Файл: Разработка годового финансового плана предприятия.pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 30.06.2023

Просмотров: 80

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты финансового планирования на предприятии

Содержание внутрифирменного финансового планирования

1.2. Основные системы финансового планирования

Глава 2. Финансовое планирование ООО «Сантал»

2.1. Планирование объема продаж и планового объема производства

2.3. Планирование движения денежных средств

2.4. Составление финансовой отчетности

Глава 3. Прогнозная оценка финансового состояния предприятия

Заключение

Список литературы

Таблица 25

Определение платежного излишка или недостатка, тыс.руб.

алгоритм расчета

на начало года

на конец года

А1-П1

0

3 854 276,83

А2-П2

-179 541,8

614 989.02

А3-П3

-689 432,2

-515 637.4

П4-А4

-868 974

3953628.4

К концу анализируемого периода выполняются почти все условия ликвидности баланса.

Рассчитаем относительные коэффициенты ликвидности.

Таблица 26

Прогнозные коэффициенты ликвидности на конец года

№ п/п

Наименование коэффициента

Норматив

Расчет

Значение

1

Коэффициент

текущей

ликвидности

Не менее 1

Отношение оборотных активов (раздел II баланса предприятия) к краткосрочным обязательствам (раздел V баланса)

6 152 070,22 / 1 503 262,57

4,109

2

Коэффициент

срочной

ликвидности

Не менее 0,80

Отношение оборотных активов за исключение товарно-материальных запасов к краткосрочным обязательствам

5 972 528,42/ 1 503 262,57

3,97

3

Коэффициент

абсолютной

ликвидности

Не менее 0,20

Отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам

4 918 853,46 / 1 503 262,57

3,27

Данные таблицы 26 свидетельствуют, что все коэффициенты ликвидности соответствуют нормативам.

Таблица 27

Планируемые коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)

№ п/п

Наименование

коэффициента

Расчет по плану

План

1

2

3

5

1

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)

13 447 250/ ((4 602 075,20 + 9 278 198)/ 2)

1,94

2

Коэффициент отдачи собственного капитала

13 447 250/ ((2 500 000 + 7 079 756,35)/2)

2,81

3

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

13 447 250/ (1 053 559,40 + 1 053 674,96)/2)

12,76

Продолжение таблицы 27

1

2

3

4

4

Срок погашения дебиторской задолженности

360/12,76

28 дней

5

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

13447250/ (1064576,63)/2)

25,26

6

Срок погашения кредиторской задолженности

360/25,26

14 дней

Таблица 28

Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатель

Норматив

Расчет

Значение

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Не менее 0,60-0,80

(7079756,35 – 3 126 127,90)/ 179 541,80

22,02

Коэффициент автономии

Не менее 0,50

7079756,35/ 9278198

0,763

Коэффициент финансовой устойчивости

Не менее 0,50

(7079756,35 + 695179,20)/ 9278198

0,838

Финансовые коэффициенты предприятия соответствуют нормативным, то есть планируемое финансовое состояние является абсолютно устойчивым.

Заключение

Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития.

Главной целью финансового планирования является обеспечение воспроизводственного процесса соответствующими как по объему, так и по структуре финансовыми ресурсами. Осуществляемое на предприятии финансовое планирование призвано обеспечить решение следующих основных задач:

1. Обеспечить четкую направленность всех плановых показателей на реализацию стратегических целей развития предприятия в соответствующем периоде.

2. Обеспечить реализацию выявленных резервов повышения эффективности использования ресурсного потенциала предприятия и роста его рыночной стоимости.

3. Определить потребность в необходимом объеме финансовых ресурсов,
требуемых для предстоящего развития предприятия, и оптимизировать источники их формирования.

4. Определить направления наиболее эффективного использования финансовых ресурсов в предстоящем периоде и оптимизировать их распределение по критерию максимизации рыночной стоимости предприятия.

5. Оптимизировать внутренние пропорции формирования активов, капитала и денежных потоков предприятия с целью обеспечения его финансовой
устойчивости и платежеспособности в процессе предстоящего развития.

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план обеспечивает производственный план предприятия финансовыми ресурсами, оказывает большое влияние на экономику предприятия. В финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. Статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами производственного плана: производством продукции и услуг, совершенствованием производства и управления, повышение эффективности производства, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием.

Система перспективного финансового планирования является наиболее
сложной из рассматриваемых систем и требует для своей реализации высокой
квалификации исполнителей. Это планирование состоит в разработке прогноза
основных показателей финансовой деятельности и финансового состояния
предприятия на долгосрочный период.

Система текущего финансового планирования базируется на разработанном долгосрочном плане по важнейшим аспектам финансовой деятельности.
Это планирование состоит в разработке конкретных видов текущих финансовых планов, которые позволяют определить на предстоящий период все источники финансирования развития предприятия, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить постоянную платежеспособность предприятия, предопределить структуру его активов и капитала на коней планируемого периода. Текущие планы финансовой деятельности разрабатываются на предстоящий год с разбивкой по кварталам.

В курсовой работе составлен годовой финансовый ООО «Сантал», основным видом деятельности которого является производство хлебобулочных изделий.

Для составления финансового плана использовано бюджетирование.

Список литературы

  1. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2010. – 768 с.
  2. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010.- 356 c.
  3. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – 163 с.
  4. Когденко В.Г., Мельник М.В., Быковников И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 203 с.
  5. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 407 с.
  6. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 424 с.
  7. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 302 с.
  8. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с.

  1. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2010. – С. 59. ↑

  2. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  3. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  4. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  5. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  6. Когденко В.Г., Мельник М.В., Быковников И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 143. ↑

  7. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  8. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  9. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  10. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 159. ↑

  11. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 425 с. ↑

  12. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 32. ↑

  13. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  14. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 426 с. ↑

  15. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  16. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2010. – С. 63. ↑

  17. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 429 с. ↑

  18. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 24. ↑

  19. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 87. ↑

  20. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 24. ↑

  21. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 24. ↑

  22. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – С. 59. ↑

  23. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 24. ↑

  24. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 34. ↑

  25. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  26. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  27. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – С. 59. ↑

  28. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 24. ↑

  29. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 32. ↑

  30. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – С. 59. ↑

  31. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 24. ↑

  32. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 36. ↑

  33. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – С. 59. ↑

  34. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 24. ↑

  35. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 32. ↑

  36. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – С. 59. ↑

  37. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 91. ↑

  38. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 87. ↑

  39. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2010. – С. 32. ↑

Смотрите также файлы