Файл: ПОНЯТИЕ И УЧЕТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА организации..pdf

Имущественный интерес, а также имущество в представленной статье являются равнозначными объектами. И эти объекты обеспечиваются полностью страховой защитой. Нельзя говорить о наличии тождества между риском и имущественным интересом. Риск имеет в себе характер законодательного императива. К примеру, закон «Об организации страхового дела...» имеет интересную ст. 9. Эта статья вводит определение понятия «риск» в соответствии с важнейшими его признаками.

Затруднение при определении объектов страхования предпринимательской деятельности связывается с тем, что на данный момент ни один из существующих базовых законодательных документов так и не установил имущественного эквивалента так, чтобы определение его не имело бы дополнительных толкований.

В теории указывается на то, что объект страхования в его широком смысле - имущественный интерес. Если же обратить внимание на объект страхования в узком смысле, то это строго конкретная вещь, это то имущество, в отношении к которому страховщиком оцениваться будут определенные риски, будут определяться суммы ущерба. Такую трактовку широкого/узкого смыслов понятия «объект страхования» обнаружить можно в специальных страховых терминологических словарях. Для определения предпринимательской деятельности вместо имущественного интереса (объект страхования) в ГК РФ законодатель дал несколько иное определение риска. Это «предполагаемое событие, на случай наступления которого и проводится страхование». Нарушение со стороны контрагентов своих обязательств, существенно изменение условий осуществления предпринимательской деятельности по обстоятельствам, не зависящим от предпринимателя (и неполучение ожидаемых доходов в том числе) – и есть те самые предполагаемые события. И на случай таких событий проводится страхование. Объектом страхования предпринимательской деятельности оказаться может и ее будущий овеществлённый результат. Этот тот результат, который предприниматель надеется произвести (плоды, продукция, доходы). Представленный вывод не противоречит существующему определению страховой стоимости, которое закрепляется в ГК РФ.

Страхование предпринимательских рисков, таким образом, в себе объединяет определенные черты страхования имущества, а также страхования ответственности. При проведении подобных видов страхования, получается, используются некоторые подходы к определению объемов ответственности, оценки риска.

2.2 Классификация предпринимательских рисков

В основании выделения некоторых видов страхования (существующие подотрасли имущественного страхования) находятся предметы страхования. Это могут быть как материальные, так и нематериальные блага. Главное только то, что цели сохранения этих благ преследует лицо, когда заключает договор страхования. Представленные материальные / нематериальные объекты напрямую должны быть связаны с вероятностью наступления событий, результаты которых будут оказывать негативное воздействие на имущественную область хозяйствующего субъекта. Подход, подобный этому, может применяться и по отношению к страхованию предпринимательского риска, который является разновидностью страхования имущественного. Вопросы классификации страхования предпринимательского риска (и иных подотраслей), не находят своего однозначного ответа в области литературы.

На данный момент имеет место переход к новой классификации типов страхования, которая была введена ФЗ от 10.12. 2003 г. № 172-ФЗ. Нормативный акт носит название «О внесении изменений/дополнений в Закон РФ “Об организации в Российской Федерации страхового дела ”» посредством включения в текст представленного закона специального перечня видов страхования. Правда, новая классификация специалистами-практиками оценивается как неидеальная. Причина в том, что она не содержит в себе традиционного разграничения на известные подотрасли страхования. Она же не вносит ясности в вопросы, которые связаны с отнесением отдельных страховых услуг к определенному виду страхования. Из указанных определений точно видно: финансовый, предпринимательский риск будут различаться как по своей сфере возникновения, так и по своим субъектам (они могут подвергаться представленным рискам).

Понятие финансового риска, к примеру, представляется более широким понятием в сравнении с предпринимательским риском. Получается это за счет круга тех субъектов (т.к. включает в себя еще и возможность потерь у физлиц, которые не являются предпринимателями). Охватывает же предпринимательский риск гораздо более обширный спектр отношений, которые подпадают под содержание понятия предпринимательской деятельности.

К рисковым событиям можно будет отнести не одни только последствия движения денежных средств. Если говорить языком терминологии, которая используется в математике, можно сказать: большое количество возможностей наступления рисковых событий, которые относятся к категориям предпринимательского, финансового риска, пересекаются (на случай наличия убытков предпринимателей, которые были связаны движением денежных средств), но при этом не равны (если есть убытки физлиц по причине движения денежных средств для финансового риска, убытков предпринимателей по причине событий, не имеющих отношения к денежному обращению (предпринимательский риск).

Невозможным представляется рассматривать предпринимательский риск в качестве подвида финансового риска. Равно с этим финансовый риск нельзя рассматривать в качестве разновидности предпринимательского риска (некоторые авторы используют именно эти понятия). Новая классификация, которая была закреплена в законе, содержит в себе указание на страхование как финансового, так и предпринимательского рисков. Никакого объяснения относительно того, что же именно подразумевают под каждым из них, не находим. Особенно важным будет в таком случае выделение как минимум примерного перечня рисков, страхование от которых проводится в рамках любого вида страховой деятельности. Если обращаться к новой классификации типов страхования, можно увидеть, что виды страхования чаще всего выделяются на основании определенных событий (случай наступления – именно тот, на который и проводится страхование, исключением становятся только появившееся в законе новые в сравнении со старой классификацией нормы о пенсионном страховании, а также сохраненном в неизменном виде медстраховании.

К примеру, принцип выделения видов страхования на основе предмета страхования (те блага, сохранение которых представляется ценным непосредственно для страхователя), осуществлено последовательно только по отношению страхования имущества (страхование различных средств транспорта, страхование грузов, страхование иного имущества).

В остальных же случаях субъект нормотворчества будет оперировать такими категориями, которые являются событиями, представляющими угрозу для имущественных интересов лиц, что заключают договоры страхования. Виды хозяйственных, предпринимательских рисков традиционно разделяются по причинам своего возникновения, а также по числу объектов, подвергающихся им. К числу подобных рисков можно отнести фундаментальные, неконтролируемые риски (их причины возникновения, появления которых вне сферы влияния человека, они воздействуют на субъектов). Еще одной группой становятся специфические, причиной возникновения их могут быть разные посылки. Они являются подконтрольными отдельным лицам, распространение подобных рисков является ограниченным.

Правда, стоит признать: такая классификация отличается своим чрезмерно обобщенным характер. Она относится в большому количеству рисков, не отражая при этом специфику самих предпринимательских рисков. Такая классификация в результате не дает возможности уяснить в полной мере систему типов предпринимательских рисков, которая необходима для целей страхования. Самым распространенным в литературе подходом к проведению классификации предпринимательских рисков становится выделение типов предпринимательских рисков (одновременно используется несколько критериев).

В результате формулируется сразу несколько признаков. Именно посредством данных признаков и можно провести характеристику предпринимательских рисков:

− область возникновения (внешние, а также внутренние риски);

− продолжительность воздействия (есть постоянные, а есть и кратковременные риски);

− вероятность появления и уровень последствий (допустимые, критические, а также катастрофические);

− причина появления (спекулятивные, которые возникают в результате игры на ценовых и курсовых разницах, статистические – появляются как результат действия неблагоприятных факторов объективного характера). Такая классификация отличается своим ограниченным применение в области страхования, поскольку характеризует существующие предпринимательские риски по таким критериям, которые не имеют существенного значения при осуществлении страховой защиты.

К примеру, вид страховых отношений не зависит от сроков его действия или уровня последствий. Все эти признаки отличаются наличием ключевого значения при в вопросах осуществляется идентификации, а также анализа, оценки предпринимательских рисков определенного хозяйствующего субъекта, для управления рисками (выбор методов, которые позволяют оптимизировать последствия от реализации подобного риска).

Может быть принято решение, касающееся передачи того или же иного риска на страхование. Дополнительная классификация проводится на основании:

− территория риска (глобальный, т.е. угрожающий предпринимательской активности в рамках определенной страны, угрожающий субъектам предпринимательской деятельности определенного региона, региональный, локальный, который влияет на хозяйствующего субъекта);

− длительность риска во времени (постоянный и кратковременный);

− численности всех тех лиц, которые принимают рискованное решение (групповой- индивидуальный).

Распространенным считается и такой подход, что основывается на выделении определенных предпринимательских рисков. Зависит все от направленности деятельности. Различают всего несколько видов риска:

политический;

организационный;

финансовый;

производственный;

инвестиционный;

коммерческий;

экологический.

Правда, сразу обращает внимание факт наличия непоследовательности в проведении подобного разделения предпринимательских рисков. Политический риск под собой подразумевает наличие возможности возникновения убытков/сокращения размеров прибыли, которые являются следствием госполитики (экспроприация, национализация без адекватной компенсации, изменения законодательства, военные действия, др.). Связан он с деятельностью государства, а также с деятельностью его структур, но предпринимателей, являющихся субъектами риска. Можно фактически то же самое говорить и об организационном (техническом – так он называется в некоторых источниках) риске. Он определяется степенью организации всей деятельности в целом.

В данном случае речь ведется не о направленности деятельности предпринимателя, а непосредственно о тех характеристиках, которые в одинаковой мере присущи субъектам хозяйственной деятельности. Если говорить про остальные виды, то все они связываются по большей части с источниками возникновения опасности, нежели с направленностью деятельности предпринимателя. Причина в том, что при осуществлении хозяйственной активности, которая направлена на извлечение прибыли, фактически одно и то же лицо выступает и субъектом перечисленных рисков. В результате можно сделать вывод: подобного рода классификации не отвечают принципам системности. Они представляют собой только перечисление отдельных видов предпринимательских рисков, которые выделяются по различным основаниям. Подобный подход не дает возможности построить непротиворечивую внутренне систему видов предпринимательских рисков, которая необходима для целей проведения страхования. Необходимым будет выработка по типам классификации предпринимательских рисков. Эта классификация должна давать возможности систематизировать все страхуемые предпринимательские риски на основе однородности страховых отношений, которые возникают в процессе защиты предпринимателей от угрожающих опасностей. С учетом отмеченных ранее достоинств, указанных недостатков классификаций, которые существуют как в экономической, так еще и в юридической науке, оправданным считаем такой вариант классификации:

1. Предпринимательские риски стандартного типа: это такие опасности, которые отрицательно влияют на финансовые результаты хоздеятельности предпринимателя на практически всех стадиях денежного оборота предприятия. Инвестиционные риски (все те опасности, которые возникающие на денежной стадии кругооборота и опасности, которые заключаются в угрозе появления непредвиденных финансовых потерь, в неполучении ожидаемого дохода в процессе реализации продуманных программ инвестиций). Включают в себя:

− риски инвестирования реального;

− риски инвестирования финансового;

− риски инвестирования инновационного .

Риски, которые связаны с перерывом хозяйственной деятельности, представляют собой такие опасности, которые могут постичь предприятие на производственной стадии кругооборота, повлечь материальные потери предпринимателя. Эти потери могут найти свое выражение:

− в риске потери прибыли за время простоя;

− в риске затрат по сокращению убытков от простоя;