Файл: «Процедура банкротства».pdf

Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам по истечении тридцати дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику.

В понятии задолженности должника выделяют следующие признаки:

• размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги;
• суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, за исключением - обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью;
• обязательства по выплате авторского вознаграждения;
• обязательства перед учредителями (участниками) должника - юридического лица, вытекающие из такого участия.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации

Наиболее активными субъектами финансового рынка являются банки. Выполняя свои функции и осуществляя операции, банк обеспечивает функционирование финансового рынка и его сегментов - денежного, валютного рынка, рынка ссудных капиталов. Поэтому для развития финансового рынка важным аспектом является банковский надзор и регулирование банковской деятельности.

Цель банковской системы - обеспечить наиболее доступными средствами развитие рыночной экономики в стране, что является залогом улучшения благосостояния населения, и выход страны на мировой финансовый рынок. Совет Европейского Союза (ЕС) разработала директивы, соблюдение которых способствует созданию эффективного, развитого банковского надзора, соответствующей лучшим международным образцам.

Рассмотрим основные из них:

• об отмене ограничений относительно свободного основания банков и других финансовых учреждений и свободного предоставления ими независимых услуг;
• обязательства по публикации документации о годовой финансовой отчетности кредитными учреждениями;
• о предотвращении использования финансовой системы для "отмывания" денег;
• о надзор за кредитными учреждениями на консолидированной основе;
• о политике ЕС связанной с электронными подписями;
• полное соответствие банковского надзора Базельским принципам.

Банковский надзор - это система контроля и активных упорядоченных действий ЦБ РФ, направленных на соблюдение банками в процессе их деятельности законодательства РФ и установленных нормативов, с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков.

---

Термины "регулирование банковской деятельности" и "надзор за деятельностью банков" часто употребляют рядом, так как они характеризуют взаимосвязаны, взаимодополняющие виды деятельности.

Под регулированием банковской деятельности понимают

• Использование монетарных инструментов с целью влияния на объем и структуру банковских резервов, а также на уровень процентных ставок;
• Принятие положений, основанных на действующем законодательстве и регламентирующих деятельность банков в виде нормативных актов, инструкций, директив;
• Применение превентивных и протекционных мероприятий, направленных на обеспечение стабильности функционирования банковской системы и проведение центральными банками эффективной монетарной политики.

Регулирование банковской деятельности в первую очередь связано с созданием соответствующей правовой базы: во-первых, разработкой и принятием законов, регламентирующих деятельность банков, во-вторых, это принятие органами, уполномоченными государством, соответствующих нормативов (Положение о порядке выдачи банкам лицензии, Положение о создании резервов банков для предотвращения рисков, Инструкция о порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков и т.п.).

Превентивные меры применяются для избежания возможных негативных последствий в той или иной экономической ситуации и включают:

• Требования относительно размера, структуры банковского капитала и его адекватности банковским активам с учетом их рискованности;
• Требования к ликвидационной позиции банков;
• Требования по диверсификации банковских рисков (например, установление для банков нормативов, регламентирующих максимальный размер кредитов для одного заемщика, риск "крупных кредитов");
• Ограничения для банков на некоторые виды деятельности (например, инвестиции в корпоративные ценные бумаги) и другие.
  Покровительственно меры применяются для защиты от уже существующей угрожающей банка ситуации, что может привести неплатежеспособность, банкротство банка и включают:
• Рефинансирования коммерческих банков центральным банком;
• Создания и функционирования систем гарантирования банковских депозитов;
• Требования по формированию банками резервов для возмещения возможных потерь от проведения активных операций банков и т.д.

Банковский надзор - это мониторинг процессов, имеющих место в банковской системе на разных стадиях функционирования банков - от момента создания банков до момента их ликвидации, а также применение к банкам определенных корректирующих мер и средств принудительного воздействия с целью регулирования их деятельности.

---

Государство в лице центрального банка и соответствующих уполномоченных органов ставит целью внедрение пруденциального надзора, направленного на обеспечение расчетливого поведения банков, выполнения ими требований финансовой безопасности. Без такого надзора невозможно развитие надежной и безопасной банковской системы, способной обслуживать потребности экономики и населения страны и гарантировать время безопасность доверенных ему средств.

Банки отличаются от других экономических субъектов рынка спецификой своей деятельности. С одной стороны, они аккумулируют сбережения экономических субъектов, а с другой, предоставляют ссуды другим субъектам рынка. Собственный капитал банка для вкладчиков является показателем надежности размещения капиталовложений, так как в случае банкротства собственный капитал банка идет на возмещение убытков вкладчикам. Но банки не заинтересованы в удержании "неработающего" капитала, так как это снижает его прибыли.

Кредитование связано с риском невозврата заемных средств, а также с риском для банков потери ликвидности и платежеспособности, а вместе с другими причинами, такими как предусмотренные влияние депозитов, стремительное падение цен на ценные бумаги, убытки от основной деятельности, могут привести к банкротству банка.

Необходимо отменить, что для стабильности экономики Российской Федерации особое значение имеет деятельность кредитных организаций.

Связано это с тем, что согласно действующему законодательству РФ юридические лица обязаны открыть счета в банках, отображая полученные от своей деятельности доходы на определенном расчетном счету.

Кроме того, деятельность практически всех кредитных организаций связана с привлечением и дальнейшим размещением во вклады денежных средств физических лиц.

Данные факты свидетельствуют об особом значении кредитных организаций для экономического развития, как отдельных субъектов, так и государства в целом.

Банковская система представляет собой одну из самых важных и неотъемлемых структур рыночной экономики страны. Исторически так сложилось, что развитие товарного производства и банковской структуры идет параллельно друг с другом и очень тесно переплетено между собой.

При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда 14, стр.68

---

Банки являются неотъемлемой частью нынешнего денежного хозяйства, их основная деятельность очень тесно связана с потребностями воспроизводства.

Во всем мировом сообществе банки обладают значительным влиянием и огромной властью, в их распоряжении находятся огромные денежные капиталы, которые стекаются к ним от различных организаций и фирм, от частного лица и государства.

Можно сказать, что по своему существу банковская система является сердцем всей хозяйственной деятельности государства.

Необходимо заметить, что банк не является атрибутом, какого то отдельного региона или страны, сфера деятельности банков намного шире географических и национальных границ.

Банки являются своеобразным планетарным явлением, которое обладает огромной финансовой мощностью и колоссальным капиталом.

Банковская система – это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства 9, стр.62

Современная кредитная система – это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов: 8, стр.45

1) центрального банка;

2) банковского сектора, включающего в себя ипотечный банк, коммерческий банк и сберегательный банк;

3) страхового сектора, включающего в себя страховую компанию, пенсионный фонд и небанковский кредитный институт;

Основная часть кредитной системы – это банковская система, которая предполагает систему банковских учреждений.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая систему банковских учреждений.

Существует несколько видов банковской системы:

• централизованная монобанковская система;
• уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервная система США;
• двухуровневая банковская система.

На сегодняшний день в Российской Федерации действует двухуровневая банковская система, в которой первый уровень представляет Центральный банк, а второй уровень представляют коммерческие банки разнообразного направления и филиалы с представительствами иностранных банков.

Кредитная организация представляет собой юридической лицо, которые имеет право осуществлять банковские операции на основании выданной Банком России лицензии. Основная цель деятельности кредитных организаций – это получение прибыли.

---

Кредитную организацию можно образовать как хозяйственное общество на основе любой формы собственности. Кредитная организация не имеет права заниматься торговой, страховой или производственной деятельностью.

Кредитные организации делятся на две группы:

• Банки;
• Небанковские кредитные организации.

Банками, являются такие кредитные организации, которые обладают правом в совокупности осуществлять банковские операции, связанные с:

• Привлечением денежных средств физических и юридических лиц для осуществления банковских вкладов;
• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации - это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает ЦБ РФ.

Кредитные операции – главная доходная статья банковской деятельности, за счет которой формируется прибыль банка. Однако с ними связаны и основные банковские риски 6, стр.121

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам 6, стр.135

Банк заинтересован в получении выгоды на базе оборота ссудного капитала. По итогам своих действий коммерческий банк отвечает не только текущими доходами, но и своим личным капиталом. В следствии этого он свободен в управлении собственными ресурсами, в определении критериев и процентных кредитных ставок.

Отличительные черты системы кредитования:

• клиент сам выбирает банк, который удовлетворяет его требованиям;
• клиенты вправе открывать счета в различных банках, что создает конкуренцию между банками;
• выдача кредитов проводится как для крупных юридических лиц, так и для физических лиц;
• количество выданных кредитов напрямую зависит от количества привлеченных средств.

Основными принципами кредитования, установленные ЦБ РФ являются возвратность,  срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору).

Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска.

Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

---