Файл: Методы экономического анализа: сводка и группировка, абсолютные и относительные величины, средние величины, ряды динамики, индексы, метод цепных подстановок, элиминирование, детализация, балансовые увязки, выборочное и сплошное наблюдение, сравнения..pdf

Рис.4. Органы корпоративного управления ПАО «НК «Роснефть» и их функции

Долгосрочная программа развития дополняет и расширяет перечень мероприятий, изложенных в Стратегии ПАО «НК «Роснефть» до 2030 г., направленных на достижение стратегических целей.

Основные направления, ключевые показатели эффективности и мероприятия действующей версии Программы инновационного развития, Программы энергосбережения разработаны с учетом положений Долгосрочной программы развития ПАО «НК «Роснефть» и полностью интегрированы в текущую версию документа. Инвестиционная программа ОАО «НК «Роснефть» направлена на выполнение стратегических задач организации, отраженных в Стратегии и Долгосрочной программе развития по ключевым направлениям бизнеса.

Долгосрочные стратегические цели и миссия ПАО «НК «Роснефть» остались неизменными (рис.5).

Рис. 5. Стратегические цели ПАО «НК «Роснефть»

Бизнес – модель ПАО «НК «Роснефть» представлена на рис.6.

Рис.6. Бизнес – модель ПАО «НК «Роснефть»

Долгосрочная программа развития предусматривает восполнение запасов на уровне не менее 100 %, эффективную добычу на зрелых месторождениях и рост добычи за счет реализации новых проектов, создание новых кластеров добычи на шельфе, развитие технологий и внедрение практик проектного управления мирового уровня, монетизацию газовых запасов и конкурентный рост добычи, оптимальную конфигурацию НПЗ и максимально прибыльную реализацию продукции организации.

Таким образом, Бизнес – модель ПАО «НК «Роснефть» обеспечивает рост акционерной стоимости за счет использования следующих конкурентных преимуществ и инвестиционной привлекательности:

1. Первоклассная ресурсная база в РФ 2. Крупнейший публичный производитель нефти

3. Эффективная монетизация газовых ресурсов

4. Интегрированная модель нефтегазового бизнеса

5. Диверсификация каналов реализации и увеличение доли долгосрочных контрактов

6. Наличие перспективной ресурсной базы на шельфе РФ и возможности расширения бизнеса за рубежом

7. Стратегическое развитие нефтесервисного и инфраструктурного направлений

8. Контроль за издержками и высокая эффективность бизнеса.

2.2 Технико-экономические показатели деятельности ПАО «НК «Роснефть»

Проанализируем основные технико-экономические показатели ПАО «НК «Роснефть» (табл.2).

Усиление контроля над затратами способствовало тому, что прибыль до уплаты процентов, налога на прибыль и амортизации (EBITDA) по итогам 12 мес. 2015 г. увеличилась на 17,8 % по сравнению с аналогичным периодом 2014 г. и составила 1 245 млрд руб. (20,8 млрд долл.).

Таблица 2 – Динамика основных технико-экономических показателей ПАО «НК «Роснефть»

Несмотря на негативный эффект от падения цен на нефть, который отчасти был компенсирован изменением курса рубля, и эффект налогового маневра (-71 млрд руб.), росту EBITDA способствовали контроль над затратами, эффективное управление структурой продаж, качественное улучшение корзины выпускаемых продуктов, а также снижение негативного эффекта от временного лага по экспортным пошлинам.

Максимизация прибыли на операционном уровне и эффективное управление оборотным капиталом позволили удержать сокращение денежного потока, исключая предоплаты, по итогам 2015 г. на уровне 22,8 % в долларовом выражении в сравнении с 47,3 %-ным падением цены на нефть За 2015 г. чистый долг Компании сократился на 47 % в долларовом эквиваленте и на конец года составил 23,2 млрд долларов. Указанное снижение произошло за счет погашения существенной части краткосрочной задолженности в результате генерации операционного денежного потока и получения средств по долгосрочным контрактам на поставку нефти.

Проиллюстрируем динамику выручки на рис.7.

Рис.7. Динамика выручки ПАО «НК «Роснефть»

Снижение выручки в 2015 году было обусловлено снижением мировых цен на нефть на 16,3 % в рублевом и на 47,3 % в долларовом выражении в 2015 г., а также снижением объемов реализации нефтепродуктов (табл.3).

Таблица 3 – Динамика основных производственных показателей ПАО «НК «Роснефть»

В целях повышения эффективности управления в блоке Разведка и добыча:

1. Проведена реорганизация ООО «РН-Бурение» (слияние с ООО «Оренбургская Буровая Компания», создание Оренбургского филиала, реорганизация Нефтеюганского и Губкинского филиалов).

2. Проведена реорганизация Группы «РН-Сервис» (создание специализированных холдингов: ООО «РН-Ремонт НПО» и ООО «Специальный технологический транспорт»).

3. Завершено создание специализированного холдинга ООО «РН-ГРП» (на базе ООО «Трайкан Велл Сервис») и его интеграцияв периметр ПАО «НК «Роснефть».

4. Осуществлен переход на обслуживание энергетических активов собственными силами в 12 предприятиях ПАО «НК «Роснефть» (в том числе АО «РН-Няганьнефтегаз», ПАО «Верхнечонскнефтегаз», АО»Самотлорнефтегаз», ООО «РН-Уватнефтегаз»).

5. Произведено замещение стороннего супервайзинга бурения собственными силами.

С целью повышения управляемости, оптимизации бизнес-процессов и сокращения затрат в Обществах блока Переработка, коммерция и логистика:

1. В рамках повышения эффективности бизнеса региональных продаж разработан проект организационной структуры ООО «РН-Региональные продажи», проведена оценка должностей, подготовлена матрица диапазонов по оплате труда на основании обзоров заработных плат.

2. Реализван проект по переводу служб логистического обеспечения из 6 нефтеперерабатывающих заводов в профильное предприятие — АО «РН-Транс».

3. Разработан проект типовой структуры АЗК / АЗС для внедрения на активах розничного бизнеса.

4. Проведено объединение 15 обществ-терминалов с обществами нефтепродуктообеспечения (далее НПО). Операционное управление терминалами передано в НПО.

5. Обеспечено кадровое сопровождение проекта возврата энергетических подразделений на 4 НПЗ:

АО «Ангарская нефтехимическая компания», АО «Новокуйбышевский НПЗ», АО «Куйбышевский НПЗ», ООО «Новокуйбышевский завод масел и присадок» (произведен расчет нормативной численности, разработаны и утверждены организационные структуры, согласованы компенсационные условия персонала, обеспечено укомплектование персонала созданных энергетических подразделений).

6. В рамках сопровождения процесса интеграции нового актива АО «Новокуйбышевская нефтехимическая компания» (САНОРС):

• разработаны и согласованы новая организационная структура и штатное расписание общества;

• произведены соответствующие изменения штатного расписания в ЦАУК (центральном аппарате управления компании) и в обществе;

• внедрена система годового премирования работников в соответствии с практиками и процедурами организации.

ГЛАВА 3 ПРИМЕРЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АГРЕГАТНЫХ ИНДЕКСОВ В НК РОСНЕФТЬ ЗА 2014-2015 ГГ. 

3.1. Сущность индексного метода

В курсе статистики вводится понятие индекса - индивидуального и общего.

Индексы – это относительные величины, характеризующие изменение единицы совокупности, группы единиц или всей совокупности в целом во времени или в пространстве по сравнению с нормативами (планом, прогнозом, нормативом).

Если они применяются для анализа динамики явления, то называются динамическими. В зависимости от базы сравнения индексы могут быть базисными или цепными. Они показывают во сколько раз или на сколько процентов (индекс*100-100) или на сколько единиц (разность между числителем и знаменателем индекса) вырос или уменьшился показатель, характеризующий явление.

Изменение в пространстве характеризуют территориальные индексы. Они служат для сравнительной оценки явления по территориям и показывают во сколько раз или на сколько процентов или на сколько единиц величина явления на одной территории больше или меньше чем на другой.

Сравнение с нормативами обеспечивают нормативные индексы. Они предназначены для анализа выполнения плана, договоров, нормативов и показывают процент перевыполнения или недовыполнения плана, договора.

Задачи, решаемые с помощью индексов:

• оценка динамики показателей, характеризующих разнородные совокупности;
• анализ влияния факторов на изменение результативных показателей;
• территориальные сравнения;
• оценка выполнения плана, договора;
• факторный анализ выполнения плана, договора.

При построении индексов все показатели делятся на качественные, количественные и обобщающие. Количественные показатели выражают объем явления, они подлежат суммированию (физический объем произведенной продукции, численность работников, размер площади). Качественные показатели рассчитываются на единицу чего-либо (цена, себестоимость, производительность труда, урожайность).

По степени охвата единиц совокупности индексы делятся на два класса: индивидуальные и общие.

Индивидуальные индексы служат для характеристики изменения отдельных элементов сложного явления.

Общий индекс отражает изменение всех элементов сложного явления.

Изменение единицы совокупности характеризуют индивидуальные индексы. Рассмотрим алгоритм расчета индивидуальных индексов:

1. Индивидуальный индекс обозначается буквой i со знаком индексируемого показателя. Например, индивидуальный индекс цены записывается i_p, физического объема – i_q.
2. Индекс – относительная величина, поэтому всегда представлен дробью.
3. В числителе индекса записывается значение индексируемого показателя в отчетном периоде (p₁,q₁), а в знаменателе –значение базисного показателя (p₀,q₀).

, где

Если индекс нормативный, то числитель представлен фактическим значением индексируемого показателя (p_ф,q_ф), знаменатель – нормативным (плановым) значением (p_пл,q_пл) .

В территориальных индексах показатели числителя и знаменателя относятся к одной единице, но взяты по разным территориям (цена 1 литра молока в Москве и Нижнем Новгороде).

1. Индекс представляется в виде коэффициентов или процентов. Коэффициент рассчитывается с точностью до тысячных.

С помощью общих индексов изучается взаимосвязь явлений, дается количественная характеристика влияния факторов на результат. Основной формой общих индексов является агрегатная форма.

Агрегатный индекс – сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение явления, состоящего из непосредственно несоизмеримых элементов. Рассмотрим алгоритм расчета агрегатных индексов:

1. Агрегатный индекс обозначается буквой I со знаком индексируемой величины.
2. Это дробь, в числителе и знаменателе которой сумма произведений.
3. Первый сомножитель - индексируемая величина. Она изменяется: в числителе из отчетного периода (1), в знаменателе – из базисного (0).
4. Второй сомножитель – вес или соизмеритель остается без изменения (в числителе и знаменателе одинаков).
5. Если индексируется количественный показатель, то весом является качественный показатель базисного периода. Если индексируется качественный показатель, то весом является количественный показатель отчетного периода.

Индексы с весами базисного периода являются индексами, построенными по методике Ласпейреса. Индексы с весами отчетного периода являются индексами, построенными по методике Пааше. Необходимо отметить, что общий индекс цен можно получить и методом Ласпейреса, фиксируя количество проданного товара на базисном уровне – индекс потребительских цен.

Согласно выше указанным правилам построим и проанализируем агрегатные индексы физического объема, цен и товарооборота.

Агрегатный индекс физического объема рассчитывается по формуле:, где