Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ПАО «СБЕРБАНК».pdf

ПАО «СБЕРБАНК» представляет собой «Центр финансовых услуг», в котором клиентам предлагается широкий комплекс банковских услуг. В отделении ПАО «СБЕРБАНК» клиент может оформить вклад, получить кредит, осуществлять операции по личным банковским счетам, в том числе с использованием банковских карточек.

Юридическим лицам оказываются такие услуги, как расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, выплаты зарплаты через банковские счета с использованием пластиковых карт, консультирование по финансовым вопросам, и многое другое.

Учитывая основные направления в деятельности и преимущества, Банк осуществляет тесное сотрудничество со многими крупными промышленными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, а также законодательными и исполнительными органами.

Физические лица могут открыть в ПАО «СБЕРБАНК» один или несколько счетов в российской или иностранных валютах.

При открытии счета клиент имеет возможность изготовить пластиковую карточку, с помощью которой возможно обслуживание в любом филиале ПАО «СБЕРБАНК», а также в других банках и точках обслуживания, как в России, так и за рубежом.

С помощью пластиковых карт ПАО «СБЕРБАНК» можно снимать наличные в банкоматах, совершать покупки в предприятиях торговли, в магазинах, в интернет-магазинах.

Банк взимает комиссии и другие расходы, связанные с выполнением распоряжений клиента и иных операций по банковским счетам, вкладам, операций без открытия счета, в соответствии с действующими в банке на момент совершения операции тарифами.

Банк осуществляет безналичные расчеты по счетам, такие как расчеты, по платежным поручениям, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты по платежным требованиям, в формах, установленных законодательством, а также определяет форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банка самостоятельно.

Структура управления дополнительного офиса ПАО АКБ «РОСБАНК» представляет собой следующее.

Главный бухгалтер головного офиса

Начальник ОПЕРУ

Заведующий кассой

Начальник управления активных операций

Рис. 1. Организационная структура ПАО «СБЕРБАНК»

Условные обозначения:

- прямое непосредственное подчинение

……………….. - согласование решений

- дополнительный офис банка

Использование самых современных компьютерных технологий приносит банкам крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Любая автоматизированная банковская система представляет собой сложный аппаратно-программный комплекс, состоящий из множества взаимосвязанных модулей. Совершенно очевидна роль сетевых технологий в таких системах. По сути, банковская система представляет собой комплекс, состоящий из множества локальных и глобальных вычислительных сетей. В банковской системе сегодня применяется самое современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От правильного построения сетевой структуры банковской системы зависит эффективность и надежность ее функционирования.

Поскольку спрос на банковскую систему достаточно высок, а цена высока, многие крупные компании-производители компьютерной техники и программного обеспечения предлагают на рынке свои разработки в данной области. Перед отделом автоматизации банка встает трудный вопрос выбора оптимального решения. Банковская сфера определяет два основных требования к банковской системе – обеспечение надежности и безопасности передачи коммерческой информации. В последнее время для взаимодействия с клиентами и осуществления расчетов все чаще используются открытые глобальные сети (например, Internet). Последнее обстоятельство еще более усиливает значимость защиты передаваемых данных от несанкционированного доступа.

В ближайшее время темпы развития банковской системы будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение. Неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от которого выиграют, в конечном счете, все – и банки и их клиенты.

Показателями, характеризующими эффективность (рентабельность) деятельности ПАО «СБЕРБАНК» являются, соотношение прибыли суммы доходов банка. Этот показатель отражает удельный вес прибыли в общей сумме доходов банка, то есть он показывает какая часть доходов идет на формирование прибыли. Снижение этого показателя является крайне нежелательным для банка, поскольку означает увеличение доли доходов банка, используемых на покрытие расходов, и одновременное снижение доли прибыли в доходах.

Таблица 2.1

Показатели, характеризующие хозяйственно-финансовую деятельность ПАО «СБЕРБАНКа» за 2008-2009 гг., тыс. руб.

Чистые процентные доходы в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличились на 63,2%, что составляет 6 905 174 тыс. руб. Изменение произошло за счет роста процентных доходов на 13 926 377 тыс. руб. и снижения процентных расходов на 7 091 203 тыс. руб.

Изменение чистых процентных доходов за счет изменения процентных доходов:

40 515 377−22 679 881 = 17 835 496 тыс. руб.

26 489 000− 2 679 881 = 3 809 119 тыс. руб.

17 835 496 −3 809 119 = 14 026 377 тыс. руб.

Изменение чистых процентных доходов за счет изменения процентных расходов:

40 515 377− 22 679 881 = 17 835 496 тыс. руб.

40 515 377− 5 558 678 = 24 956 699 тыс. руб.

17 835 496− 4 956 699 = −7 121 203 тыс. руб.

В результате влияния совокупных факторов чистые процентные доходы увеличились на 6 905 174 тыс. руб., что составляет 63,2 %.

На изменение чистых комиссионных доходов повлияло снижение комиссионных доходов и роста комиссионных расходов.

Изменение чистых комиссионных доходов за счет изменения комиссионных доходов:

10 401 022−1 871 255 = 8 529 767 тыс. руб.

10 855 167−1 871 255 = 8 983 912 тыс. руб.

8 529 767−8 983 912 = −454 145 тыс. руб.

Изменение чистых комиссионных доходов за счет изменения комиссионных расходов:

10 401 022−1 871 255 = 8 529 767 тыс. руб.

10 401 022−927 507 = 9 473 515 тыс. руб.

8 529 767−9 473 515 = −943 748 тыс. руб.

Таким образом, за счет снижения комиссионных доходов чистые комиссионные доходы снизились на 14,1 %, то составляет в сумме 454 145 тыс. руб., а за счет роста комиссионных расходов чистые комиссионные доходы снизились на 943 748 тыс. руб. Все это в итоге составило снижение чистых комиссионных доходов на 1 397 893 тыс. руб.

Прочие доходы возросли на 18 141 733 тыс. руб.

Рост чистых процентных доходов и прочих доходов соответственно на 7 194 766 и 18 141 733 тыс. руб. послужил росту текущих доходов в 2009 г. на 25 336 499 тыс. руб., а снижение в отчетном году чистых комиссионных доходов на 1 397 893 тыс. руб. послужило снижению текущих доходов на 2 795 786 тыс. руб., что в совокупности обеспечило рост текущих доходов на 23 938 606 тыс. руб.

Чистый доход до выплаты налога на прибыль в 2009 г. составляет 35 251 866 тыс. руб., что превышает 2008 г. на 30,1 %.

Сумма начисленных налогов в 2009 г. составляет 2 561 469 тыс. руб., что ниже 2008 г. на 502 819 тыс. руб.

Чистая прибыль в 2009 г. составляет в сумме 3 321 563 тыс. руб., что по сравнению с 2008 г. выше на 127,7 %.

Таким образом, исходя из данных показателей деятельности ПАО «СБЕРБАНК», практически по всем доходам банка в 2009 г. наблюдается рост. Рентабельность банка в 2009 г. возросла на 0,3% и составила 0,6 %. Из этого следует, что 0,4 % своих доходов банк направляет на возмещение своих расходов. Увеличение данного показателя в 2009 г. свидетельствует об эффективности деятельности банка.

2.2. Анализ имущественного положения

Анализ финансового состояния начинают с изучения состава и структуры имущества предприятия по данным баланса. Баланс позволяет дать общую оценку изменения всего имущества предприятия, выделить в его составе оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства, изучить динамику структуры имущества.

Устойчивость финансового положения банка в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы.

По данным бухгалтерского баланса, динамика имущественного положения ПАО «СБЕРБАНК» может быть охарактеризована следующим образом (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Изменение имущественного положения

ПАО «СБЕРБАНК» за 2008-2009 гг.

Из приведенных данных видно, что в отчетном году имущество ПАО «СБЕРБАНК» увеличилось на 98 380 420 тыс. руб. Большая часть прироста (70,3 %) была направлена на средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. Значительное увеличение объемных показателей было вызвано инфляционными процессами. Следует отметить как негативный момент снижение удельного веса иммобилизованных активов и средств кредитных организаций.