Файл: КРЕДИТНЫЕ РИСКИ БАНКА. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКОВ.pdf

Качество кредитного портфеля - это совокупность свойств всех кредитов, входящих в кредитный портфель, когда действует правило: если каждый кредит является качественным, то и кредитный портфель - качественный, но высокое качество кредитного портфеля банка не является признаком высокого качества каждого отдельного кредита.

Коллектив авторов под руководством А. Тавасиева, качество кредитного портфеля банка характеризует с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Г. Коробова акцентирует внимание на том, что качество кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам».^[15] О. Лаврушин и Н. Валенцева под качеством кредитного портфеля понимают «такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса». П. Роуз подчеркивает важность качества кредитного портфеля банка с позиции оценки риска и надежности банка - «качество кредитного портфеля банка является тем аспектом деятельности банка, на которое особое внимание обращают федеральные контролеры и контролеры штатов при проверке банка», когда ему «присваивается числовой рейтинг, основанный на качестве портфеля его активов, в том числе, кредитного портфеля».^[16]

Три основных свойства кредитного портфеля (риск, ликвидность, доходность — как набор характеристик качества) обуславливают использование соответствующих им критериев (уровень риска, уровень ликвидности, уровень доходности) для оценки качества кредитного портфеля. Именно различный уровень (низкий, высокий) риска, ликвидности и доходности определяют и уровень качества кредитного портфеля банка. Применение в комплексе названных трех критериев оценки качества кредитного портфеля можно обосновать следующими аргументами. Низкий риск элементов портфеля еще не означает его высокое качество, например, высококачественные ссуды, выданные первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят больших доходов, ходя являются достаточно ликвидными активами банка.

Следовательно, «кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности» . Однако значимость названных критериев, их приоритет могут меняться в зависимости от условий, места функционирования банка, его стратегии.

---

«Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер». Данное определение позволяет раскрыть особенности оценки степени риска кредитного портфеля, во-первых, проявляющиеся, в зависимости от:

а) степени кредитного риска каждого сегмента портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и отличительные, связанные со спецификой сегмента;

б) диверсифицированности структуры всего портфеля и его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов, требующих повышенного внимания.

Уровень ликвидности банка в целом определяется качеством его активов, в первую очередь, качеством кредитного портфеля. Поэтому необходимо, чтобы выданные банком кредиты возвращались в полном объеме и в соответствии с установленными договорами сроками или банк обладал возможностью продать эти кредиты или их часть оперативно и без потерь благодаря их высокому качеству. Чем больше доля стандартных кредитов в портфеле, тем выше ликвидность банка.

Уровень доходности кредитного портфеля.

Элементы кредитного портфеля можно разделить на приносящие и не приносящие доход. Процентный доход приносят качественные кредиты, классифицируемые как стандартные. Не приносят доход беспроцентные кредиты, кредиты с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. Зарубежные банки по таким кредитам не начисляют проценты, так как для них важен возврат основной суммы долга. В российской практике начисление процентов обязательно, несмотря на безнадежность их получения. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от размера процентной ставки, полноты и своевременности уплаты заемщиком процентов и основной суммы долга. О качестве отдельного кредита можно судить по его доходности - это отношение величины процентного дохода к сумме кредита с корректировкой на срок пользования (годовых). Такой критерий по отдельным кредитам используется крайне редко (только в отношении очень крупных кредитов), в то время как уровень риска определяется по каждому кредиту или портфелю однородных ссуд. Чем ниже уровень кредитного риска и выше доходность отдельного кредита, тем выше качество всего кредитного портфеля.

Важной характеристикой кредита является его обеспечение - это «совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен».^[17] В качестве обеспечения кредита могут выступать материальные ценности, гарантии, поручительства. В современной банковской практике обеспечение рассматривается вне связи с качеством кредита. Действительно, если кредитный риск - это вероятность, опасность невозврата долга заемщиком, зависящие от результативности сделки, на которую брался кредит, то «обеспеченность не может влиять на кредитный риск, поскольку вероятность невозврата зависит не от характера предоставленного обеспечения, а от финансового состояния заемщика»^[18] - прибыли или убытков, образовавшихся по итогам производственной деятельности предприятия. Согласно требованиям Банка России наличие обеспечения или его отсутствие учитывается лишь для определения размера резерва на возможные потери по ссудам, а не качества кредита.

---

Кроме вышеназванных трех свойств, отражающие качественные характеристики кредитного портфеля, для более объективного отражения качества кредитного портфеля целесообразно использовать количественные показатели из финансовой отчетности банка.

Система показателей качества кредитного портфеля определяет параметры увеличения портфеля за счет выдачи новых кредитов (параметры ввода актива в портфель), параметры поддержания кредитного портфеля в устойчивом состоянии, параметры погашения ссудной задолженности, условия пересмотра структуры и размера кредитного портфеля. Показателями качества кредитного портфеля также могут быть:

‑ рисковая стоимость портфеля, т. е. максимальный размер убытка, вероятность получения которого весьма высока;

‑ доля списанных с баланса банка за счет РВПС нереальных для взыскания кредитов;

‑ показатель обесценения портфеля - отношение разности между балансовой стоимостью кредитного портфеля и его справедливой стоимостью к средней стоимости кредитного портфеля;

‑ коэффициент миграции просроченной задолженности по группам заемщиков - отношение просроченной задолженности по кредитам по /-той группе заемщиков к общей сумме кредитов по /-той группе;

‑ коэффициент потерь по портфелю - сумма коэффициентов миграции просроченной задолженности по всем группам кредитов или это отношение всей просроченной задолженности ко всему кредитному портфелю на конкретную дату;

‑ коэффициент качества портфеля - отношение резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) ко всему кредитному портфелю на конкретную дату;

‑ доли портфеля с разными категориями качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные) - отношение размера каждой группы ко всему кредитному портфелю на конкретную отчетную дату.

При использовании математических методов при управлении кредитами, банку необходимо учитывать, что предоставление кредитов не является чисто механическим актом. Это трудоемкий процесс, в котором важны не только человеческие взаимоотношения между сторонами, но и понимание технического обеспечения. В математических моделях не учитываются межличностные отношения. А на практике кредитного анализа и кредитования необходимо учитывать этот фактор.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном этапе в системе управления банковскими рисками используются различные методы, в частности сотрудничество страховых компаний и банков.

---

В рамках сотрудничества страховщиков и банков постепенно становится очевидным интерес банков к страховой защите от кредитных рисков в связи с наращиванием объемов кредитования. В то же время многие российские страховщики еще не готовы принимать на страхование имеющиеся банковские риски.

К преимуществам для банка при страховании рисков кредитного характера есть возможность отнести:

• снижение убытков по операциям кредитования;
• снижение затрат на осуществление риск-менеджмента посредством передачи части процедур, которые связаны с управлением кредитным риском, страховщику;
• возможность снижения процентной ставки по кредитам и благодаря этому привлечения большего числа клиентов;
• возрастание конкурентоспособности перед прочими банками, которые не имеют полиса страхования кредитных рисков.

Страховые компании сегодня работают с целым рядом страховых продуктов, которые являются сопутствующей услугой при различных видах банковского кредитования. Условно можно разделить все эти услуги, сопутствующие банковскому кредитованию, на четыре больших блока, включающих в себя:

1) ипотечное кредитование;

2) страхование при автокредитовании;

3) страхование при потребительском кредитовании;

4) страхование при обращении кредитных карт.

Препятствиями для развития в нашей стране страхования кредитных рисков банков можно отнести следующее:

• наличие искажений в бухгалтерском и финансовом учете организациями, выступающими потенциальными заемщиками, фактических показателей своей деятельности;
• сложности проведения оценки кредитных рисков, что обусловлено отсутствием накопленной статистики по страховым случаям;
• достаточно серьезный документооборот при досрочном погашении кредита, возникают проблемы при пролонгации договоров страхования;
• довольно высокая стоимость продуктов по страхованию кредитных рисков.
• отсутствие работы банка по консультированию клиентов, для четкого объяснения клиенту, какую именно страховую услугу он покупает.

Возможными направлениями развития страхования как эффективного метода минимизации риска могут быть следующие программы страхования для банков

1. Страхование кредитного риска банка при выдаче долгосрочных (сроком до 3 лет) кредитов.

2. Страхование кредитного риска банка по портфелю выданных краткосрочных (до 1 года) кредитов.

3. Страхование овердрафта по дебетовым корпоративным картам.

4. Страхование финансового риска инвестора (заемщика) при долевом инвестировании в строительство.

---

5. Титульное страхование объекта недвижимости, являющегося предметом залога.

6. Классические виды страхования, сопутствующие кредитованию, например страхование предмета залога (зданий, товаров, оборудования, имущества, ценностей и т.д.).

Для управления рисками в банке создана система контроля рисков, через которую проходят все сделки, связанные с кредитным риском.

Банк применяет механизмы контроля, способствующие эффективному управлению операционным риском. Такие механизмы включают:

• подготовку регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету;
• определение основных принципов кредитной политики, регулирующих подробную политику на уровне департамента;
• регулярный анализ необходимости пересмотра принципов политики;
• разработка принципов кредитования, предусматривающих дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;
• использование основанной на статистике техники принятия решений;
• постоянный мониторинг со стороны Дирекции по управлению рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.

Банк использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска кредитных операций, управляя как факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту, так и факторами системного риска по портфелю в целом.

На уровне сделки проводится оценка способности заемщика обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Применяемые Банком процедуры мониторинга направлены на обеспечение своевременного признания уровня риска и принятие соответствующих действий в отношении операций, имеющих признаки ухудшения. Эти меры включают уменьшение риска, получение дополнительного залогового обеспечения, реструктуризацию и другие меры в зависимости от ситуации. Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии. Лимиты концентрации кредитного риска обеспечивают диверсификацию портфели и предотвращение избыточного уровня концентрации.

Премия за кредитный риск, рассчитанная с учетом вероятности дефолта клиента, включается в оценку риска и учитывается в процессе ценообразования.

Проведенное исследование позволило определить, что в целом, капитальная адекватность масштабу и характеру осуществляемых ПАО «МКБ» операций за весь наблюдаемый период имеет значения выше установленных нормативов. Т.е. банк имеет достаточно собственных средств, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Банк достаточно капитализирован.

---