Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ОТП Банка.pdf

3.По степени риска оборотные средства банка можно распределить на более рискованные, менее рискованные и низкого риска. Так, например, высокой степенью риска обладают активы, вложенные в инновационные проекты, меньшие риски у кредитования, и самые низкие риски у ценных бумаг.

Таким образом, оборотные средства банка считаются одними из самых ликвидных, они дают возможность пополнить оборотные средства любого другого предприятия, тем самым наладить бизнес.

Основной проблемой расчета оборотных средств коммерческих банков выступает отсутствие классификации активов и обязательств по срокам их погашения.

Банковская практика показывает, что коммерческие банки не организуют свои балансы по текущим и долгосрочным активам и обязательствам, поскольку это невозможно сделать, по той причине, что отсутствует возможность определить с уверенностью, сможет ли клиент вернуть полученные денежные средства в установленный срок, и когда конкретно будет отозван депозит, размещенный на счетах банка.

Все выше сказанное определяет специфику управления оборотным капиталом коммерческого банка.

Управление активами и оборотными средствами коммерческого банка преследует цель, в основе которой лежит достижение максимальной прибыли от вложенных средств. [15]

Это обеспечивается при условии того, что платежеспособность коммерческого банка характеризуется устойчивостью и достаточностью.

Для того, чтобы обеспечить устойчивую платежеспособность, коммерческому банку необходимо оставлять остаток денежных средств на своих счетах, который фактически убран из оборота. Остаток таких средств не должен использоваться банков в качестве исполнения текущих платежей. Некоторая часть денежных средств должна быть размещена в качестве высоколиквидных активов. [17]

Главной задачей по части управления оборотными средствами является достижение эффективного и оптимального соотношения между доходностью (рентабельностью) и платежеспособностью коммерческого банка.

Это должно достигаться путем поддержания соответствующего уровня величины и структуры оборотных активов. Именно от этого будет зависеть устойчивое положение банка в финансовом плане, а также независимость коммерческого банка и возможность быстрого получения новых кредитов.

Показатель обеспеченности коммерческого банка собственными оборотными средствами рассчитывается, как сумма собственного капитала и долгосрочных обязательств банка, за вычетом сумм по первому разделу баланса банка.

Формула для расчета имеет вид: [17]

Собственные оборотные средства = СК+ ДО - 1 раздел актива баланса банка.

Также возможно использовать еще один вариант расчета: Собственные оборотные средства =2 раздел актива баланса банка + 3 раздел актива баланса банка – 2 раздел пассива баланса банка.

В процессе расчета показателя, долгосрочные обязательства принимаются источником средств для покрытия актива баланса банка в первом разделе.

2. Анализ оборотного капитала ОТП Банка

2.1. Краткая характеристика банка

ОТП Банк входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.

ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.

Основные услуги ОТП Банка представлены на рисунке 5.

Рис.5. Структура услуг ОТП Банка[14]

ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи.

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 143 551 точек потребительского кредитования, 96 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 134 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети - 195 АТМ и 269 терминалов самообслуживания.[14]

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.

Конкурентные преимущества ОТП Банка:

- широкий спектр банковских услуг;

- высокое качество обслуживания клиентов;

- высокопрофессиональный трудовой коллектив;

- представительства в зарубежных странах.

Таким образом, в настоящее время ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка.

Банк занимает 2-е место по POS-кредитованию и 7-е место на рынке кредитных карт (FrankResearch Group на 1 октября 2018 г.), имеет недавно подтвержденный рейтинг устойчивости на уровне bb- от международного рейтингового агентства Fitch Ratings

2.2. Анализ основных показателей эффективности управления оборотными средствами ОТП Банка

В настоящее время, в официальных источниках размещены преимущественно данные за декабрь 2019 года.

При анализе эффективности управления оборотными средствами ОТП Банка основным показателем выступает обеспеченность банка ликвидными активами, которые представлены:

- средствами в кассе;

- средствами на счетах в Банке России;

- корреспондентскими счетами НОСТРО в банках (чистых);

- межбанковскими кредитами, размещенными на срок до 30 дней;

- высоколиквидными ценными бумагами РФ;

- высоколиквидными ценными бумагами банков и государств.

Динамика изменения ликвидных активов ОТП Банка в период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года представлена в таблице 1.

Таблица 1

Динамика изменения ликвидных активов ОТП Банка в период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Анализируя данные таблицы 1 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период произошло увеличение таких показателей как:

- средства в кассе банка, рост составил 92755 тыс.руб.;

- корреспондентские счета НОСТРО в банках – увеличение составило 310614 тыс.руб.;

- высоколиквидные ценные бумаги РФ, положительное изменение составило 5081898 тыс.руб.

В целом увеличение высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок в 2019 году, по сравнению с 2018 годом составило 4649694 тыс.руб.

Структура высоколиквидных активов ОТП Банка представлена на рисунке 6.

Рис. 6. Структура высоколиквидных активов ОТП Банка

Данные рисунка 6 показывают то, что в структуре ликвидных активов ОТП Банка преобладают по итогам 2019 года высоколиквидные ценные бумаги РФ, доля которых составила 41,77 %.

В 2018 году в структуре активов коммерческого банка наибольший удельный вес занимали межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней.

Данное изменение структуры ликвидной части ресурсной базы ОТП Банка характеризует нацеленность на обеспеченность оборотного капитала путем роста собственных средств.

Далее проанализируем динамику текущих обязательств ОТП Банка, которые представлены такими показателями как:

- вклады физических лиц со сроком свыше года;

- вклады физических лиц, в том числе ИП со сроком до 1 года;

- депозиты и иные средства юридических лиц на счетах банка, размещенные сроком до 1 года;

- корреспондентские счета ЛОРО банков;

- межбанковские кредиты, полученные сроком до 30 дней;

- собственные ценные бумаги;

- обязательства по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность;

- ожидаемый отток денежных средств.

Данные о динамике текущих обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года приведены в таблице 2.

Таблица 2

Динамика изменения текущих обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Анализируя данные таблицы 2 можно сделать вывод о том, что в отчетный период по сравнению с базовым произошло увеличение в целом текущих обязательств ОТП Банка на 7702033 тыс.руб.

Данное увеличение было обеспечено ростом таких составляющих как:

- вклады физических лиц, в том числе ИП со сроком до 1 года- 19109175 тыс.руб.;

- депозиты и иные средства юридических лиц на счетах банка, размещенные сроком до 1 года – 3811440 тыс.руб.;

- корсчета ЛОРО банков – 355095 тс.руб.;

- межбанковские кредиты, полученные сроком до 30 дней – 415336 тыс.руб.

Структура текущих обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года приведена на рисунке 7.

Рис.7. Структура текущих обязательств ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

Далее проведем анализ динамики активов, которые приносят ОТП Банку наибольший доход, данные по которым приведены в таблице 3.

Таблица 3

Динамика наиболее доходных активов ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года[14]

Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что в отчетный период по сравнению с базисным произошло увеличение доходных активов ОТП Банка на 14476583 тыс.руб., что было обеспечено ростом таких составляющих как:

- межбанковские кредиты – 365046 тыс.руб.;

- кредиты юридическим лицам – 1719563 тыс.руб.;

- кредиты физическим лицам – 9729468 тыс.руб.;

- вложения в ценные бумаги – 8009913 тыс.руб;

- прочие доходные ссуды – 167420 тыс.руб.

Таким образом, увеличение доходных активов ОТП Банка характеризует повышение эффективности управления оборотным капиталом кредитной организации, что определяет возможность расширения основной деятельности.

Структура наиболее доходных активов ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года представлена на рисунке 8.

Рис.8. Структура наиболее доходных активов ОТП Банка за период с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2019 года

Таким образом, в структуре наиболее доходных активов ОТП Банка за рассматриваемый период преобладают кредиты физическим лицам, удельный вес которых в базисный период составлял 55,49%, а в отчетный увеличился до 56,6%.