Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка).pdf

В работе рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы «прибыльность - ликвидность». Раскрыты способы стратегического и оперативного управления ликвидностью.

Анализ ликвидности показал, что банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидность близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

На основе проведенного исследования ПАО АКБ «Связь-Банк» были предложены следующие меры по управлению банковским портфелем.

Рекомендовано формировать высоколиквидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств. Кредитной организации следует увеличить вложения в торговые ценные бумаги, в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для обеспечения необходимого уровня ликвидных активов банку предложено наращивать портфель краткосрочных ссуд. Он должен основываться на кредитах на пополнение оборотных средств, предоставляемых на срок до 1 года, и на кредитах в форме овердрафт.

Для подержания среднесрочной ликвидности кредитной организации рекомендовано развивать торговое финансирование на краткосрочной основе с применением инструментов документарного бизнеса, а также расширить формы предоставления кредитных услуг, включающих факторинг, банковские гарантии, также документарных операций, проектное финансирование.

Банку следует наращивать потребительское и ипотечное кредитование населения. Для достижения диверсифицированной отраслевой структуры кредитного портфеля банку следует расширить кредитование транспорта, пищевой промышленности и органов исполнительной власти субъектов РФ и муниципальных образований. Банку рекомендуется расширить объем предоставляемых краткосрочных межбанковских кредитов.

Наряду с традиционным для всех российских банков кредитованием, ПАО АКБ «Связь-Банк» предложено развивать операции на рынке ценных бумаг.

ПАО АКБ «Связь-Банк» рекомендовано уделять внимание повышению надежности активов и главным образом кредитного портфеля. Для этого следует совершенствовать формы и методы кредитования, совершенствовать методики оценки кредитоспособности заемщиков (с учетом региональных особенностей), проводить мероприятия по сокращению просроченной задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов.

Для обеспечения стабильной ресурсной базы банку предложено наращивать объем собственных средств. Расширение ресурсной базы рекомендовано осуществлять за счет привлечения средств физических лиц. Вместе с тем для диверсификации ресурсной базы необходимо наращивать долю средств корпоративных клиентов и главным образом на срочной основе. Представляется возможным расширение ресурсной базы за счет привлечения внешнего финансирования.

ПАО АКБ «Связь-Банк» рекомендуется развивать систему планирования для более эффективного управления ресурсами.

Для обеспечения надежного управления ликвидностью и денежными потоками банк должен разработать подробные регламентирующие документы по контролю денежных потоков, а также модель оптимизации использования денежных средств. При этом денежные потоки должны рассматриваться в течение одного дня, в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Банку было рекомендовано управлять среднесрочной и долгосрочной ликвидностью основе построения разрывов ликвидности.

С целью поддержания платежеспособности на ежедневной основе банк должен готовить отчет о краткосрочных денежных потоках как минимум на 8 дней.

Отмечено, что внедрение рекомендаций по управление банковским портфелем позволит повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить процесс управления ликвидностью, повысить конкурентоспособность и улучшить деловую репутацию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.07.2016) // Собрание законодательства РФ. - 15.07.2002. - № 28. - Ст. 2790.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // Собрание законодательства РФ. - 05.02.1996. - № 6. - Ст. 492.

3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // Вестник Банка России. - № 74. - 21.12.2012.

4. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 25.10.2013) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2004 № 5485) // Вестник Банка России. - № 5. - 27.01.2004.

5. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 09.03.2016) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) // Вестник Банка России. - № 28. - 04.06.2008.

6. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // Вестник Банка России. - № 42. - 02.08.2000.

7. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. - 2013. - №3. -С.6-8.

8. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. - 232 с.

9. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2012. – 751 с.

10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. - 458 с.

11. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. - 352 с.

12. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 672 с.

13. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2014. - № 21. - С. 82-88.

14. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета. - 2015. - № 1. - С. 104-109.

15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. - 368 с.

16. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. - 2016. - №4. - С.139-169.

17. Гамза В.А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России // Банковское дело. - 2015. - № 6 .- С.26-27.

18. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2012. - 528 с.

19. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. - 2015. - № 2. - С. 415-418.

20. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. - 432 с.

21. Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. - 2014. - № 3. - С. 210-219.

22. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. - Тверь: Банк России, УМЦ БР, 2013. – 114 с.

23. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bankclub.ru (дата обращения 30.01.2017).

24. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С. 80-85.

25. Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. - 2015. - № 3. - С. 337-340.

26. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 720 с.

27. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2016. - №1. - С.63-66.

28. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2012. - №2. - С. 18-21.

29. Ступина А.А., Югай А.Я. Оптимизация кредитного портфеля на основе повышения согласованности срочной структуры активов-пассивов коммерческого банка // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2014. - № 5. - С. 432-437.

30. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2013. - 104 с.

31. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 608 с.

32. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2014. - № 33. - С. 60-64.

33. Хорошев С.С. Что мешает банкам кредитовать МСБ // Банковское дело. - 2010. - №4. - С. 42-44.

34. Чичуленков Д.А. Особенности управления портфелем банковских активов // Финансы и кредит. - 2013. - № 12. - С. 41-46.

35. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. - 2013. - № 9. - С. 36-42.

36. Югай А., Кагиров Р. Формирование кредитного портфеля банка // Проблемы теории и практики управления. - 2014. - № 11. - С. 51-57.

37. Официальный сайт ПАО АКБ Связь-Банк [электронный ресурс] – URL: http://www. sviaz-bank.ru (дата обращения 27.6.2017).

38. Официальный сайт Центрального Банка России [электронный ресурс] - URL http://www.cbr.ru (дата обращения 27.06.2017).

39. Информационный портал [электронный ресурс] - URL http://www.banki.ru (дата обращения 27.06.2017).

1. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 142. ↑

2. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. – С. 112. ↑

3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // Вестник Банка России. - № 74. - 21.12.2012. ↑

4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. – С. 251. ↑

5. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. – С. 132. ↑

6. Там же, с. 134. ↑

7. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. – С. 114. ↑

8. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. – С. 136. ↑

9. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bankclub.ru (дата обращения 30.01.2017). ↑

10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 211. ↑

11. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 275. ↑

12. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2012. – С. 542. ↑

13. Там же, с. 546. ↑

14. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 289. ↑

15. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 164. ↑

16. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – с. 290. ↑

17. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 275. ↑

18. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. - Тверь: Банк России, УМЦ БР, 2013. – С. 59. ↑

19. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 291. ↑

20. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. – С. 366. ↑

21. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 293. ↑

22. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. - 2016. - №4. – С. 160 ↑

23. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2014. - № 33. -С. 60. ↑

24. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С. 80. ↑

25. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2012. - №2. - С. 18. ↑

26. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. - 2013-№ 9 -С. 36. ↑

27. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2016. - №1. - С.63. ↑

28. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. - 2015. - № 2. - С. 415. ↑

29. Хорошев С.С. Что мешает банкам кредитовать МСБ // Банковское дело. - 2010. - №4. - С. 42. ↑

30. Югай А., Кагиров Р. Формирование кредитного портфеля банка // Проблемы теории и практики управления. - 2014. - № 11. - С. 51. ↑

31. Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. - 2014. - № 3. - С. 210. ↑

32. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2014. - № 21. - С. 82. ↑