Файл: Финансы акционерных обществ (ГЛАВА 1. Теоретические аспекты финансов акционерных обществ).pdf

Данные параметры кредита позволят привлечь в кредитование ранее не доступные слои населения, увеличит линейку банковских продуктов и повысит конкурентоспособность банка ПАО «Сбербанк».

Действующим клиентам банка предлагаются льготные условия - пониженная ставка, быстрый срок рассмотрения заявки (возможен ответ в течение 2 часов с момента подачи заявки), минимальный набор документов, необходимых для оформления кредита (паспорт).

Таблица 8

Условия потребительского кредита «Простой»

Расчет эффективности введения новой кредитной программы «Простой» предполагает определение дохода и расхода банка ПАО «Сбербанк». В статье доходов находятся проценты за кредит, а расходов - текущие расходы, в т.ч. расходы на рекламу и обслуживание клиентских счетов.

Допустим, физическое лицо хочет воспользоваться новым банковским продуктом, потому что ему требуется небольшая сумма в кредит 70 тыс. рублей на 1 год.

Для начала рассчитаем ежемесячный платеж по кредиту «Простой» по формулам 4 и 5:

ЕП = К x S (4),

где: ЕП - ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту;

К - коэффициент аннуитета;

S - сумма кредита,

(5),

где: i - ежемесячная процентная ставка по кредиту;

п - количество периодов выплат.

Далее подставим данные сначала в формулу 6, чтобы рассчитать коэффициент аннуитета:

(6),

Затем находим размер ежемесячного платежа, который будет уплачивать наш потенциальный клиент по формуле 4:

ЕП = 0,089316 х 70 000 = 6 252Д (руб.)

Далее определим полную стоимость долга, которую будет выплачивать аннуитетными платежами клиент по формуле 7:

ПС = n х ЕП (7),

где: ПС - полная стоимость;

п - количество периодов выплат.

Подставим данные в формулу7:

ПС = 12 х 6 252Д = 75 051 (руб.)

Рассчитаем переплату по кредиту за весь период кредитования и рассчитаем сумму переплаты, которую произведет физическое лицо:

ПЛ = 75 051 - 70 000 = 5 051 (руб.)

На рисунке 12 представим график погашения платежей по основному долгу и по начисленным процентам.

Рисунок 7. График погашения платежей клиентом

Так как кредит взяли на 1 год, то сумма переплаты за весь срок кредита будет равна сумме переплаты за год. Эта информация необходима для расчета возможного дохода ПАО «Сбербанк» вследствие внедрения данной кредитной программы.

Возможный доход банка рассчитывается по формуле 8:

ВД = ПЛ х ПЗ (8),

где: ВД - возможный доход банка;

ПЗ - количество потенциальных заемщиков.

Допустим, новой кредитной программой в городе Санкт - Петербурге воспользуются в среднем 10 тысяч человек за один год. Подставим данные в формулу, чтобы рассчитать возможный доход банка.

ВД = 5 051 х 10 000 = 50 510 000 (руб.)

Следовательно, возможный доход от внедрения нового кредитного продукта будет составлять 50 510 тысяч рублей.

Далее нам необходимо рассчитать эффективность внедрения программы. Для оценки эффективности произведем расчеты по расходам. Известно, что на текущие расходы уходит около 12% от доходов, а на ведение счетов клиентов - около 8%. Исходя из этой информации, произведем расчеты.

50 510 000 х 0,12% = 6 061 200 (руб.)

50 510 000 х 0,08% = 4 040 800 (руб.)

Таким образом, текущие расходы и расходы на ведение клиентских счетов составят 6 061200 рублей и 4 040 800 рублей соответственно.

Вероятно, что возможный доход будет реинвестирован ПАО «Сбербанк» в средства для новых кредитов по ставке 14%, т.к. это значение усреднено. Необходимо рассчитать потенциальный доход от вложений этих денежных средств.

(50 510 000 - 6 061 200 - 4 040 800) х 0,14% = 5 657 120 (руб.)

Следовательно, от реинвестирования банком потенциального дохода от внедрения нового кредитного продукта, ПАО «Сбербанк» приобретет дополнительный доход в размере 5 657 120 рублей, который частично покроет расходы. Данные произведенных расчетов представим в приложении 1.

Используя данные приложения 1 рассчитаем экономический эффект от внедрения новой кредитной программы «Простой» по формуле 9.

(9)

Подставим данные в формулу 9:

Эконом, эффект = 50 510 000 + 5 657 120 - 4 040 800 - 6 061 200 = 46 065 120 (руб.)

Подставим данные в формулу 10:

(10)

Исходя из данных, полученных ходе анализа, можно сделать вывод, что предлагаемая нами новая кредитная программа «Простой» является эффективной, а, следовательно, ее стоит внедрить в ПАО «Сбербанк».

Расчеты по предлагаемой программе являются приблизительными, так как не были учтены погрешности, связанные с банковскими рисками, снижающими показатель доходности.

Таким образом, в третьем разделе работы были выявлены основные проблемы финансовой устойчивости и платежеспособности банка ПАО «Сбербанк» а именно: снижение процентных доходов, в связи с уменьшением доли активов, генерирующих процентные выплаты. А также отрицательный финансовый результат, как следствие недостаточности собственных средств банка на фоне послекризисных явлений в банковском секторе. Кроме перечисленных, выявлена проблема большой доли просроченных и безнадежных ссуд.

Так как предметом нашего исследования является оценка финансовой устойчивости и платежеспособности банка, а задача - разработать рекомендации по повышению этих показателей, то мы изучили проблему снижения процентных доходов ПАО «Сбербанк». Так как кредиты физическим лицам - главный источник процентных доходов банка, были рассмотрены продукты потребительского кредитования. А именно - кредиты «Крупный», «Удобный», «Рефинансирование» и «Ипотечный бонус». В результате рассмотрения данных продуктов, определены основные их недостатки - большая процентная ставка, слишком крупная минимальная сумма кредита, а также отсутствие четких параметров отличия между данными кредитами. В качестве рекомендации была предложена к внедрению новая кредитная программа - «Простой», рассчитан экономический эффект и эффективность внедрения. В результате выявлена целесообразность внедрения данного кредитного продукта.

Заключение

Таким образом, в результате решения выше стоящих задач, были получены следующие выводы:

1. Управление финансовой устойчивостью банка - залог активизации его предпринимательской деятельности, укрепления финансового состояния, повышения доверия к банку и расширения кредитной поддержки развития реального сектора экономики.

2. Рассматривая факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость кредитного учреждения, нельзя не упомянуть и об организации банковского дела. Конечно, она меняется, но не столь динамично, как этого хотелось бы. Построение новой организационной структуры банка требует квалифицированной диагностики эффективности деятельности сложившихся административных подразделений, критического анализа их работы, учета новых тенденций в мире в соответствии с принятой стратегией развития. Такая работа вполне оправданна, она может дать новый импульс для модернизации банковской деятельности, в том числе обеспечения финансовой устойчивости.

3. Данный показатель на 1 января 2018 г. составил 7210266 млн. руб., что на 11,93% больше, чем на 1 декабря 2017 г. и на 22,39% больше, чем на 1 января 2017 г. По мнению автора, проблема снижения финансовой устойчивости должна решаться индивидуально для каждой отдельно взятой кредитной организации. Совет директоров должен выявить те направления финансовой деятельности, которые снижают показатели рентабельности и ликвидности организации и ликвидировать их. Для оценки указанных показателей должны применяться не только аналитические методы, но и методы построения эконометрических моделей. С помощью этих методов также должна быть повышена точность и достоверность оценивания кредитоспособности потенциальных заемщиков. Также руководство кредитных организаций должно уделять особое вниманию работе с физическими лицами: повышать уровень сервиса, создавать дополнительные клиентские услуги, так как спрос на потребительские кредиты возрос в 2017 - 2018 гг. Вместе с тем указанные мероприятия позволят повысить эффективность системы управления просроченной задолженностью кредитной организации и повысить ее финансовую устойчивость.

4. Прибыль является одним из главных факторов устойчивости коммерческих банков. Поэтому основная задача любого коммерческого банка получать прибыль от своей деятельности, поддерживая оптимальное соотношение между ее величиной и риском получения убытков.

Основная цель проведения анализа прибыльности банка заключается в получение достоверных результатов относительно текущего финансового положения коммерческого банка, тенденций его изменения, для того чтобы иметь возможность осуществить прогноз на будущее.

Низкая рентабельность коммерческих банков влечет за собой снижению способности финансировать предприятия, что, в свою очередь, делает слабой экономику в целом.

5. Управление финансовой устойчивостью банка - залог активизации его предпринимательской деятельности, укрепления финансового состояния, повышения доверия к банку и расширения кредитной поддержки развития реального сектора экономики.

6. В соответствии с методикой В.С. Кромонова, ПАО «Сбербанк России» можно признать надежным коммерческим банком, поскольку средства клиентов в достаточной степени обеспечены ликвидными активами банка, ПАО «Сбербанк России» способен удовлетворить требования кредиторов при невозврате размещенных активов, а так же собственный капитал банка превышает размер уставного фонда, что говорит об эффективной деятельности банка.

7. На основе анализа вышеперечисленных показателей можно сделать вы вод, что в АО «Сбербанк КИБ» происходит общее улучшение управления портфелем активов. Главными индикаторами улучшения финансовой стабильности компании можно назвать: увеличение имущества более чем в 2 раза, заметное увеличение объема денежных средств и сохранение высокого уровня мобильности активов. Увеличение суммы долгосрочных финансовых вложений создает условия для повышения доходов в будущих периодах.

Однако существенный рост кредиторской задолженности является негативной тенденцией для финансовой устойчивости организации. Это явление может привести к следующим последствиям:

• Ухудшение финансовых результатов и рейтинга надежности;
• Снижение коэффициента абсолютной ликвидности;
• Рост штрафных санкций со стороны государства;
• Ухудшение делового имиджа организации.

В связи с этим, необходимо рационализировать структуру активов путем привлечения части имеющихся денежных средств на покрытие кредиторской задолженности.

8. Комплексная характеристика банка путём анализа его финансово экономических характеристик отражает эффективность деятельности банка в целом, уровень соблюдения банком ограничений. Анализ финансово экономических характеристик коммерческого банка позволяет определить качество принимаемых управленческих решений. В ходе проведённого анализа финансово-экономических характеристик ПАО «Сбербанк России» было выявлено, что в целом банк эффективно осуществляет свою деятельность и является надёжным.