Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ОТП Банка.pdf

В целом, объем активов, которые приносят кредитной организации наибольший доход, составил в 2019 году 89,52% в общем объеме активов. При этом объем процентных обязательств составил в отчетный год 66,08% в общем объеме пассивов ОТП Банка, что подтверждает ранее сделанный вывод о высокой эффективности управления капиталом коммерческого банка, так как по показателю «Объем доходных активов» последний соответствует данным наиболее крупных российских банков (84%).

Далее проанализируем обеспеченность и структуру выданных ОТП Банком кредитов.

Данные об объеме и структуре выданных ОТП Банком кредитов за период с 1 декабря 2018 года, по 1 декабря 2019 года приведены в таблице 4 и на рисунке 9.

Таблица 4

Анализ кредитного портфеля ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года, по 1 декабря 2019 года[14]

Анализируя данные таблицы 4 можно сделать вывод о росте кредитного портфеля ОТП Банка в отчетный период по сравнению с базисным на 7988869 тыс.руб.

Увеличение кредитного портфеля рассматриваемой кредитной организации произошло преимущественно за счет роста объемов кредитов, выданных физическим лицам на 9729468 тыс.руб.

Структура кредитного портфеля ОТП Банка за анализируемый период представлена на рисунке 9.

Рис. 9. Структура кредитного портфеля ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года, по 1 декабря 2019 года

Далее проведем анализ обеспеченности выданных ОТП Банком кредитов, результаты которого представлены в таблице 5 и на рисунке 10.

Таблица 5

Анализ обеспеченности выданных ОТП Банком кредитов за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Данные таблицы 5 характеризуют тот факт, что кредиты, выданные ОТП Банком за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года обеспечены преимущественно полученными гарантиями и поручительствами, удельный вес которых составил 64,31% в базисный период и 62,57% в отчетный период.

При этом произошло снижение размеров ценных бумаг, принятых в обеспечение по выданным кредитам на 1729844 тыс.руб. и имущества на 753384 тыс.руб.

Указанные тенденции подтверждаются данными рисунка 10.

Рис. 10. Структура обеспеченности выданных ОТП Банком кредитов за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

Помимо ранее проведенного анализа, с целью определения эффективности управления оборотным капиталом ОТП Банка необходимо рассмотреть динамику и структуру процентных обязательств, данные о которых приведены в таблице 6 и на рисунке 11.

Таблица 6

Динамика процентных обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Анализируя данные таблицы 6 можно сделать вывод о том что в отчетный период по сравнению с базисным в целом произошел рост процентных обязательств ОТП Банка на 12426606 тыс.руб., который был обеспечен преимущественно увеличением таких показателей как:

- средства банков – 770432 тыс.руб.;

- средства юридических лиц – 7964353 тыс.руб.;

- вклады физических лиц – 2430245 тыс.руб.;

- прочие процентные обязательства – 1261576 тыс.руб.

рост всех составляющих процентных обязательств ОТП Банка с одновременным увеличением кредитного портфеля отражает низкую степень риска снижения платежеспособности и ликвидности кредитной организации.

В целом структура процентных обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года представлена на рисунке 11.

Рис. 11. Структура процентных обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

Далее рассмотрим динамику и структуру собственных средств ОТП Банка, данные о которых приведены в таблице 7 и на рисунке 12.

Таблица 7

Динамика изменения объемов собственных средств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Рассматривая данные таблицы 7 можно сделать вывод о том, что в отчетный период произошло снижение размеров собственных средств ОТП Банка по сравнению с базисным на 579610 тыс.руб.

Данное снижение было вызвано уменьшением такого показателя как неиспользованная прибыль на 1610223 тыс.руб., что в последующем повлечет за собой снижение показателя нераспределенная прибыль.

Рис.12. Структура собственного капитала ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

В целом проведенный анализ эффективности управления оборотным капиталом ОТП Банка показал то, что общая прибыльность источников собственных средств ОТП Банка в отчетный год снизилась до 5,68% по сравнению с 11,16% базисного года.

При этом снижение было обеспечено уменьшением доли неиспользованной прибыли с 11,16% на 1 декабря 2018 года до 5,68% на 1 декабря 2019 года.

Однако, несмотря на выше указанное обстоятельство, рассматриваемая кредитная организация характеризуется высоким уровнем профессионального управления кредитным портфелем и средствами его подкрепляющими, что отражает высокую финансовую устойчивость ОТП Банка и рентабельность основной деятельности.

3. Направления улучшения процесса управления оборотным капиталом ОТП Банка

3.1. Мероприятия по совершенствованию формирования ресурсной базы ОТП Банка

Проведенная ранее оценка эффективности управления оборотным капиталом ОТП Банка показала то, что общая прибыльность источников собственных средств ОТП Банка в отчетный год снизилась до 5,68% по сравнению с 11,16% базисного года. Указанное обстоятельство дает возможность сформулировать следующие проблемы в управлении в целом ресурсной базой анализируемой в рамках работы кредитной организации, к которым могут быть отнесены ниже следующие:

- недостаточно эффективная депозитная политика, что подтверждается снижением объемов вкладов физических лиц со сроком более года в отчетный период на 17067481 тыс.руб.;

- весьма слабое развитие современных банковских технологий. В частности в настоящее время они представлены исключительно такими разновидностями как: онлайн-сервисы и Private Banking, распространяемыми исключительно для привилегированных клиентов;

- низкая капитализация, проявляющаяся в преобладании заемных источников ресурсов банка над собственными средствами;

- недостаточный уровень обслуживания клиентов ОТП Банка.

Все приведенные проблемы тем или иным образом оказывают влияние на источники, формирующие основную ресурсную базу анализируемой в работе кредитной организации.

В следствие этого, в качестве основных рекомендаций по совершенствованию формирования ресурсной базы ОТП Банка, с целью повышения уровня финансового результата возможно предложить ниже следующие:

1) привлечение депозитов, за счет привлечения на обслуживание новых клиентов;

2) проведение различных акций, а также презентаций для уже существующих клиентов данной кредитной организации;

3) увеличение лимитов кредитования;

4) укрепление имиджа данной кредитной организации;

5) расширение списка контрагентов;

6) оказание консультаций своим клиентам по вопросам структурирования сделок на предварительном этапе;

7) выработка среднесрочной и также долгосрочной стратегии;

8) повышение эффективности функционирования данной кредитной организации в сравнении с другими конкурентами;

9) повышение уровня менеджмента и также корпоративного управления в кредитной организации;

10) постоянное совершенствование всех оказываемых кредитной организацией услуг;

11) предложение кредитной организацией новых банковских продуктов.

Реализации предложенных мероприятий по совершенствованию формирования ресурсной базы ОТП Банка позволит последнему не только повысить эффективность управления капиталом, но и улучшить показатели конкурентоспособности в рамках страны и за ее пределами.

3.2. Пути увеличения оборотного капитала ОТП Банка

Проведенный анализ показал то, что в 2019 году, у анализируемого кредитного учреждения имела место тенденция снижения объемов собственного капитала, что подтверждается данными рисунка 13.

Рис. 13. Динамика изменения объемов собственных средств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

В настоящее время в банковской практике имеют место несколько основных методов увеличения оборотных средств кредитных учреждений, основные из которых приведены на рисунке 14.

Основными методами привлечения капитала на финансовом рынке выступают:

- эмиссия собственных ценных бумаг;

- осуществление операций со сторонними ценными бумагами иных кредитных и экономических организаций;

- предоставление брокерских услуг;

- предоставление информационных услуг участникам финансовых рынков.

Пути увеличения капитала кредитной организации

Привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке

Накопление капитала

Рис. 14. Пути привлечения оборотных средств в коммерческий банк

Наиболее действенным методом привлечения капитала на финансовом рынке выступает конечно же эмиссия собственных ценных бумаг, и прежде всего, акций, которые позволят увеличить такой раздел собственного капитала как « Уставный капитал», тем самым дав ОТП Банку возможность дальнейшего расширения деятельности.

Что же касается методов накопления капитала, то основным из них является накопление прибыли предшествующих лет, а также создание кредитными организациями фондов с последующей их капитализацией.

Однако такой путь имеет несколько отрицательных сторон, одной из которых выступает сокращение возможности выплаты части прибыли основным акционерам в форме дивидендов.

В следствие выше сказанного ОТП Банку стоит выбрать путь эмиссии собственных акций, что определит получение следующих положительных эффектов:

- увеличение доли уставного капитала в общей структуре собственных средств, что будет способствовать повышению финансовой независимости ОТП Банка;

- расширение возможностей диверсификации бизнеса, посредством выхода на финансовый рынок в качестве его участника;

- повышение уровня конкурентоспособности внутри страны и за ее пределами;

- увеличение числа клиентов, за счет открытия счетов покупателям и держателям акций ОТП Банка;