Файл: Анализ показателей финансовой деятельности предприятия (Анализ финансовых показателей деятельности филиала в г. Череповце ОАО «Россельхозбанк»).pdf

Из таблицы 2 видно, что показатели мгновенной и текущей ликвидности в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» имеют тенденцию к росту и значительно выше норматива, установленного Центральным банком РФ. На 01.01.2016 г. в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования за счет высоколиквидных активов, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы и реализованы в целях немедленного получения денежных средств.

Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что на 01.01.2016 г. филиал в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней за счет высоколиквидных и ликвидных активов, включающих активы первой и второй категории качества. Показатели долгосрочной ликвидности банка за анализируемый период имеют уровень ниже максимального норматива вложения банка на длительные сроки соответствуют источникам формирования средств с такими же сроками (более года).

2.3 Анализ финансового состояния филиала в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк»

Основой деятельностью банка является достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств, с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.

К собственным средствам относятся уставный фонд и резервный капитал, а также ресурсы фондов, формируемые за счет прибыли банка. В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан на счетах и иные привлеченные средства. Собственные средства и обязательства банка отражаются в пассиве, а собственные вложения банка в активе баланса.

Рассмотрим анализ структуры активов в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за период 2014-2016гг. (табл. 3).

По данным таблицы 4 видно, что за анализируемый период совокупные активы банка существенно увеличились.

Основную долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность (>80%), далее идут средства в кредитных организациях и в ЦБ РФ и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. В 2014 году существенно возросла доля средств в кредитных организациях и составила 11957,7 млн. руб., а в 2015 году снова возрастает. Эти средства имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами. Увеличение доли этих средств позволит банку в любой момент использовать их в активных операциях. Высокий удельный вес чистой ссудной задолженности на протяжении с 2013 – 2015 года свидетельствует о вполне рациональной структуре активов в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк».

Доля вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения не измененилась. Это финансовый инструмент, который используется в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» в разных целях - для получения спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Таблица 3

Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.

Анализ динамики совокупных активов в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» и их структурный состав позволил оценить значительные масштабы деятельности банка, основной тенденцией деятельности которого является наращивание банковской деятельности в направлении кредитования.

Рассмотрим сравнительный анализ структуры пассивов в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за период 2014-2016гг. Расчет представим в таблице 4.

Таблица 4.

Анализ структуры пассивов в филиале в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг., млн. руб.

За анализируемый период можно сделать вывод, обязательства начиная с 2014 года на 2016 год составляют более 90% в структуре пассивов, но в сравнении с базисным 2014 годом произошло снижение их в структуре на 9%. Резервный фонд незначительно изменился. Доля источников собственных средств возросла и на 2016 год составила 10%. Доля средств акционеров в среднем за рассматриваемый период колеблется от 5,8% до 10,7%, а удельный вес нераспределенной прибыли - от -1,2% до 0,5%. Таким образом, капитал банка имеет несколько отличную от традиционной структуру собственных средств. Это обусловлено тем, что основным собственником является государство.

Далее проведем анализ состава и структуры прибыли в ф݀и݀л݀и݀а݀ле݀ в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг. Для этого используем данные отчетов о финансовых результатах за анализируемый период (таблица 5).

Таблица 5.

Анализ состава и структуры прибыли в ф݀и݀л݀и݀а݀ле݀ в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.

По данным таблицы 5 видно, что уровень чистой прибыли в ф݀и݀л݀и݀а݀ле݀ в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период имеет тенденцию к снижению. При этом чистые доходы банка увеличились. Это говорит о повышении эффективности деятельности банка.

Комиссионные доходы составили 72988 тыс. руб. и расходы составили 13247 тыс. руб.

Таким образом, анализируя состав прибыли в ф݀и݀л݀и݀а݀ле݀ в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк», можно сделать вывод о вполне качественном показателе прибыли на конец 2016 года.

Величина чистых доходов банка является достаточно большой, тем не менее, в 2016 году она практически полностью перекрыта операционными расходами банка. Увеличение показателя операционных доходов наблюдается на протяжении всего анализируемого периода.

Фи݀л݀и݀а݀л ݀ в г.Череповец ОАО «Россельхозбанк» предоставляет следующие кредиты юридическим лицам:

1. Кредит под залог оборудования или техники – кредит на покупку техники (оборудования), предоставляемый на срок до 3-10 лет (в зависимости от вида приобретаемого имущества) с первоначальным взносом 10-40%.

2. Кредит на инвестиционные цели – кредитование для реализации проектов по модернизации, строительству и реконструкции в сфере сельского хозяйства, а также для расширения производства. Кредиты предоставляются на 5 лет, возможна отсрочка погашения долга на 24 месяца. Требуется внести аванс – 25%.

3. Кредит на текущие цели – кредит для агропромышленных предприятий. Кредит предоставляется на 2 года. Возможно кредитование в форме кредитной линии либо овердрафта. Сумма кредитования, ставка и прочие условия определяются для каждого клиента в индивидуальном порядке.

4. Кредит Россельхозбанка на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности – кредитование для предприятий, которые осуществляют строительство жилых домов для своих работников. Кредитование осуществляется в размере до 85% от стоимости проекта, сроком до 8 лет, возможно кредитование в форме кредитной линии.

5. Кредиты сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам – кредитование на покупку офисных помещений и обустройство кооператива. Сумма кредита – максимум 2 миллиона рублей. Выдается кредит на 8 лет, разово или в форме кредитной линии.

6. Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов – кредиты на покупку материалов, которые требуются для сезонных работ, а также на закупку сельскохозяйственных животных и другие нужды кооперативов. Сумма кредитования – максимум 40 млн. рублей в год. Кредит предоставляется на 8 лет.