряде случаев банк не выполняет тех или иных услуг, объем его операций слишком незначительный, что формировать не только управления, но и отделы. Тогда в составе банковского аппарата создаются относительно

небольшие группы работников, обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности. Приведенная схема показывает сам подход к комплектованию звеньев управления, принцип, основанный на функциональном назначении тех или иных административных подразделений. С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление, чтобы оно отвечало генеральной линии, сформированной на соответствующем этапе его развития.

Кратко рассмотрим функции, которые выполняет каждый отдел, чтобы лучше можно было представить внутреннюю структуру банка.

• Кредитный комитет и ревизионный комитет занимаются общими вопросами: первый разрабатывает кредитную политику банка, второй проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

• Управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

1. — Подробнее см.Приложение 2

• Управление депозитных операций проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

• Управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.;

• Управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

• Управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;

• Учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке формируются определенные службы, включающие: административно- хозяйственный отдел; юридический отдел, юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.