Файл: Основные принципы управления затратами.pdf

Управление предприятием осуществляется директором в соответствии с действующим законодательством и Уставом, на основании сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества предприятия. Директор является единственным полномочным представителем, решает самостоятельно все вопросы деятельности предприятия.

Директор УЖРЭП Ленинского района без доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях, учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, в пределах, установленных собственником и учредителем, заключает договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках расчетные и другие счета, пользуется правом распоряжения средствами. Утверждает штаты исполнительного аппарата управления, издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия.

Директор назначается на должность Гродненским горисполкомом и принимается по контракту Учредителем. В контракте определяются права, обязанности и ответственность руководителя предприятия и нанимателя, срок контракта, условия освобождения от занимаемой должности.

Предметом деятельности УЖРЭП Ленинского района является выполнение работ и оказание услуг.

Основными видами деятельности предприятия являются:

- сдача в наем или эксплуатацию собственного недвижимого имущества: многоквартирные жилые дома, здания нежилого типа, земли;

- производство, лесопильное и строгальное;

- установка кровельных покрытий;

- строительные работы;

- установка столярных элементов;

- покрытие полов и стен;

- покраска и застекление;

- установка электропроводки и арматуры;

- деятельность по очистке и уборке зданий;

- слесарно-водопроводные работы;

- перевозки автодорожным транспортом;

- техническое обслуживание трубопроводов, транспортировка газа, жидкостей по трубопроводам и другие.

По состоянию на 01.01.2016 года УЖРЭП Ленинского района осуществляет техническое обслуживание 906 жилых зданий коммунальной формы собственности общей площадью 1505,589 тыс.м2. Кроме государственного жилищного фонда общей площадью 383,6 тыс. м2 предприятие осуществляет техническое обслуживание приватизированных квартир общей площадью 1085,5 тыс.м², 79 жилых домов не коммунальной формы собственности (выкуплены) общей площадью 19,877 тыс.м² и 79 домов ЖСК, КИЗ и ТС общей площадью 357,5 тыс.м². Всего на техническом обслуживании находится 1036 жилых домов общей площадью 1826,6 тыс.м². Из них 465 дореволюционной и довоенной постройки расположенных в историческом центре городе, 42, относящихся к категории непригодных для проживания и ветхих. 853 дома со сроком эксплуатации 20 и более лет, где необходимо производство капитального ремонта, что составляет 80,85% от общего количества домов.

Основными видами деятельности УЖРЭП Ленинского района является обслуживание жилого фонда и организация теплоснабжения. Объем теплоснабжения в натуральных показателях снизился наполовину и составил в 2016г. 83,7 тыс.Гкал. Обслуживание жилого фонда в натуральном выражении снизилось на 3%, а в стоимостном увеличился на 14,9% (таблица 2.1).

Общий анализ производственно-хозяйственной деятельности за прошедший период показывает, что предприятие в течение последних лет прибыли не имеет, но вместе с тем жестко контролирует доведенное задание по расходам.

Необходимо отобразить динамику сумм поступлений от отдельных видов различных услуг в общей выручке от реализации за последний период.

Практически по всем статьям доходов УЖРЭП Ленинского района наблюдается рост поступлений, за исключением прочих доходов, это связано с тем, что потребление теплоэнергии по центральному отоплению по нормативной себестоимости снизилось в связи с плюсовой температурой наружного воздуха с октября по декабрь 2015 года и отопительный период 2016г., возмещение по сбору коммунальных платежей производилось только Гродненским радиоузлом (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Изменение сумм поступлений по отдельным статьям доходов УЖРЭП Ленинского района услуг в общем объеме доходов, тыс. руб.

Низкий рост доходов по арендной плате происходит в связи с отчуждением арендуемых помещений в собственность арендаторов согласно решениям, принимаемым Гродненским горисполкомом.

Подавляющее большинство основных фондов на предприятии приходится на здания, что вполне объяснимо, учитывая специфику работы предприятии. Степень износа основных фондов на предприятии довольно низкая – 36,1%.

В связи с принятием на баланс тепловых сетей, проведенных к вводимым в эксплуатацию новым жилым зданиям, а также тепловых сетей, подведенных к существующим домам негосударственной формы собственности (ЖСК, КИЗ и ТС), стоимость основных средств по группе «Передаточные устройства» за 2009-2016 гг. увеличилась на 57%, что привело к снижению степени износа основных средств, числящихся за предприятием.

Финансовый результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия сложился за 2016 год безубыточным (равным нулю) в результате списание убытков в сумме 934 млн. рублей за счет пополнения собственных средств, остающихся в распоряжении предприятия и безвозмездно полученных основных средств (добавочного фонда) (таблица 2.3) (по данным Приложений Б, В).

Таблица 2.3 - Основные финансовые показатели предприятия, млн. руб.

Выручка от реализации работ и услуг организации увеличилась на 3,9%, без учета налогов – на 5,7%. При этом следует отметить, что увеличился размер дотаций из бюджета на 56,0% или на 2541 млн. руб. Себестоимость реализации увеличилась на 5,2%, но ее сумма была выше чем выручка. В результате организация получает убыток от реализации услуг в размере 977 млн. руб. Но так как выручка выросла в большем объеме (на 5,7%), чем себестоимость (на 5,2%), убыток в 2016г. по сравнению с 2015г. снизился на 69 млн. руб.

Помимо основной деятельности по оказанию услуг теплоснабжения и обслуживания жилого фонда, УЖРЭП осуществляет иные виды деятельности. В результате от операционной деятельности имеет в 2016гг. прибыль в размере 60 млн. руб. От внереализационных операций прибыль гораздо выше – 991 млн. руб. в 2016г., но она снизилась по сравнению с 2015г. на 123 млн. руб. или на 11%.

Рассматривая трудовой потенциал предприятия, можно сделать вывод о том, что в УЖРЭП Ленинского района людские ресурсы используются достаточно полно. На предприятии трудится более 1000 человек.

Административно-управленческий персонал составляет 7,5% от общей численности персонала предприятия, что меньше установленных 8%. Среднемесячная заработная плата работников предприятия за 2016 год составила 678,8 тыс. рублей, при установленном задании приказом ОУПП «Гродненское городское ЖКХ» от 12 марта 2016г. №82п - 635 тыс. рублей. В сравнении с 2015 годом среднемесячная заработная плата возросла на 17%.

Таким образом, УЖРЭП Ленинского района г. Гродно обладает достаточно мощным промышленно-производственным потенциалом, полное использование которого способно привести к выполнению всех прогнозных показателей.

2.2. Основные направления снижения себестоимости услуг на предприятии

Основными направлениями в обеспечении перехода УЖРЭП Ленинского района г. Гродно к устойчивому финансовому положению являются планомерное снижение затрат и себестоимости оказываемых услуг, производства работ и выпуска продукции за счет повышения уровня механо- и энерговооруженности, степени механизации ручного труда, совершенствования технологических процессов, усовершенствования конструкции существующего и разработка нового оборудования и технических средств.

Меры, обеспечивающие достижения целевых параметров развития УЖРЭП Ленинского района г. Гродно включают мероприятия как отраслевого характера, направленные на совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия, так и предусмотренные действующим законодательством меры государственной поддержки.

На макроэкономическом уровне необходимо урегулировать правоотношения по вопросам:

- государственного регулирования платы за пользование жилыми помещениями, техническое обслуживание и коммунальные услуги;

- включения в рамки единой системы социальной защиты населения безналичных жилищных субсидий;

- определения единых социальных стандартов в области жилищно-коммунального обслуживания;

- упорядочения системы льгот, предоставляемых отдельным категориям граждан на жилищно-коммунальные услуги;

- сформировать условия для создания новых организационных форм эксплуатации жилищного фонда (совместные домовладения, товарищества собственников, передача на общественную сохранность на добровольных началах жильцам домов мест общего пользования и систем инженерного оборудования);

На уровне предприятия необходимо реализовать мероприятия, направленные, прежде всего на снижение себестоимости оказываемых услуг и работ, а также на улучшение условий труда работников предприятия и повышение культуры производства. Все микроэкономические мероприятия на уровне УЖРЭП Ленинского района г. Гродно по достижению целевых параметров развития и снижению расходов и увеличению доходов при эксплуатации жилфонда можно разделить на две группы: мероприятия по снижению производственных затрат и экономии денежных средств.

Корреляционно-регрессионный анализ выявил прямую зависимость себестоимости 1 м2 от потребления топлива и энергии. Коэффициент парной корреляции составил 0,746008, то есть на 74,6% себестоимость зависит от изменения данного фактора, при этом зависимость прямая. Следовательно, при снижении потребления топлива и энергии себестоимость будет снижаться.

Для выполнения задач по энергосбережению, эффективному использованию энергоресурсов и увеличению использования местных видов топлива для производства энергии и с целью компенсации увеличения затрат из-за скачка тарифов для всех предприятий, необходимо разработать конкретные мероприятия по:

- установке новых котлов, работающих на МВТ, модернизации котельных, замене котлов на более экономичные, внедрение коогенарионных установок, внедрение котлов утилизаторов тепла отходящих газов стекловаренных печей,

- установке приборов учета и регулирования потребления теплоэнергии на отопление и горячее водоснабжение,

-внедрение новых ресурсосберегающих технологий,

-внедрение энергогенерирующих установок, работающей на тепловых видах энергетических ресурсов,