Файл: Разработка бизнесплана по открытию ногтевой студии Anita Nail.docx

Таблица 7 – Заработная плата сотрудников

Персонал	Количество сотрудников	Зарплата 1 сотрудника	Социальные отчисления (30%)
Управляющий	1	40 000 руб.	12 000 руб.
Администратор салона	1	25 000 руб.	7 500 руб.
Мастер маникюра и педикюра	3	20 000 руб.	6 000 руб.
Тех. служащий	1	8 000 руб.	2 400 руб.
Промоутер	1	20 000 руб.	6 000 руб.
Итого:	7	113 000 руб.	33 900 руб.

В социальные отчисления включены страховые взносы (в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования, в фонд социального страхования) – 30%. В подчинении управляющего находятся мастера, администратор, тех. служащий и промоутер.

Рассмотрим график работы персонала организации, который представлен в таблице 8.

Таблица 8 – График работы персонала студии красоты «Anita Nail»

Должность	График работы
Директор	Понедельник – воскресенье
Администратор	Понедельник – воскресенье
Мастер по маникюру и педикюру	4х2 по два мастера в смену
Уборщица	Понедельник – воскресенье
Промоутер	1 раз в неделю

Важная составляющая успеха нашего проекта – квалифицированный персонал. Подбор персонала будет осуществляться по объявлениям в бесплатных газетах, размещая информацию о вакантных должностях в Интернете, а также с помощью личных знакомств организатора проекта.

---

---

2.9. Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности предприятий, фирм, организации и наиболее эффективного использования имеющихся финансовых средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров, и услуг на рынках в последующие периоды.

Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 1 200 000 руб. Финансовый план разработан на 1 год. Ориентировочно, дата начала проекта – 01.07.2023 г.

Для начислений амортизации был выбран линейный способ, все данные были сведены в таблице 9. Линейный способ заключается в том, что в течение всего срока полезного использование основное средство или нематериальный актив списываются равными долями. Амортизацию начисляют ежемесячно, начиная со следующего месяца после введения имущества в эксплуатацию, и до тех пор, пока не амортизируют полностью первоначальную стоимость основного средства или нематериального актива.

Таблица 9 – Амортизация

Наименование	Кол-во единиц	Цена	Амортизационные отчисления, месяц
Компьютерное и офисное оборудование	13	174 100 руб.	14 508 руб.

В таблице 10 представлен полный объем инвестиций, необходимый для успешной реализации проекта по созданию ногтевого сервиса.

Таблица 10 – Объем инвестиций для реализации проекта

Закупка оборудования	355 000 руб.
Ремонт помещения	230 000 руб.
Рекламные мероприятия	127 000 руб.
Хостинг сайта	7 200 руб.
Покупка ПК (1шт.)	78 800 руб.
Аренда помещений (1 год)	36 000 руб.

Издержки, связанные с реализацией проекта

---

, а именно: заработная плата сотрудникам, амортизация основных средств, затраты на рекламу представлены в таблице 11, с учетом данных предыдущих разделов бизнес-плана.

Таблица 11 – Расходы

	Постоянные расходы
	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь
ЗП	93 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000	73 000
Аморт.	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508	14 508
Аренда	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000
ЖКХ	9 000	9 000	9 000	9 000	9 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	9 000
Реклама	134 200	66 100	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000
Итого	286 708	198 608	150 508	150 508	150 508	148 508	148 508	148 508	148 508	148 508	148 508	150 508
	Переменные расходы
Сырье	355 000	30 000	30 000	30 000	20 000	20 000	20 000	30 000	30 000	30 000	30 000	20 000
ЗП	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
Итого	415 000	90 000	90 000	90 000	80 000	80 000	80 000	90 000	90 000	90 000	90 000	80 000

---

В постоянные расходы мы включаем заработную плату управляющего администратора, промоутера и тех. служащего. В переменных расходах отражена заработная плата мастеров, с учетом их количества в разное время.

Таблица 12 – Плановый чистый денежный поток

	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь
Заемный капитал	1 200 000
Выручка	500 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000	450 000
Переменные издержки	415 000	90 000	90 000	90 000	80 000	80 000	80 000	90 000	90 000	90 000	90 000	80 000
Постоянные издержки	286 708	198 608	150 508	150 508	150 508	148 508	148 508	148 508	148 508	148 508	148 508	150 508
Налог на прибыль												416 100
Чистая прибыль	-201 708	161 392	209 492	209 492	219 492	221 492	221 492	211 492	211 492	211 492	211 492	219 492
Чистый денежный поток	-201 708	-40 316	169 176	378 668	598 160	819 652	1 041 144	1 252 636	1 464 128	1 675 620	1 887 112	2 106 604

---