Файл: АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ВЕЛИЧИНЫ ЗАЁМНЫХ СРЕДСТВ СБЕРБАНКА (МОСКВА) (1. Теоретические и правовые основы заемных источников финансирования коммерческого банка).pdf

Введение

Успехи развития экономики, решения многих ее задач, вытекающих из проектов и программ экономического и социального развития страны, в т.ч. ее регионов зависят от организации налаженной банковской системы и ее ресурсной базы. В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для мобилизации ресурсов. Формирование ресурсной базы коммерческих банков имеет большое значение не только для них самих, но и для акционеров, кредиторов и заемщиков. Активное проникновение иностранных банков на российский рынок в условиях конкурентной среды вызывает необходимость завоевания конкурентных позиций российских банков на рынке банковских продуктов. В настоящее время продолжает оставаться проблема низкой ресурсной базы отечественной банковской системы, в том числе региональной. Вместе с тем, ресурсы российских банков, в частности, дагестанских, в большей степени, включающих мелких банков, с одной стороны не соответствуют мировым стандартам, с другой – не в полной мере удовлетворяют потребности реального сектора экономики в крупных кредитных вложениях. С целью обеспечения стабильности банковской системы происходит ужесточение банковского законодательства, увеличиваются требования к размеру собственных средств коммерческих банков. Следовательно, ресурсная база банков имеет первостепенное значение для их деятельности и чрезвычайно важна в условиях финансовой глобализации. Таким образом, ресурсная база является исходным пунктом банковской деятельности, т.е. состав и структура пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций. Кроме того, ресурсная база банка определяет степень его деловой активности и маневренности, надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка на рынке банковских продуктов в современных условиях.

Эти проблемы в полной мере характерны для банковской системы России. В этих условиях определение путей наращивания коммерческими банками региона своей ресурсной базы для обеспечения развития экономики региона приобретает особую актуальность.

Основными целями исследования является анализ структуры и величины заемных источников финансирования коммерческого банка на примере Сбербанка.

Для достижения поставленных целей в курсовой работе было необходимо решить следующие задачи:

• дать классификацию видов деятельности банков по формированию заемных ресурсов;
• определить и проанализировать содержание понятий «ресурсный продукт», «ресурсная операция», «ресурсная услуга»;
• проанализировать и уточнить содержание понятий «депозитный продукт», «депозитная операция», «депозитная услуга»;
• рассмотреть суть ресурсной политики банка, выделить составляющие ее эффективности и на этой основе дать ее уточненное понятие;
• показать процесс развития новых бан­ковских продуктов для корпоративных клиентов;
• разработать методику управления банком процентной маржой;
• разработать методические подходы анализа клиентской базы банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся при разработке и реализации ресурсной политики коммерческого банка в процессе его деятельности по формированию и обслуживанию пассивов.

Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов на примере Московского отделения Сбербанка России.

1.Теоретические и правовые основы заемных источников финансирования коммерческого банка

1.1 Понятие пассивных операций, их структура, управление пассивами

Пассивные операции банка – это операции, в результате ведения которых формируются или увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться^[1]. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей – собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные виды пассивных операций, ведущих к наращиванию объемов собственных средств банка и ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими в соответствии с документами Банка России являются:

• операции накопления собственного капитала банка путем:

формирования и последующего увеличения его уставного капитала (посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка). Данные операции часто называют эмиссионными;

формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов;

привлечения субординированных кредитов (займов);

• операции привлечения заемных средств в форме:

внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов;

распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, облигаций, дебетовых банковских карт;

накопления средств на расчетных, текущих и других счетах (в т. ч. ЛОРО банков корреспондентов) клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);

получения межбанковских кредитов и депозитов от других кредитных организаций, в т.ч. от Банка России.

Реальную структуру банковских пассивов можно увидеть в таблице 1.

Принципиальный момент при исследовании банковских ресурсов – определение того или иного источника пассива (банковских ресурсов) как вида банковского ресурсного продукта. В современной литературе имеются два подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, вид банковских ресурсов предлагается понимать на двух уровнях – как определенную денежную сумму, привлекаемую банком для проведения какой-либо активной операции, и как определенную технологию удовлетворения заявленной клиентом и участником банка потребности в финансовой услуге (по большей части, связанной с получением определенного дохода). С другой стороны – предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения (как для банка, так и для клиента).

Воспользовавшись этими подходами, можно утверждать, что банковский ресурс как продукт деятельности банка представляет собой:

1. сумму денег, предоставляемую участником и клиентом банку и удовлетворяющую базовым признакам банковских ресурсов, отражающим их специфическую экономическую и правовую природу;
2. конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать финансовую услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. документально оформленный комплекс процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, иначе говоря, единую и завершенную технологию привлечения средств участников и клиентов банка.

Таблица 1

Структура пассивов кредитных организаций РФ сгруппированных по источникам средств (млрд руб.)

** Включая депозитные и сберегательные сертификаты.

Однако данное понятие нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное применение такой технологии и результаты этого применения. С этой целью в диссертации для лучшего понимания содержания банковского ресурса предлагается авторская трактовка понятий «ресурсная операция» и «ресурсная услуга».

Ресурсная операция (операция по привлечению ресурсов) – сами практические действия работников ресурсных подразделений банка в процессе обслуживания клиентов и участников, форма воплощения в действительность банковского продукта.

Ресурсная услуга – результат операции по привлечению ресурсов, т.е. итог или полезный эффект целенаправленной деятельности сотрудников ресурсных подразделений банка, состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом потребности в доходе и в получении банком прибыли от размещения привлеченных средств.

Исходя из вышеизложенного, депозит как вид ресурсного продукта банка можно рассматривать:

во-первых, как сумму денег, представляемую клиентом банку, которая удовлетворяет изложенным выше базовым признакам банковского ресурса и понятию депозита в ст. 834 ГК РФ;

во-вторых, как упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с депозитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию депозитного обслуживания клиента для удовлетворения потребностей как клиента, так и банка.

Количественные и качественные параметры банковского продукта, операции и услуги изначально определяются ресурсной политикой банка.

1.2 Правовые основы заемных источников финансирования коммерческого банка

Банки России имеют возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада (или договоре банковского счета), во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Согласно ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности» вклад — это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

В Федеральном законе от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» термин «вٜкٜлٜаٜдٜ» опٜрٜедٜелٜяется кٜаٜкٜ дٜенٜежٜнٜые срٜедٜствٜаٜ вٜ вٜаٜлٜюٜте Россиٜйٜскٜойٜ Федٜерٜаٜциٜиٜ иٜлٜиٜ иٜнٜострٜаٜнٜнٜойٜ вٜаٜлٜюٜте, рٜаٜзٜмٜещٜаٜемٜые фиٜзٜиٜческٜиٜмٜиٜ лٜиٜцаٜмٜиٜ вٜ бٜаٜнٜкٜе нٜаٜ терٜрٜиٜторٜиٜиٜ Россиٜиٜ нٜаٜ оснٜовٜаٜнٜиٜиٜ дٜогٜовٜорٜаٜ бٜаٜнٜкٜовٜскٜогٜо вٜкٜлٜаٜдٜаٜ иٜлٜиٜ дٜогٜовٜорٜаٜ бٜаٜнٜкٜовٜскٜогٜо счетаٜ, вٜкٜлٜюٜчаٜя кٜаٜпٜиٜтаٜлٜиٜзٜиٜрٜовٜаٜнٜнٜые (пٜрٜиٜчиٜслٜенٜнٜые) пٜрٜоценٜты нٜаٜ сумٜмٜу вٜкٜлٜаٜдٜаٜ. Таٜкٜиٜмٜ обٜрٜаٜзٜомٜ, вٜкٜлٜаٜдٜ — эٜто нٜе толٜькٜо срٜедٜствٜаٜ вٜкٜлٜаٜдٜчиٜкٜовٜ, нٜо иٜ дٜрٜугٜиٜх лٜиٜц, откٜрٜывٜшиٜх счетаٜ вٜ бٜаٜнٜкٜаٜх^[2].

Вкٜлٜаٜдٜы пٜрٜиٜнٜиٜмٜаٜюٜтся толٜькٜо бٜаٜнٜкٜаٜмٜиٜ, иٜмٜеюٜщٜиٜмٜиٜ таٜкٜое пٜрٜаٜвٜо вٜ соотвٜетствٜиٜиٜ с лٜиٜценٜзٜиٜейٜ, вٜыдٜаٜвٜаٜемٜойٜ Баٜнٜкٜомٜ Россиٜиٜ. Сбٜерٜбٜаٜнٜкٜ Россиٜиٜ иٜмٜеет таٜкٜуюٜ лٜиٜценٜзٜиٜюٜ. Прٜаٜвٜо пٜрٜиٜвٜлٜеченٜиٜя вٜо вٜкٜлٜаٜдٜы дٜенٜежٜнٜых срٜедٜствٜ фиٜзٜиٜческٜиٜх лٜиٜц пٜрٜедٜостаٜвٜлٜяется Сбٜерٜбٜаٜнٜкٜу иٜ дٜрٜугٜиٜмٜ бٜаٜнٜкٜаٜмٜ, с дٜаٜты рٜегٜиٜстрٜаٜциٜиٜ кٜоторٜых пٜрٜошлٜо нٜе мٜенٜее 2ٜ лٜет. Баٜнٜкٜиٜ обٜеспٜечиٜвٜаٜюٜт сохрٜаٜнٜнٜость вٜкٜлٜаٜдٜовٜ иٜ свٜоевٜрٜемٜенٜнٜость иٜспٜолٜнٜенٜиٜя свٜоиٜх обٜязٜаٜтелٜьствٜ пٜерٜедٜ вٜкٜлٜаٜдٜчиٜкٜаٜмٜиٜ. Прٜиٜвٜлٜеченٜиٜе срٜедٜствٜ вٜо вٜкٜлٜаٜдٜы офорٜмٜлٜяется дٜогٜовٜорٜомٜ вٜ пٜиٜсьмٜенٜнٜойٜ форٜмٜе вٜ 2ٜ эٜкٜзٜемٜпٜлٜярٜаٜх, одٜиٜнٜ иٜзٜ кٜоторٜых вٜыдٜаٜется вٜкٜлٜаٜдٜчиٜкٜу (ст. 3ٜ6 Заٜкٜонٜаٜ «О бٜаٜнٜкٜаٜх иٜ бٜаٜнٜкٜовٜскٜойٜ дٜеятелٜьнٜостиٜ»).

В соотвٜетствٜиٜиٜ с Заٜкٜонٜомٜ № 17ٜ7ٜ-ФЗ Сбٜерٜбٜаٜнٜкٜ РФ, рٜаٜбٜотаٜюٜщٜиٜйٜ со вٜкٜлٜаٜдٜаٜмٜиٜ нٜаٜселٜенٜиٜя, обٜязٜаٜнٜ вٜойٜтиٜ вٜ сиٜстемٜу стрٜаٜховٜаٜнٜиٜя вٜкٜлٜаٜдٜовٜ. Стрٜаٜховٜаٜнٜиٜе явٜлٜяется обٜязٜаٜтелٜьнٜымٜ дٜлٜя тех бٜаٜнٜкٜовٜ, кٜоторٜые иٜмٜеюٜт рٜаٜзٜрٜешенٜиٜя нٜаٜ пٜрٜиٜнٜятиٜе вٜкٜлٜаٜдٜовٜ фиٜзٜиٜческٜиٜх лٜиٜц. Гаٜрٜаٜнٜтиٜрٜовٜаٜнٜнٜаٜя сумٜмٜаٜ вٜкٜлٜаٜдٜаٜ вٜ Сбٜерٜбٜаٜнٜкٜе РФ состаٜвٜлٜяет 7ٜ00 тыс. рٜубٜ. (пٜрٜиٜнٜяты пٜопٜрٜаٜвٜкٜиٜ вٜ зٜаٜкٜонٜ о стрٜаٜховٜаٜнٜиٜиٜ вٜкٜлٜаٜдٜовٜ с 1.10.08ٜ гٜ.), ежٜекٜвٜаٜрٜтаٜлٜьнٜыйٜ вٜзٜнٜос вٜ фонٜдٜ стрٜаٜховٜаٜнٜиٜя — 0,15 % обٜъемٜовٜ иٜмٜеюٜщٜиٜхся у бٜаٜнٜкٜаٜ срٜедٜствٜ фиٜзٜиٜческٜиٜх лٜиٜц.