Файл: Пассивные и активные операции центрального банка России. Формирование его баланса..pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 188
Скачиваний: 6
Следовательно, коммерческий банк обладает установленный остаток средств на корреспондентском счете в ЦБ, который становится концентрацией денежных резервов коммерческих банков.[35]
Согласно со сформировавшейся практикой ЦБ не уплачивает коммерческим банкам проценты по их депозитам, хотя бесплатно реализовывает для коммерческих банков расчетные операции на всей территории страны.[36]
Пассивы ЦБ определяются из таких статей как: уставный капитал, различного рода резервные фонды, бумажноденежная эмиссия, депозиты, привлеченные кредиты и прочие пассивы.
Как и любой банк, ЦБ создают уставный капитал, объем которого установлен в законе о Центральном банке и может быть изменен только с помощью внесения в него соответствующих поправок.
Виды взносов в уставный капитал ЦБ формируются формой его организации.
Любой банк в обязательном порядке развивает резервные фонды разнообразного назначения. В основном ЦБ разрабатывают резервные фонды, свободные фонды, резервные фонды курсовой разницы валют и т.п.[37]
Из выше сказанного, сделаем вывод о том, что Центральный банк осуществляет свои функции путем выполнения операций. Структура и объем выполняемых центральным банком операций устанавливаются целями и задачами денежно-кредитной политики и отображаются в его балансе.
Активные операции ЦБ различаются с аналогичными операциями коммерческих банков тем, что отображают специфику их деятельности. Набор и структура активных операций ЦБ по странам может отличаться, хотя можно отметить комплекс операций, которые характерные для большинства государств. Принцип пассивных операций центральных эмиссионных банков состоит в том, что источником возникновения их является главным образом не собственный капитал и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот. Пассивы ЦБ определяются из таких статей как: уставный капитал, различного рода резервные фонды, бумажноденежная эмиссия, депозиты, привлеченные кредиты и прочие пассивы. Как и любой банк, ЦБ создают уставный капитал, объем которого установлен в законе о Центральном банке и может быть изменен только с помощью внесения в него соответствующих поправок. Виды взносов в уставный капитал ЦБ формируются формой его организации.
3 Анализ, структура и прогноз баланса ЦБ
Рассмотрим и проанализируем баланс Банка России за 2014 год, проанализируем структуру и динамику баланса за 2013-2014 года.
Таблица 1- Динамика и структура баланса ЦБ за 2013-2014 года (в миллионах рублей).[38]
|
Статья баланса |
2014 г. |
2013 г. |
Темп роста к 2011 г. по доле |
|
Активы |
|||
|
1. Драгоценные металлы |
2 726 229 |
1 394 150 |
+1 332 079 |
|
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов |
18 378 563 |
15 091 147 |
+3 287 416 |
|
3. Кредиты и депозиты |
9 950 119 |
4 881 376 |
+5 068 743 |
|
4. Ценные бумаги, из них: |
622 456 |
450 306 |
+172 150 |
|
4.1. Долговые обязательства Правительства РФ |
368 160 |
364 063 |
+4 097 |
|
5. Требования к МВФ |
1 033 600 |
645 964 |
+387 636 |
|
6. Прочие активы, из них: |
186 590 |
99 468 |
+87 122 |
|
6.1. Основные средства |
75 547 |
76 252 |
-705 |
|
6.2. Авансовые платежи по налогу на прибыль |
162 |
153 |
+9 |
|
Всего активов |
32 897 557 |
22 562 411 |
+10 335 146 |
Продолжение таблицы 1
|
Статья баланса |
2014 г. |
2013 г. |
Темп роста к 2011 г. по доле |
|
Пассивы |
|||
|
1. Наличные деньги в обращении |
8 840 852 |
8 307 755 |
+533 097 |
|
2. Средства на счетах в Банке России, из них: |
13 876 032 |
10 358 984 |
+3 517 048 |
|
2.1. Правительства Российской Федерации |
9 144 361 |
5 848 761 |
+3 295 600 |
|
2.2. Кредитных организаций – резидентов |
2 869 702 |
2 196 821 |
+672 881 |
|
3. Средства в расчетах |
1 897 |
5 680 |
-3 783 |
|
4. Выпущенные ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
|
5. Обязательства перед МВФ |
840 763 |
500 028 |
+340 735 |
|
6. Прочие пассивы |
100 404 |
108 785 |
-8 381 |
|
7. Капитал, в том числе: |
9 054 101 |
3 151 918 |
+5 902 183 |
|
7.1. Уставный капитал |
3 000 |
3 000 |
0 |
|
7.2. Резервы и фонды |
9 051 101 |
3 148 918 |
+5 902 183 |
|
8. Прибыль отчетного года |
183 508 |
129 261 |
+54 247 |
|
Всего пассивов |
32 897 557 |
22 562 411 |
+10 335 146 |
Увеличение в активе баланса замечается в статье «Кредиты и депозиты» 9 950 119 милл.руб к 2014 году. Увеличение по статье обусловлено ростом общего объема средств, предоставленных Банком России по сделкам РЕПО, в том числе в связи с началом совершения Банком России в 2014 году операций предоставления средств в иностранной валюте по сделкам покупки ценных бумаг с обязательством обратной продажи на внутреннем рынке.
Самую внушительную долю в активе балансов за 2013 и 2014 гг. и сильную сторону баланса занимают средства, расположенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов: 18 378 563 и 15 091 147 в соответствии, при этом суммарно они выросли в 2014 г. и их доля в балансе повысилась на 3 287 416 милл.руб.
Драгоценные металлы (2 726 229 от всех активов), темп роста доли к 2014 г. повысился и составил на 1 332 079 милл.руб.[39]
Увеличение по статье «Драгоценные металлы в физической форме» за 2014 г. составило 2 712 736 милл.руб., а за 2013 - 1 384 289 г., данное произошло за счет приобретения золота по сделкам купли-продажи с российскими кредитными организациями на основании генеральных соглашений и переоценки драгоценных металлов по учетным ценам Банка России.
Увеличение по статье «Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях» за 2014 г. составило 13 493 милл.руб., а за 2013 г. - 9 861, данное произошло за счет переоценки драгоценных металлов по учетным ценам Банка России.
Вложения в ценные бумаги и, а именно, в долговые обязательства Правительства РФ имели тенденцию к повышению: темпы прироста доли вложений в ценные бумаги поднялись на 172 150 милл.руб., в долговые обязательства Правительства Российской Федерации – на 4 097 милл.руб.
Ценные бумаги иностранных эмитентов по состоянию на 01.012015 года имеют сроки погашения с 2015 по 2019 год и служат либо бескупонными, либо с купонным доходом от 0 до 11,25% годовых.
Ценные бумаги иностранных эмитентов по состоянию на 1 января 2014 года имели сроки погашения с 2014 по 2023 год и служили либо бескупонными, либо с купонным доходом от 0 до 11,25% годовых.[40]
ОФЗ (далее Облигации федеральных займов) в портфеле Банка России по состоянию на 1 января 2015 года имеют сроки погашения с 2015 по 2036 год и купонный доход от 0 до 10% годовых. При этом облигации с купонным доходом 0% годовых имеют сроки погашения с 2019 по 2027 год и составляют 41% по номинальной стоимости и 25% при расчете по текущей (справедливой) стоимости от общего портфеля ОФЗ.
ОФЗ в портфеле Банка России по состоянию на 1 января 2014 года имели сроки погашения с 2014 по 2036 год и купонный доход от 0 до 10% годовых. При этом облигации с купонным доходом 0% годовых имели сроки погашения с 2019 по 2027 год и составляли 40% по номинальной стоимости и 24% при расчете по текущей (справедливой) стоимости от общего портфеля ОФЗ.
Прочие активы имеют в активе балансов ЦБ РФ за 2013 и 2014 гг.: 99 468 и 186 590 милл.руб. соответственно. Причем в 2014 г. прирост доли в активе баланса повысился на 87 122 милл.руб.
В целом по структуре актива в основном произошли изменения только в «Основные средства», где темпы роста упали на 705 милл.руб.
В пассиве баланса ЦБ РФ в 2013 и 2014 гг. преобладают средства на счетах в Банке России: 10 358 984 и 13 876 032 милл.руб., вдобавок наибольшая их часть принадлежит Правительству Российской Федерации. В этой статье пассива существует самый быстрый рост к 2014 г., а именно рост доли в балансе увеличился на 3 517 048 милл.руб.
Самую существенную часть средств на счетах ЦБ РФ составляют средства Правительства: в общих пассивах составляла в 2013 г. 5 848 761 милл.руб., в 2014 – 9 144 361.
Доля средств кредитных организаций-резидентов в сумме баланса 2013 г. составила 2 196 821 милл.руб., 2014 – 2 869 702, доля в пассиве повысилась: на 672 881 милл.руб.
Динамика прочих пассивов обладает тенденцией к понижению на 8 381 милл.руб. к 2014 г.,: в 2013 г. удельный вес прочих пассивов составлял 108 785 милл.руб., а в 2014 г. стал 100 404.
Всвою очередь имела тенденцию к понижению «Средства в расчетах» на 3 783 милл.руб. к 2014 г.,: в 2013 г. удельный вес прочих пассивов составлял 5 680 милл.руб., а в 2014 г. стал 1 897.
Капитал ЦБ РФ существенно поднялся по отношению к 2014 г. на 5 902 183 милл.руб., в том числе такие же данные вышли по отношению «Резервы и фонды».
Подводя итог, заметим, что в целом валюта баланса обладает стабильной тенденцией к увеличению - на 10 335 146 милл.руб. в 2013-2014 году.
Из выше сказанного сделаем вывод о том, что самую внушительную долю в активе балансов за 2013 и 2014 гг. и сильную сторону баланса занимают средства, расположенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов: 18 378 563 и 15 091 147 в соответствии, при этом суммарно они выросли в 2014 г. и их доля в балансе повысилась на 3 287 416 милл.руб.
В целом валюта баланса обладает стабильной тенденцией к увеличению — на 10 335 146 милл.руб. в 2013-2014 году.
Заключение
Бухгалтерский баланс банка России представляет собой вида основного документа бухгалтерского учета, который отражает суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние группируются в разделы баланса по экономически однородным признакам, которые учитывают денежные средства и проводимые операции.
Все банковские операции отображаются в балансе в национальной валюте. Счета в иностранной валюте открываются на любых счетах, при этом учет операций в иностранной валюте проводится на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах.
Под Центральным банком понимается эмиссионный банк. Объем балансового показателя зависит от трех активных операций Банка России, а именно размера золотовалютных резервов, масштабов рефинансирования коммерческих банков и размеры бюджетного дефицита. Можно с уверенностью говорить о том, что объем эмиссии зависит от перечисленных активных операций, а именно покупки золота и иностранной валюты, кредитования коммерческих банков и расходов государства.
Центральный банк осуществляет свои функции путем выполнения операций. Структура и объем выполняемых центральным банком операций устанавливаются целями и задачами денежно-кредитной политики и отображаются в его балансе.
Активные операции ЦБ различаются с аналогичными операциями коммерческих банков тем, что отображают специфику их деятельности. Набор и структура активных операций ЦБ по странам может отличаться, хотя можно отметить комплекс операций, которые характерные для большинства государств. С целью поддержки банковской ликвидности ЦБ имеет право размещать депозиты в отдельных банках-резидентах. Активные операции, которые отражаются в балансе ЦБ, могут, в том числе включать прямые кредиты для казначейства и государственных учреждений.
Принцип пассивных операций центральных эмиссионных банков состоит в том, что источником возникновения их является главным образом не собственный капитал и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.
В банковской системе России ЦБ РФ определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны.
Самую внушительную долю в активе балансов за 2013 и 2014 гг. и сильную сторону баланса занимают средства, расположенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов: 18 378 563 и 15 091 147 в соответствии, при этом суммарно они выросли в 2014 г. и их доля в балансе повысилась на 3 287 416 милл.руб.
В целом по структуре актива в основном произошли изменения только в «Основные средства», где темпы роста упали на 705 милл.руб.
В пассиве баланса ЦБ РФ в 2013 и 2014 гг. преобладают средства на счетах в Банке России: 10 358 984 и 13 876 032 милл.руб., вдобавок наибольшая их часть принадлежит Правительству Российской Федерации. В этой статье пассива существует самый быстрый рост к 2014 г., а именно рост доли в балансе увеличился на 3 517 048 милл.руб. Самую существенную часть средств на счетах ЦБ РФ составляют средства Правительства: в общих пассивах составляла в 2013 г. 5 848 761 милл.руб., в 2014 – 9 144 361. Доля средств кредитных организаций-резидентов в сумме баланса 2013 г. составила 2 196 821 милл.руб., 2014 – 2 869 702, доля в пассиве повысилась: на 672 881 милл.руб.