Файл: Стратегическое планирование, управление активами, адекватность капитала.pdf

За январь 2016 года — февраль 2017 года нетто-активы банка показали почти двукратный рост (+97,5%, или +3,7 млрд рублей), достигнув к февралю 2017 года отметки в 7,5 млрд рублей. В части обязательств банка основной рост обеспечили вклады частных клиентов (+1,6 млрд рублей), эмитированные банком облигации (+1,1 млрд рублей) и средства на счетах и депозитах юрлиц (+788 млн рублей). Капитал банка вырос на 27,8%, или на 291,8 млн рублей. В активной части баланса все вновь привлеченные средства были направлены на увеличение кредитного портфеля — как корпоративного, так и розничного (в совокупности +3,8 млрд рублей). 

На 1 февраля 2017 года структура пассивов банка характеризуется относительно высокой зависимостью от вкладов населения, доля которых в структуре нетто-пассивов формирует 38,4%. Средства корпоративных лиц — 24,7%. Динамика по текущим средствам банка умеренная. 

Собственный капитал — 13,9%. За рассмотренный период капитал банка увеличился на 27,8%, превысив к отчетной дате 1,3 млрд рублей. Источником такого роста стали привлеченные субординированные кредиты в размере 100 млн рублей и безвозмездная помощь, полученная от акционеров, — 200 млн рублей.

Доминирующая часть активов-нетто приходится на кредитный портфель (80,8%). Высоколиквидные активы — 9,2%, прочие активы составляют 8,8%.

Кредитная политика банка направлена в большей степени на кредитование юридических лиц, однако за год банк активно кредитовал и частных клиентов. На февраль 2017 года доля розничных кредитов в кредитном портфеле составляет около 37% (хотя еще двумя годами ранее «розница» формировала лишь 7% портфеля). За рассматриваемый период совокупный кредитный портфель увеличился на 170,6%, или на 3,8 млрд рублей в абсолютном выражении, составив на февраль 2017 года 6 млрд рублей. Кредитный портфель преимущественно долгосрочный: доля кредитов, выданных на срок свыше одного года, составляет 55%. В составе кредитного портфеля основной объем ссуд приходится на I, II и III категории качества. По состоянию на 1 октября 2016 года удельный вес реструктурированной задолженности в общем объеме портфеля составил 12,15%. В отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля на 1 октября 2016 крупнейшие доли приходились на такие сегменты, как оптовая и розничная торговля, обрабатывающие производства и строительство. Согласно отчетности банка (РСБУ), уровень просрочки по кредитам показал заметное снижение — с 20,9% до 4,8%. Резервами на возможные потери по ссудам покрыто 6,9% кредитного портфеля, залогом имущества портфель обеспечен на сумму 7,8 млрд рублей (128,5% совокупного кредитного портфеля), что является достаточным уровнем обеспечения.

По итогам 2016 года прибыль банка оказалась символической: банк заработал 9,6 млн рублей, согласно отчетности по РСБУ (в 2015 году прибыль банка составила 99,3 млн рублей).

Акционерное общество "БайкалИнвестБанк" осуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий:

- Лицензия 1067 на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). Выдана ЦБ РФ 11 августа 2016 г.

- Лицензия 1067 на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Выдана ЦБ РФ 11 августа 2016 г.

- Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Выдана ЦБ РФ 11 августа 2016 г.

- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:

на осуществление дилерской деятельности 025-03345-010000. Выдана ФКЦБ России 29 ноября 2000 г.

на осуществление брокерской деятельности 025-03257-100000. Выдана ФКЦБ России 29 ноября 2000 г.

на осуществление депозитарной деятельности 025-03156-000100. Выдана ФКЦБ России 4 декабря 2000 г.

- Лицензия ЛСЗ № 0005256 на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя). Выдана ФСБ РФ Управлением по Иркутской области 16.11.2015. Рег.№ 1900.

2.2. Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов Банка

На основе финансовой отчетности АО «Байкалинвестбанка» (Баланс банка за 2013 - 2016 гг. представлен в приложении 1) проведем анализ активных операций.

Первым этапом анализа является изучение структуры и динамики активных операций в общей структуре активов банка.

Рис. 2. Структура активов коммерческого банка АО «Байкалинвестбанк».

На основе анализа структуры и динамики актива баланса банка можно сделать следующие выводы:

За анализируемый период активы банка увеличились на 60% (с 4 537 225 000 руб. до 7 267 612 000 руб.), что свидетельствует об увеличении объема активных операций и увеличении потенциала банка.

Высоколиквидные активы увеличились на 24% (с 686 578 000 руб. до 854 180 000 руб.) Основную часть составляют денежные средства и их эквиваленты, в частности корр. счет в ЦБ, но при этом имеет отрицательную динамику (с 339 538 000 руб. до 195 300 000 руб., снижение на 42%). Обратная ситуация с корр. счетами НОСТРО, которые наблюдают положительную динамику и увеличились на 42% (с 223 943 000 руб. до 317 263 000 руб.).

Основной удельный вес структуры всех активов приходится на доходные активы, представление на рис. 3 в структуре.

Рис. 3. Доходные активов АО «Байкалинвестбанк».

В начале анализируемого периода основная часть доходных активов составляла - кредиты юридическим лицам (77% от общей структуры активов банка, когда в свою очередь кредиты физическим составляли всего 4%). А рассматривая конец периода наблюдается следующая информация: кредиты юридическим лицам составляют 44% от общей структуры активов, а кредиты физическим лицам уже 26%. Кредиты ИП в среднем имеют стабильную динамику. А на конец рассматриваемого периода наблюдается движение по ценным бумагам, а в частности облигации корпоративным нерезидентам, что на конец периода составляло 53 951 000 руб.

Отсюда следует вывод, что банк перераспределяет свои активы и начинает развивать розничный бизнес. Банк становится более универсальным, но при этом не нужно забывать о возможным рисках, в частности риска невозврата по кредитам физическим лицам.

Также стоит рассмотреть активы с точки зрения их ликвидности и обратить внимание на норматив достаточности капитала. Банк России установил нормативы достаточности капитал, мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (H1, H2, H3, H4), которые банки обязаны соблюдать ежедневно.

Рис. 4. Обязательные нормативы АО «Байкалинвестбанк».

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) вырос на 0,51%, достаточность капитала по РСБУ находится на высоком уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) вырос на 85,76%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) выросло на 145,36%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 9,42%, вложений в долгосрочные активы меньше, чем допустимо.

Также стоит обратить внимание на показатель рентабельности активов. Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций. Данные расчеты показывают, насколько действенно банк привлекает и размещает полученные ресурсы. 

Таблица 1. Рентабельность активов АО «Байкалинвестбанк».

Из таблицы мы наблюдаем, что после длительного спада рентабельности активов с конца 2016 года, банк снова набирает обороты с 3-го квартала 2017 года.

2.3. Мероприятия по совершенствованию структуры активов банка

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами АО «Байкалинвестбанк» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Байкалинвестбанк», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

Так как банк решил развиваться в розничном бизнесе, ему стоит учитывать все риски. При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между рисками и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов. Для точного учета риска большинство операций следует рассмотреть с разных позиций. Каждое структурное подразделение банка обладает одной из частей информации, нужной для всестороннего анализа риска при осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специалистов, способных оценивать риск.

Уменьшения риска - это гарантия юридического лица. При стабильной работе предприятия этот вариант достаточно надежен. Поэтому один из вариантов продолжить работу банка в корпоративном сегменте и не делать упор на розницу. Проведя анализ рынка можно сделать вывод, что те банки, которые работают с юридическими лицами в части операционного облуживания несут минимальные риски. Таким банкам не нужно привлекать деньги для того, чтобы выдавать кредиты другим клиентам и не нести риски за несвоевременное выполнение обязательств.

Рис. 5. Фокус группа по кредитному портфелю.

Проведя фокус группу по кредитному портфелю физических и юридических лиц, мы видим, что некоторые банки практически не имеют кредитного портфеля («Гута-Банк», «Модульбанк», «Консервативный Коммерческий Банк»). Следовательно, эти банки не имеют кредитных рисков.

Рис. 6. Фокус группа по обязательствам физических и юридических лиц.

Далее рассмотрим рисунок 6, на которым отображена фокус группа по обязательствам физических и юридических лиц. АО «Байкалинвестбанк» имеет примерно одинаковые обязательства как физических, так и юридических лиц. Также отметим тройку банков, которые не имеют кредитного портфеля и обязательства юридических лиц.

Рис. 7. Фокус группа по обязательствам юридических лиц.

Рассмотрим дальше срочные и текущие обязательства юридических лиц. И мы наблюдаем, что выделенная тройка банков имеет средства юридических лиц на текущих счетах.