Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности ..pdf

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них операций, что отражается на организационной структуре банков, способствует ее совершенствованию, с тем чтобы банки могли выполнять возложенные на них функции.

1.2 Финансовые ресурсы коммерческих банков

Коммерческие банки для осуществления своей деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами, формирование которых имеет первостепенное значение. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Как видим, по способу образования ресурсы коммерческого банка делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

Собственные средства находятся в распоряжении банка без ограничения
сроков. Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из:

• уставного капитала банка;
• фондов банка;
• нераспределенной прибыли.

Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяетсяв течение года в зависимости от ряда факторов.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются особые требования. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов ⁽⁵⁾.

Законом о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого центрального контрагента, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого центрального контрагента на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей (2) (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 03.12.2011 N 391-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ). _____________________________________________________________

(5) - Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/57f60c16087ff69ef49538532deddac8f3b4bacc/

Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау), а также привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

К собственным средствам банка относится Резервный фонд, который  создается в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка, а величина его устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во-вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер.

В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др. Имеется также группа фондов, связанная с действием определенных экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной и иностранной валютами. Это фонды по переоценке основных средств и фонды по переоценке валютных средств. Размер этих фондов весьма подвижен, а их объем при определенных обстоятельствах может достигать весьма существенных цифр.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, среди которых выделяют три основные:

1. защитная - заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации;
2. оперативная - проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т. п.;
3. регулирующая - заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков⁽⁵⁾.
   Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства преобладают, и в различных банках и кредитных организациях их доля может составлять от 75% и выше.

По способу аккумуляции привлеченные средства делятся на депозиты (основная часть) и недепозитные привлеченные средства.

Депозиты — денежные средства физических и юридических лиц, внесенные ими на счета банка и используемые в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

1) до востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать денежные средства без предварительного уведомления банка ;
2) срочные - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок, то наиболее интересные для банков денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка;
3) сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.

Недепозитные средства - ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, — обязательства банка. В зависимости от условий, на которых банк привлекает средства от организаций и граждан, обязательства банка можно разделить на депозитные и недепозитные, до востребования и срочные и т.п. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов. Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности.



 

вой структуры коммерческого учреждения являетвскогося структура управления этим финансовым учр

2. Виды коммерческих банков

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними.

Как известно, современный коммерческий банк выступает самостоятельным хозяйствующим субъектом, имеющим статус юридического лица. Свою деятельность он осуществляет на основе лицензии, полученной от Центрального Банка РФ и имеет своей основной целью получение прибыли.

В зависимости от сферы деятельности, характера и количества оказываемых услуг коммерческие банки делятся на специализированные (оказывающие одну-две банковские операции) и обслуживающие определенную категорию клиентов (например, только физических лиц), и универсальные, имеющие исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 

Однако, как мы знаем, деятельность коммерческих банков этим не ограничивается. Они проводят различные операции с валютой и ценными бумагами, оказывают различные консалтинговые услуги, разнообразные финансовые операции.

Классификацию коммерческих банков смотрите в Приложении 1.

2.1. Классификация коммерческих банков по характеру экономической деятельности

Коммерческие банки классифицируются по различным признакам .

Первый признак — это классификация банков по характеру экономической деятельности: эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — выпускает денежные знаки, банкноты и является центром и регулятором банковской системы (Центральный Банк РФ).

Коммерческие банки — кредитные организации, осуществляющие кредитно-расчетное обслуживание различных предприятий и населения.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например, внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные, сберегательные, инвестиционные, отраслевые и прочие банки.