Файл: Понятия кредитных операций, их сущность и классификация.pdf

- повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;

- необходим систематический анализ макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;

- минимальное участие государства в банковском секторе;

- снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля, тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применение методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;

- постоянное совершенствование технологий кредитования.

Под кредитной операцией понимается одна из форм кредитных отношений. Степень доходности кредитных операций для кредитора или займодавца измеряется в виде годовой ставки процентов (как сложных, так и простых). Если для кредитора (займодавца) экономическая целесообразность кредитной операции определяется доходностью, то для заемщика – ее расходность , то есть величиной расходов процентов)по обслуживанию долга.

Для измерения и сравнения степени доходности операций рассчитывают условную годовую ставку для каждого вида операций, при которой прирост капитализация всех видов доходов от кредитной операции равна сумме вложений (другими словами, наступает окупаемость, возмещение ссуженной суммы денег). Такая условная годовая ставка называется полной доходностью

рис 3.1 контур кредитных операций

Формулы расчета показателей ПД базируются на равенстве, которое называется балансовым уравнением кредитных операций. Необходимым условием операции в любом ее виде кредит, заем, депозит, инвестиции и т.д является сбалансированность вложений и отдачи. Это наглядно показано в контуре финансово-кредитной операции. Из контура финансово-кредитной операции получаем систему уравнений

3.2 Практика кредитования банками

Проводится анализ отечественной практики Центрального банка РФ на различных этапах его развития в нашей стране. Делаются выводы об основных тенденциях в использовании данного инструмента в современных условиях сложившегося структурного дефицита банковской ликвидности и перспективах развития рефинансирования кредитных организаций. Ключевые слова: кредиты рефинансирования центральных банков, кредитные аукционы центральных банков, ломбардный список Центрального банка РФ, прямые целевые кредиты центрального банка РФ, операции Центрального банка прямого РЕПО, совокупная банковская ликвидность, единый пул обеспечения кредитов рефинансирования. Рефинансирование банков (кредитование) является важнейшей функцией центральных банков, а также инструментом реализации денежно- кредитной политики государства. При использовании данного инструмента центральные банки осуществляют безналичную денежную эмиссию и регулируют денежное предложение экономике. Рефинансирование банков имеет назначение на микро- и макроуровне

1) как косвенный инструмент денежно-кредитного регулирования и воздействия на денежные агрегаты;

2) способ регулирования банковской ликвидности

3) один из источников ресурсной базы банков для проведения активных операций. В международной практике денежно-кредитного регулирования накоплен большой опыт в области рефинансирования банков. Формы и виды данных кредитов различают по широкому кругу критериев. Это сроки предоставления, обеспечение, целевое направление, механизм

предоставлений и др.

рис .3.2 кредиты

В России рефинансирование ЦБ коммерческих банков в своем развитии проходит такие этапы:

1. С 1990 г. до 1995 г. осуществлялась вы- дача Центральным банком страны прямых целевых кредитов.

2. С середины 1990-х гг. на смену вышеназванного порядка приходит этап использования рыночных элементов в рефинансировании банков.

3. С конца 2008 г. начинается этап активизации рефинансирования и комбинирования как косвенных рыночных, так и прямых административных элементов в использовании данного инструмента денежно-кредитного регулирования.

В начале 1990-х гг. рефинансирование ЦБ нашей страны еще не имело рыночного характера. Кредиты преимущественно выдавались лишь банкам, созданным на базе государственных, специализированных для поддержания предприятий приоритетных отраслей экономики (конверсионных, топливно- энергетического комплекса, агропромышленного комплекса).

Таким образом, данные кредиты имели строго целевой характер, что контролировалось ЦБ , по ним устанавливалась процентная маржа в целях прямого ограничения доходности банка от размещения полученных ресурсов, обеспечения по таким кредитам им не требовалось. Только к середине 1990-х гг. рефинансирование банков постепенно приобретает рыночную природу, присущую данному инструменту денежно-кредитного регулирования. Это выразилось в переходе к обеспеченному, ломбардному кредитованию (вначале предметом залога были толь- ко государственные долговые обязательства, позже Банк России расширяет ломбардный список). Кроме того, рефинансирование банков стало осуществляться не только по фиксированным процентным ставкам, но и в форме кредитных аукционов. Кредитные аукционы имеют такие 86 Финансы, денежное обращение и кредит отличительные особенности в сравнении с прямыми целевыми кредитами ЦБ возможностей погашения кредитов рефинансирования. В настоящее время именно аукционная форма предоставления кредитов рефинансирования получает наиболее широкое распространение в отечественной практике. Так, задолженность кредитных организаций перед ЦБ РФ по кредитам рефинансирования под за- лог векселей финансово устойчивых эмитентов и под поручительство банков в конце 2013 г. составила 863,7 млрд руб., при этом лишь 56,9 млрд руб. пришлось на кредиты рефинансирования, размещенные по фиксированной процентной ставке, т.е. 6,6 % от совокупной задолженности по данному виду кредита1 . По срокам кредиты рефинансирования ЦБ РФ всегда носили ярко выраженный краткосрочный характер, использовались, главным образом, как регулятор банковской ликвидности, особую роль всегда имели внутридневные кредиты и кредиты овернайт, предназначенные для завершения расчетов с контрагентами при недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка. В условиях финансового кризиса 2008- 2009 гг. в РФ Банк России существенно изменяет политику рефинансирования кредитных организаций, направляя ее на устранение сформировавшегося впервые за долгие годы дефицита банковской ликвидности и пополнение ресурсной базы банков.

В сформированном едином пуле обеспечения банки получают возможность заменять конкретные виды активов, а ЦБ РФ, в свою очередь, контролирует только соотношение между стоимостью данного залогового пула и общей задолженностью по всем кредитам ре- финансирования, предоставленным под единый пул. Таким образом, процедура кредитования банков ЦБ РФ будет иметь более унифицированный характер, что полностью соответствует международной практике

Заключение .

Банковский кредит, являясь основной формой современного кредита, играет важную роль в рыночной экономике. Она проявляется в следующем: банковский кредит обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги, способствует улучшению финансового состояния отдельных отраслей; крое того, погашение кредита – результат воспроизводства.

Следовательно, банковский кредит непосредственно влияет на рост валового внутреннего продукта, на экономию издержек обращения, а также на устойчивость всей денежной системы. Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные операции являются основными на сегодняшний день.

В банках специально разрабатываются организационные основы кредитного процесса, в основе которого лежит понятие банковской ссуды. Банковская ссуда представляет собой банковскую услугу, то есть форму удовлетворения потребности в кредите клиента банка. Кредитные операции – это самые рисковые операции. Есть понятие кредитного риска, под которым понимается риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Поскольку избежать совсем его нельзя, то нужно стараться его минимизировать. Существует большое разнообразие банковских кредитов, методов предоставления и способов погашения. При разработке и внедрении кредитных услуг каждый банк должен опираться, как на опыт, накопленный практикой российских банков, так и на опыт зарубежных банков.

В ходе курсовой работы решены задачи, поставленные в начале работы. В первой главе были изучены : Понятия кредитных операций, их сущность и классификация.Так же приведена методика кредитования физических и юридических лиц, которая состоит из трех основных этапов – подбор клиентской базы (формирование пакета заявок), подготовка материалов и кредитование (выбор методов кредитования и принятие решения, выдача кредита), сопровождение кредита до его полного погашения. Основанием для совершения кредитных операций является кредитный договор, составляемый исключительно в письменной форме.

Вторая глава работы посвящена организация кредитного процесса в банке и его структурных подразделениях на настоящее время. Так в структурных подразделениях банка осуществляется кредитная работа и занимает лидирующие позиции. Кредитование в подразделениях осуществляется только после оценки и расчета платежеспособности клиента, основанной на анализе дохода за последние 6 месяцев для физических лиц, бухгалтерского баланса для&

Сберегательный банк не планирует останавливаться на достигнутом, тенденция на увеличение количества выдаваемых кредитов будет продолжаться, на что несомненно влияет политика ЦБ РФ по снижению ставки рефинансирования. Грамотное управление кредитным портфелем – сложный процесс, состоящий из нескольких этапов. Следует отметить, что формирование и управление кредитным портфелем является индивидуальным процессом у каждого конкретного банка. Качество управления кредитным портфелем определяется уровнем кредитного риска, который нужно уметь предвидеть и определить вероятные размеры и последствия, а также разработать и провести мероприятия по минимизации кредитного риска.

Все это означает то, что технология кредитных операций, то есть механизм кредитного процесса, должен быть хорошо организован, иметь нормативную базу. Достигнутая за последние годы стабильность дает надежду на развитие кредитования, постепенно в России начинают применяться новые виды кредитования, хорошо зарекомендовавшие себя за границей. Развивается так же и банковская инфраструктура - филиальная сеть, кредитные карточки и банкоматы, электронные переводы и др. В конце третьей главы был рассмотрена практика кредитования банками .Самыми распространенными кредитами являются – овердрафт, ипотечное кредитование по контокорренту, потребительское кредитование. Также широко применяются лизинговые и факторинговые кредитные операции. Банковская система в РФ нацелена на дальнейшее развитие. В перспективе в России появляются банки способные создать конкуренцию во всех сферах банковской деятельности, и это является очень важным, ведь без здоровой конкуренции, основы рыночных отношений, нет роста.

Список литературы .

1. https://ru.wikipedia.org/
2. https://works.doklad.ru/
3. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 1999
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1999, стр.64
5.  ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263 (ред. от 25.12.2000) "Об утверждении правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
6. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» 7. УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 11.01.2000 № 731-У "Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации и проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 января 2000 года" 8.Чистые инвестиции в неконсолидированных филиалах, привлеченные в банковские и финансовые деятельности, и инвестиции в капиталах других банков и финансовых институтов  
7. Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам-резидентам. [Электронный ресурс]. Официальный сайт Банка Росси
8. Журнал ( Экономическая наука ).
9. Сайт Центрального Банка РФ .
10. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
11. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник М.: Юрайт, 2012.- 525с.
12. Тихомирова Е.В.. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. №9.
13. Тишуков Е.В. Потребительский кредит. – Р-н-Д.: РОК, 2009.
14. Миронов М.А. Теоретические основы и экономическая сущность потребительского кредитования // Банковское обозрение. - 2010. - №7.
15. Лытов С.И. Бухгалтерский учет операций кредитования физических лиц // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. - 2012. - №7. - С. 64.
16. Ефимова Ю.В. Анализ рынка кредитования физических лиц // Банковский ритейл. - 2011. - №2.
17. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2012. - №9.