Файл: Дипломная работа на тему Вексельная практика коммерческих банков.docx
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 404
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Экономические и правовые основы вексельного обращения
Виды векселей, применяемых в хозяйственном обороте
Глава 2. Банковские операции с векселями
Анализ операций банков на вексельном рынке
Удельный вес векселей в портфелях коммерческих банков1
Глава 3. Перспективы развития вексельного рынка и участия в нем коммерческих банков
Ведущие национальные рынки коммерческих бумаг1
протестованным векселям.
По этим же причинам в настоящее время не существует действующего механизма рефинансирования Центральным банком РФ хозяйственного оборота страны с использованием векселей.
Однако исследование показало, что решению вышеназванных проблем могут способствовать следующие действия, активно предпринимаемые в настоящее время Ассоциацией участников вексельного рынка:
во-первых, это создание и установление правовых основ такого удобного
корпоративного инструмента денежного рынка, как коммерческие бумаги, что позволит облегчить и удешевить доступ к краткосрочному кредиту организаций реального сектора экономики, пополнить деньгами оборотные средства крупнейших предприятий, снизить кредитные риски инвесторов и создать предпосылки для эффективного и безопасного механизма рефинансирования с использованием векселей;
во-вторых, это создание организованного внебиржевого рынка векселей, в том
числе коммерческих бумаг. С этой целью АУВЕР на базе технического партнера – ММВБ- внедряет Информационную вексельную систему, представляющую собой совокупность правил и стандартов, программно-аппаратной части,
обеспечивающих возможность поддержания, хранения, обработки и раскрытия информации, необходимой для совершения сделок вне ИВС. Информационная вексельная система призвана снизить кредитные риски и трансакционные издержки участников рынка на основе постоянного раскрытия информации, отбора и классификации как бумаг, так и участников рынка. Котируя свои векселя на крупнейшей бирже
страны в соответствии со стандартами АУВЕР, заемщики укрепляют свою известность и репутацию, демонстрируя свою кредитоспособность и тем самым удешевляя кредит.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующий прогноз развития операций банков с векселями:
-при проведении в стране политики экономического роста (снижение налогового бремени, стимулирование инвестиций) полностью исчерпает себя роль векселя как денежного суррогата, наоборот, он в большей мере начнет проявлять себя как инструмент кредита;
-коммерческие бумаги сыграют важную роль в пополнении оборотных средств хозяйства;
-создание организованного рынка векселей, в том числе коммерческих бумаг, повысит прозрачность вексельного рынка, будет стимулировать рост доли внутреннего кредита, направляемой на финансирование реального сектора;
-снижение рисков на данном сегменте рынка позволит Банку России активно осуществлять операции по рефинансированию коммерческих банков с использованием векселей, например, переучет векселей и кредитование под залог векселей;
-коммерческие банки станут активно развивать операции по вексельному кредитованию хозяйственных субъектов;
-по мере нормализации финансового состояния регионов снизится концентрация операций с векселями и коммерческими бумагами в Москве, что приведет к созданию нескольких региональных организованных рынков.
1997 г.
«О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» от 4 декабря 2000 г.
65-П от 30 декабря 1998 г.
октября 1997 г.
(рекомендации предприятиям). - М.: АО "Банковский деловой центр", 1996.
По этим же причинам в настоящее время не существует действующего механизма рефинансирования Центральным банком РФ хозяйственного оборота страны с использованием векселей.
Однако исследование показало, что решению вышеназванных проблем могут способствовать следующие действия, активно предпринимаемые в настоящее время Ассоциацией участников вексельного рынка:
во-первых, это создание и установление правовых основ такого удобного
корпоративного инструмента денежного рынка, как коммерческие бумаги, что позволит облегчить и удешевить доступ к краткосрочному кредиту организаций реального сектора экономики, пополнить деньгами оборотные средства крупнейших предприятий, снизить кредитные риски инвесторов и создать предпосылки для эффективного и безопасного механизма рефинансирования с использованием векселей;
во-вторых, это создание организованного внебиржевого рынка векселей, в том
числе коммерческих бумаг. С этой целью АУВЕР на базе технического партнера – ММВБ- внедряет Информационную вексельную систему, представляющую собой совокупность правил и стандартов, программно-аппаратной части,
обеспечивающих возможность поддержания, хранения, обработки и раскрытия информации, необходимой для совершения сделок вне ИВС. Информационная вексельная система призвана снизить кредитные риски и трансакционные издержки участников рынка на основе постоянного раскрытия информации, отбора и классификации как бумаг, так и участников рынка. Котируя свои векселя на крупнейшей бирже
страны в соответствии со стандартами АУВЕР, заемщики укрепляют свою известность и репутацию, демонстрируя свою кредитоспособность и тем самым удешевляя кредит.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующий прогноз развития операций банков с векселями:
-при проведении в стране политики экономического роста (снижение налогового бремени, стимулирование инвестиций) полностью исчерпает себя роль векселя как денежного суррогата, наоборот, он в большей мере начнет проявлять себя как инструмент кредита;
-коммерческие бумаги сыграют важную роль в пополнении оборотных средств хозяйства;
-создание организованного рынка векселей, в том числе коммерческих бумаг, повысит прозрачность вексельного рынка, будет стимулировать рост доли внутреннего кредита, направляемой на финансирование реального сектора;
-снижение рисков на данном сегменте рынка позволит Банку России активно осуществлять операции по рефинансированию коммерческих банков с использованием векселей, например, переучет векселей и кредитование под залог векселей;
-коммерческие банки станут активно развивать операции по вексельному кредитованию хозяйственных субъектов;
-по мере нормализации финансового состояния регионов снизится концентрация операций с векселями и коммерческими бумагами в Москве, что приведет к созданию нескольких региональных организованных рынков.
Список использованной литературы
Нормативныеакты:
-
Гражданский кодекс РФ (части I и II) от 21.10.94г.
-
Женевские вексельные конвенции 1930 года (Конвенция N 358 от 7 июня 1930 г., устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе; Конвенция № 359 от 7 июня 1930 г., имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Конвенция № 360 от 7 июня 1930г. о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей). -
Федеральный Закон РФ «О переводном и простом векселе» № 48-ФЗ от 11 марта
1997 г.
-
Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22 апреля 1996 г.
-
Закон Российской Федерации “О валютном регулировании и валютном контроле” от 9 октября 1992 г. N 3615-1. -
Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 об утверждении “Положения о переводном и простом векселе”. -
Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14
«О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» от 4 декабря 2000 г.
-
Положение ЦБ РФ «О проведении Банком России переучетных операций» №
65-П от 30 декабря 1998 г.
-
Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» № 122-П от 3 октября 2000 г. -
Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» № 37 от 30 марта 1996 г. -
Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» № 1 от 1
октября 1997 г.
-
Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62а от 30 июня 1997 г. -
Письмо ЦБ РФ № 26 « Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 1995 г.
Специальнаялитература:
-
Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах.-М.:БЕК, 1994 г. -
Банковское дело. Под ред. О.И.Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2000г.
-
Белов В.А. Практика вексельного права.- М.: ЮрИнфоР, 1998г.
-
Белов В.А. Вексельное законодательство России : Научно-практический комментарий.- М.: ЮрИнфоР, 1999г. -
Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики.- М.:Консалтбанкир, 1997г. -
Брызгалин А.В., Берник В.Р. Векселя и взаимозачеты: налогообложение и бухгалтерский учет.-М.: Аналитик –Пресс, 2001г. -
Вексель и вексельное обращение в России: Практическая энциклопедия.-М.: Банковский Деловой Центр, 1998 г. -
Вексель: Закон, судебная практика, бухгалтерский учет.- М.: ИНФРА-М, 1997г.
-
Вексельное право. Общие положения и юридический комментарий./ В.В. Ильин, А.В, Макеев, Е.А.Павлодский.-М.: Банковский Деловой Центр, 1998 г. -
Вишневский А.А. Вексельное право: Учебное пособие.-М.: Юристъ, 1996г.
-
Гордон В.М. Положение о векселях в частной кодификации.-Харьков, 1925г.
-
Гореничий С.С., Ефремова А.А. Вексельные операции.-М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002г. -
Гудков Ф.А. Вексель. Дефекты формы (методики выявления типичных ошибок). - М.: Банковский Деловой Центр, 1998г. -
Гудков Ф.А., Макеев А.В. Вексель. Практическое пособие по применению
(рекомендации предприятиям). - М.: АО "Банковский деловой центр", 1996.