Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке (Проблемы и перспективы развития рынка страхования).pdf

Впервые общество сталкивается с таким понятием как страхование еще в Древнем Риме. Данный процесс проявлялся во времена морских экспедиций и торговых караванов в виде разового соглашения,

направленного на общее несение убытков царя и торговцев при нападении на них разбойников.

С истечением времени страхование эволюционирует в регулярную структуру платежей, которые при аккумуляции представляют собой страховой фонд. На его основе образовывались специальные организации, целью существования которых являлась финансовая помощь их членам данной организации.

Если говорить о дореволюционной России, то функцию распределения страхового фонда несли предприятия и общества (в частности акционерные). Данная форма организации существенно увеличивала возможность ее членов неограниченно распоряжаться страховыми средствами. Так в 1827 году в России учредили первое страховое общество, специализирующееся на страховых рисках от пожаров. Данный год является отправной точкой для развития страхового сектора в России. Необузданное раздувание области в системе страхования приводит к тому, что через 47 лет между крупными игроками на данном рынке заключается конвенция о недопущении образования новых страховых предприятий. На момент 1913 года в России наиболее популярными страховыми случаями являлись страхование от огня, транспортное страхование судов и грузов, а также страхования от разбитых стекол.

Интересен тот факт, что наибольшее количество страховых фирм территориально располагалось в Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом 297,7 млн. руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве, 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала “России” в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.

На данном этапе эволюция страхования не заканчивается и появляется новая специализация - личное страхование.

Говоря о зарождении Российской Федерации, то до ее истоков на основе правления СССР была создана и функционировала в стране лишь одна страховая компания - Госстрах. Но уже с 1900-х годов общество наблюдало масштабное разворачивание параллельно с системой государственного страхования множество страховых кооперативов.

Говоря о современном состоянии рынка страхования, важно обратить внимание на ряд характеристик, а именно [8]:

• размер страховой премии;

• структура совокупной страховой премии;

• число страховых организаций;

• совокупные активы страховых организации.

По данным ЦБ в Указание от 19 сентября 2014 г. No 3384-У, установлены коридоры страховых премий и коэффициенты страховых тарифов

В таблице 1 приведен пример современной вилки страхования для транспортных средств категории В и ВЕ.

Таблица 1- Предельные размеры базовых ставок страховых тарифов и их коэффициенты для транспортных средств категории В и ВЕ

Проанализировав вышепредставленные данные, можно прийти к выводу, что современный страховой рынок перешел от однократного заключения договора к многофункциональной систематизированной системе выстраивания страховых отношений на длительной перспективной основе, носящей правовой характер.

Понятие страхования в экономической литературе характеризуется как система отношений, направленных на защиту имущественных интересов как физических, так и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет ранее сформированных денежных фондов из уплачиваемых ими страховых премий.

Для дальнейшего раскрытия сущности страхования в системе финансов, важно акцентировать внимание на понятиях: страховой случай и страховая премия.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 №20 раскрывает понятие страхового случая как совершившееся событие, предусмотренное договором добровольного страхования имущества, с наступлением которого возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение лицу, в пользу которого заключен договор страхования (страхователю, выгодоприобретателю).

В Федеральном законе от 29.11.2007 №286-ФЗ сущность страховой премии трактуется как денежные средства, которые члены общества обязаны уплатить в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.

Основная идея современного страхования заключается в том, что данный процесс призван к максимальному нивелированию отрицательных последствий финансовых ущербов и с каждым днем его роль существенно возрастает в экономике, так как страхование защищает интересы не только индивидов и предприятий, но и является звеном, обеспечивающим непрерывность общественного воспроизводства.

Рассматривая страхование как специфическую финансовую категорию, важно исследовать его сущность, а именно:

1. Образование страховых фондов производится исключительно на основе риска наступления страхового случая и вследствии перераспределения денежных отношений между участниками;

2. В процессе страхования ущерб от риска распределяется на солидарной основе участников страхового процесса;

3. В страховании происходит консолидация индивидуальных интересов и интересов группы;

4. В процессе наблюдается возвратность мобилизованных платежей в страховой фонд;

5. Страхование является самоокупаемым процессом.

Рассмотрение страхования как процесса представлено в таблице 2.

Так как страхование рассматривается автором как непрерывный финансовый процесс, то важно упомянуть о функциях данного института, реализуемые им в современной экономике:

^- рисковая;

^- предупредительная;

^- социальная;

^- инвестиционная.

Таблица 2-Ключевые составляющие процесса страхования и его

классификация

Из современной экономической среды известно, что достаточность собственных средств страховой компании является платформой для

формирования страховых резервов и инвестировании данных денежных средств для развития экономики.

Проанализировав постулаты Закона «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.1991 и Приказ № 02-02/06 от 14 марта 1995 года, автором были составлены сводные диаграммы об объектах инвестирования страховыми организациями своих денежных средств, представленные на рисунке 2.

Проведя анализ разрешенных Минфином РФ объектов инвестирования, был сделан вывод, что наиболее таргетированной областью являются государственные ценные бумаги при условии того, что более 80% инвестиций страховой организации будет произведено на территории России.

Рисунок 2. Объекты инвестирования страховых организаций

В современном мире главной характеристикой финансовой успешности организации является прибыль, выраженная в разности доходов и расходов страховой организации.

Для прикладного анализа деятельности страховой организации автором был проанализирован «Отчет о финансовых результатах за 2014 год» ПАО «Альфастрахование» - одного из крупнейших игроков на страховом рынке РФ .

Так по окончании 2014 года чистая прибыль организации составила 582 015 тыс. руб. Она была сформирована из определенных видов деятельности, а именно: данная страховая организация не занимается страхованием жизни, все доходы получены при проведении в большей степени перестрахования - 6 734 209 тыс. руб.; выплат по договорам в 2014 году было произведено 24 667 644 тыс. руб.; расходы по инвестированию составили 11 478 552 тыс. руб., а доходы - 13 807 295 тыс.руб.

Получение страховщиком прибыли предполагает ее налогообложение в соответствии с действующим налоговым законодательством, которое утверждено в Постановлении Правительства РФ от 16 мая 1994 года № 491, где определена 13% ставка - в части, зачисляемой в федеральный бюджет и не более 30% в части, направляемой в бюджеты субъектов РФ. На данном основании для страховщиков действует определенные налоговые льготы.

Так только на примере одного ПАО «Альфа-страхование» налоговые поступления в бюджет возросли на 112 316 тыс. руб.

По мнению российских страховщиков, общий уровень налоговых изъятий в сфере страхования неоправданно высок (от 60 до 70%), что ограничивает возможности страхового бизнеса, сдерживает предложение страховых услуг по доступным для страхователей ценам.

Современные тенденции развития страхового рынка РФ подвержены множественным ограничениям, вызванным санкциями по отношению к России стран Европейского альянса, а также США. Но если принять допущение об обобщенной тенденции динамики страхового сектора, то наблюдается сильное укрупнение страхового рынка, вызванное слиянием или поглощением одних игроков рынка другими. Современную экономическую систему уже потрясали новости о создании огромнейших страховых агентов, как АХА-UAP, Allianz-GVN, General&CologneRe, а также покупка Марш Макленоном крупнейшего страхового брокера Седжвик.

Анализируя данную ситуацию на страховом поле, многие экономические обозреватели придерживаются точки зрения, что процесс слияния в большей мере охватит средний сектор страховых компаний.

И для того, чтобы Россия развивала профицитность деятельности страховых компаний, ограниченные сферой влияния границами нашей страны, то Российским страховщикам, нужно поддержать данную тенденцию объединений, которую можно разделить на 2 шага:

1. Объединение мелких и средних страховых организаций с увеличением размера уставного капитала, который позволит новой страховой компании завоевать доверие на рынке страховых услуг. На данный момент уже известны страховые организации, которые выбрали этот путь - Медицинская Страховая Компания «Жизнь» и КМВ «Полис» из Пятигорска.

2. Создание страховых организаций на свободной стратегии управления - холдинг, который является устойчивой формой управления организацией, особенно в кризисные годы. Примером является ядерный пул, куда входят такие крупные компании, как МАКС, ИСК, РОСНО, Ингосстрах, ВСК, Энергогарант, Интеррос - Согласие. Пул создан для страхования гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих объекты с использованием атомной энергии.

Проведя анализ финансового состояния страхового рынка, было выявлено, что практически отсутствует такое направление страхования, как страхование жизни; происходит отток средств частных страхователей, которые используют денежные средства для конвертации денежных средств; а так же уменьшение инвестиционной привлекательности страховых компаний за счет долларового снижения стоимости страховых резервов и собственных средств.

Вследствие этого сектор страхования в РФ и его роль в системе финансов является платформой для защиты интересов, проявляющихся и берущих свое начало в сфере производства. С другой стороны страховой рынок представляет собой аккумуляту денежных отношений и страховых соглашений, где объектом купли-продажи является «специфический товар» - страховая услуга и формируются предложение и спрос на нее. Исходя из экономической обстановки на данный момент на территории России самым перспективным вектором развития страхования является страхование экономических рисков. Так же важно отметить очевидный факт, что платежеспособность компании зависит от превышения ее активов над ее страховыми обязательствами.