Файл: История возникновения кредита.pdf

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций, населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бес­перебойности функционирования кредитно-финансового ме­ханизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы эконо­мического развития страны в целом.

Кредит относится к числу важнейших категорий эконо­мической науки. Его изучению посвящены научные работы как российских, а также зарубежных экономистов. Одна­ко эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнитель­ной доработке, поскольку кредитные отношения в современ­ных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не только о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также расту­щем многообразии самих операций.

Изучение проблем и перспектив развития кре­дитования актуально, так как экономическое состояние страны в значитель­ной степени зависит от состояния кредитно-денежной систе­мы.

Объектом исследования являются виды кредита.

Предметом исследования являются современные тенденции и перспективы развития кредитов.

Цель курсовой работы состоит в определении тенденций и перспектив развития кредита в России.

Достижение данной цели стало возможным, прежде всего через обращение к исходным теоретическим вопросам и решение следующих задач:

• рассмотреть историю возникновения кредита, его сущность, функции и принципы;
• основные виды кредита;
• охарактеризовать место кредита в активах коммерческого банка;
• охарактеризовать современное состояние и проблемы кредитования в России;
• рассмотреть перспективы развития кредитования в России.

Методы, применяемые в курсовой работе: изучение и анализ научной литературы, учебных пособий по исследуемой теме.

Для решения поставленных задач в работе использовались работы следующих авторов: Лаврушина О.И., Алиева А.Т., Демкина П.С., Марковой О.М. и др., а также опубликованные в экономических журналах статьи следующих авторов: Селезнева А., Стасенок А.Н, Челнокова В.А.

Глава 1. Теоретические аспекты кредитования коммерческом банком

1.1 История возникновения кредита

В современном хозяйстве кредит остается существен­ным источником экономического развития.

Кредит развивается вместе с ростом масштабов произ­водства и товарооборота. Такова закономерность его движе­ния, ибо он является порождением материальных процессов: увеличение материальных потоков и услуг неизбежно вызы­вает необходимость использования дополнительных источ­ников финансирования затрат. Таким источником объективно становятся заемные средства.

Каждому этапу историко-экономического развития на­родного хозяйства соответствуют свой тип организации кре­дитного дела, своя структура кредитной системы, отвечаю­щие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики^[1].

Исторически кредит появился раньше, чем деньги. Его возникновение было обусловлено расслоением человеческого общества на имущих и неимущих. Первоначально кредит предоставлялся имущими людьми неимущим в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда) на потребительские цели или для уплаты долгов. Позднее, с развитием и расширением товарного производства и товарно-денежных отношений, когда деньги начинают активно выполнять свою функцию средства платежа (купля-продажа товаров с отсрочкой платежа), преобладающей формой кредита становится денежная форма. Именно временные разрывы в платежах при купле-продаже товаров стали одной из важнейших объективных предпосылок возникновения кредита.

Объективная необходимость кредита и возникновения кредитных отношений связана с неравномерностью движения капитала в процессе его воспроизводства. Факторы производства, используемые предприятиями, одновременно находятся в трех формах: денежной, производительной, товарной. Каждая из них выполняет свое назначение в процессе кругооборота капитала^[2].

Известно, что на первой его стадии денежная форма превращается в производительную. На второй стадии производительная форма превращается в товарную. Именно здесь создается готовый продукт для его последующей реализации. На третьей стадии кругооборота осуществляется продажа готовой продукции, следовательно, товарная форма превращается опять в денежную с приращением чистого дохода.

Такое непрерывное движение капитала образует его оборот. Вместе с тем продолжительность превращения одной формы в другую зависит от специфики производственной и снабженческо-сбытовой деятельности предприятий и не везде одинакова. В связи с этим потребность в ресурсах и источниках их покрытия на разных стадиях процесса кругооборота и оборота капитала неодинакова.

Неравномерность движения капитала может привести к тому, что у одних предприятий образуются временно свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в дополнительных затратах (текущих и капитальных) формируется их недостаток. На основе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают кредитные отношения, которые устраняют несоответствие между временем образования свободных денежных ресурсов и необходимостью их использования в хозяйственном обороте^[3].

Однако в кругообороте и обороте капитала заложена лишь потенциальная возможность возникновения кредитных от­ношений. А для практической реализации такой возможности требуется, чтобы участники кредитной сделки (кредитор и за­емщик) были юридически самостоятельными и экономически обособленными субъектами, т.е. кредитор мог бы свободно распоряжаться своими средствами, а заемщик материально га­рантировать кредитору выполнение принятых на себя обяза­тельств. Кроме того, у них должна быть общая экономическая заинтересованность в вовлечении капитала в оборот на воз­вратной основе и с выплатой процента.

На рисунке 1 в общем виде показана схема кредитных отно­шений.

КРЕДИТОР

ЗАЕМЩИК

КРЕДИТ

КРЕДИТ

Временно свободные денежные средства (товары)

Временная потребность в дополнительных денежных средствах (товарах)

Предоставление денег (товаров) в долг на возвратной и платной основе

Рисунок 1. Общая схема кредитных отношений^[4]

Хотя наиболее распространенной формой кредита являет­ся его денежная форма, кредит не тождествен деньгам.

Форма кредита отражает характер кредитных отношений с учетом особенностей субъектов кредитных отношений и фор­мы ссуженной стоимости. Исторически первой формой кредита был ростовщический кредит. Разложение первобытно-об­щинного строя, деление общества на бедных и богатых привело к накоплению денежных средств в руках одних и потребности в них у других членов общества. Наибольшее распространение ростовщический кредит получил в рабовладельческом и фео­дальном обществах.

Основными заемщиками выступали мелкие производители (ремесленники, свободные крестьяне, мелкие торговцы) рабов­ладельцы и феодальная знать. Мелкие производители и торгов­цы постоянно нуждались в деньгах как для ведения своего дела, так и для уплаты налогов и/или ренты помещикам. Потреб­ность же в деньгах со стороны представителей господствующе­го класса всегда носила непроизводительный характер – день­ги занимались для приобретения предметов роскоши, покупки должностей и т.п.

В качестве кредиторов-ростовщиков в Древнем мире и в Средние века выступали купцы, откупщики налогов, ювелиры. Особенностью ростовщического кредита был чрезвычайно вы­сокий процент по ссудам (до 50–200% годовых). Ростовщиче­ский кредит способствовал возникновению капитализма, так как, с одной стороны, содействовал первоначальному накопле­нию капитала, а с другой – разорению мелких производителей и формированию класса наемных рабочих.

В новейшей истории ростовщический кредит существовал (и существует) в развивающихся странах, где еще сохранись феодальные пережитки. Исторический процесс развития кре­дита привел к возникновению разных его форм и видов.

Кредит может выступать в товарной, денежной и смешан­ных формах. Товарный кредит – это наиболее простая фор­ма кредита, которая предполагает предоставление кредитором товарно-материальных ценностей и возврат заемщиком через определенное время равного количества таких или других ана­логичных ценностей. Денежный кредит (ссуда денег), возник­нув на основе товарной формы кредита, затем получил всесто­роннее распространение и в современной экономике является преобладающим. Смешанный кредит сочетает в себе товарный и денежный кредиты.

1.2 Сущность, функции и принципы кредита

Кредит (от лат. kreditum – ссуда, долг, доверие) как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В прикладном значении под кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемой кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок с выплатой процента за пользование ссудой.

Наиболее полно сущность кредита раскрывается в его функциях. Хотя по этому поводу нет однозначного мнения, большинство авторов выделяют в качестве функций кредита следующие: перераспределительная, экономия издержек обра­щения, эмиссионная, стимулирующая, ускорения концентра­ции и централизации капитала^[5].

Перераспределительная функция вытекает из самой сущ­ности кредитных отношений. В соответствии с этой функцией свободные средства, образующиеся у одних хозяйствующих субъектов, в товарной или денежной форме, на определенных условиях передаются другому хозяйствующему субъекту. Та­ким образом, посредством кредита происходит перераспреде­ление денежных средств между предприятиями, отраслями, ре­гионами, населением.

Эмиссионная функция. Как было показано выше, современ­ные деньги – это кредитные деньги, и их создание непосред­ственно связано с кредитом. Именно в процессе кредитования банками хозяйствующих субъектов создаются безналичные, а затем и наличные деньги.

Стимулирующая функция кредита. Необходимость воз­врата денег и уплаты процента за пользование ими заставляет заемщиков находить наиболее рациональные пути использова­ния полученных средств, стимулирует эффективное их исполь­зование.

Функция экономии издержек обращения состоит в том, что возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток ресурсов, который может тормозить процесс производства, замедлять оборачиваемость капитала. Возможность покрытия такого не­достатка кредитом обеспечивает непрерывность процесса вос­производства, способствует ускорению оборачиваемости капи­тала, а следовательно, и экономии издержек обращения.

Необходимым условием стабильности развития экономи­ки является постоянная инвестиционная деятельность. В слу­чае нехватки средств для развития, расширения производства на помощь приходят кредиты, которые восполняют недостаток финансовых ресурсов. Тем самым кредит содействует ускоре­нию концентрации централизации капитала.

Основными принципами кредита являются: принцип возвратности, принцип срочности, принцип обеспеченности, целевой характер кредита, дифференцированность, платность^[6].

Принцип возвратности означает, что полученные в долг средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот: ссуженные средства должны совершить оборот и вернуться к своей исходной форме, чтобы быть возвращенными кредито­ру. Этим кредит отличается от финансирования, которое предполагает выдачу средств на безвозвратной основе.

Возвратность как принцип кредитования реально проявля­ется в определении банком конкретных источников погашения кредита. Такими источниками для предприятий могут быть вы­ручка от реализации продукции, выручка от реализации иму­щества, прибыль и др., для населения – доход, для местных ор­ганов власти – доходы бюджета и др. Таким образом, наличие дохода, финансовая устойчивость клиента является базовым условием возвратности кредита.