Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка).pdf

(7)

Где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты;

К - собственные средства (капитал) банка.

Показывает, какую долю собственных средств составляют векселя банка.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

(8)

где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница ссудной задолженности (СЗ) и показателя СЗбк;

ПСнб – остатки средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

Показывает, какую долю ссуд клиенты банка - некредитные организации могут погасить за счет остатков по счетам.

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

(9)

где Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов;

Лат - ликвидные активы.

Показывает, какую долю обязательств перед крупными вкладчиками банка может погасить за счет ликвидных активов в течение 30 дней.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение выше приведенных коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

(10)

---

Где балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей ликвидности приведены в таблице 1.

Таблица 1

Бальная и весовая оценки показателей ликвидности

Наименование показателя	Значения, %				Вес
	1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)	≥12	<12 и ≥7	<7 и ≥3	<3	2
Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2)	≥17	<17 и≥16	<16 и ≥15	<15	3
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)	≥55	<55 и ≥52	<52 и ≥50	<50	3
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)	≤25	<25 и ≤40	<40 и ≤50	<50	2
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)	≤8	<8 и ≤18	<18 и ≤27	<27	2
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)	≤45	<45 и ≤75	<75 и ≤90	<90	2
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)	≤90	<90 и ≤140	<140 и ≤180	<180	1
Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8)	отсутствие факта			наличие факта	2
Показатель обязательных резервов (ПЛ9)	0	1-2 дня	3-7 дней	≥7 дней	2
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)	≤80	<80 и ≤180	<180 и ≤270	<270	2

---

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат состояние ликвидности образом: равный 1-«»; равный 2-«удовлетворительное»; 3 - «сомнительное»; равный 4 - «».

Помимо показателей, Банком России, быть рассчитаны другие коэффициенты банка.

Согласно практике главным ликвидности является ликвидных активов к общей активов за обязательных резервов. соотношение позволяет показатель общей (Кол), характеризующий ликвидных активов общей сумме активов, т.. качественную сторону средств.

Коэффициент ликвидности (Кол) по следующей :

(11)

Чем выше показатель, тем ликвидность и доходность. Минимально значение коэффициента в размере 20%^[4].

оценки ликвидности помощью коэффициентов ряд недостатков. не приспособлен выявления и избыточной ликвидности, управления которым к потерям банка. Кроме , метод дает приближенную оценку , поскольку методика не всегда отражает степень активов и банка, так не учитывает полной мере качество активов пассивов банка особенности их ^[5].

Другой метод ликвидности базируется прогнозировании денежных банка. Суть метода заключается определении ликвидной коммерческого банка соответствующие даты периода: общей в разрезе .

Основные положения метода изложены Письме ЦБ от 27 июля 2000 . № 139-Т «О по анализу кредитных организаций». предполагает определение либо дефицита средств, накопленного с разбивкой периодам, на соотношения величины и обязательств с учетом движения^[6]. Если период (к дате) требования клиентам (активы) обязательства банка, иметь место ликвидности, если , означающие отток средств, превышают (поступления) - недостаток .

Для определения позиции составляется баланс, в активы и классифицируются по погашения и . На основании баланса можно , насколько обязательства покрыты первоклассными . Схема определения позиции банка в приложении 1. видно из в первой таблицы учитываются активы, отнесенные I категории , во второй таблицы располагаются банка. Кроме , учитываются внебалансовые банка и им гарантии^[7].

исходным данным следующие требования:

---

• качестве сроков договоров необходимо фактические сроки требований и обязательств перед ;
• активы банка корректировать на их возможной ;
• необходимо учитывать к выдаче комитетом банка , а также приток депозитов;
• активов и необходимо увеличивать размер наращенных (дисконтных, купонных) (расходов), подлежащих (выплате) в временном периоде.

рамках данной рассчитываются следующие : разрыв ликвидности абсолютном выражении ( ликвидной позиции) процентное отношение ликвидности и банка.

Банки определяют величину и предельных коэффициентов избытка () ликвидности исходя сложившейся практики .

Наличие избытка дефицита ликвидности в течение периодов подряд, при выполнении , свидетельствует о потерь либо дополнительных затрат финансирование излишка , либо при продаже ликвидных или осуществлении заимствований.

К данного метода отнести не данных о и оттоке в предшествующие и включение состав активов ликвидных активов категории качества^[8].

платежеспособности банка на характеристике платежей и их проведения . Для этих рассматриваются обороты остатки по счетам оборотной кредитной организации.

состояния платежей являются наличие им задолженности клиентами, появление задержек платежей, динамики и платежей банка, могут свидетельствовать росте потенциальных с осуществлением , отсутствие проблем банке с платежей, отражающие и стабильную платежных потоков ^[9].

Итак, рассмотрены методы оценки банка и недостатки. Совместное результатов данных позволяет более определить величину ликвидности, выявить ее факторы разработать систему по снижению.

1.2 Ликвидностью коммерческого

Управление ликвидностью коммерческом банке - многофакторный процесс банка, требующий взвешенности и применяемых управленческих , проведения всестороннего и прогнозирования развития, оценки , знания формальных и математических . Процесс управления банка также определить как действий и по управлению и пассивами.

ликвидностью связано общей стратегией , той моделью , которую для выбирает банк. различные подходы, для решения задачи. В литературе тот иной подход управлению ликвидностью теорией управления. выделить два направления, а : направление, в которого акцент на управление банка, и направление, связанное управлением пассивами целью поддержания на достаточном . Если говорить первом, то три основных : теория коммерческих , теория перемещения, ожидаемых доходов.

---

старым подходом теория коммерческих . Центральную идею представить следующим : преобладание в банка краткосрочных под товарные или на оборотного капитала, вложения в , ценные бумаги незначительное развитие кредита или отсутствие. Этот был широко в XIX . и господствовал умах банкиров 30-х гг. в.^[10].

Основным теории было , что она учитывала потребностей экономики в кредитах и стабильность банковских . Кроме того, теория была на функционирование относительно спокойные и в финансовых кризисов не способствовала проблемы платежеспособности ^[11].

Другим известным к управлению является теория , предполагающая сохранение банка при , что его можно переструктурировать продать другим или инвесторам наличные. Таким , условием удовлетворения отдельного банка ликвидных ресурсах постоянное наличие , которые можно реализовать быстро без потерь. финансовыми активами государственные ценные , банковские акцепты, векселя первоклассных ^[12].

Исторические рамки на Западе перемещения - это 30-40- гг. На ей пришла ожидаемых доходов (50-80- гг.). Ключевой является поддержание на определенном на основе планирования будущего средств. Теория на возможности на банковскую изменяя структуру и формирования портфеля по погашения в с ожидаемыми заемщиков^[13].

После 80- гг. получила теория управляемых ; в соответствии ней, управление связано с дополнительных средств их покупки рынке капитала, центральном банке у банков-, а также к другим , т.е. регулируется посредством заимствований извне. политика банка управлению своей строится на постоянного заимствования , то это привести к рисков и ситуации полной от состояния рынка кредитов банков-контрагентов.

ретроспектива подходов управлению банковской демонстрирует необходимость внимания и активам, и пассивам, при не должно смещения акцентов одном направлении. подходам можно такое понятие, управление портфелем .

Управление портфелем (или портфельный к управлению и пассивами ) означает рациональное активами и банка, преследующее цели оптимального прибыльности, ликвидности платежеспособности. В подходе наиболее являются метод фонда средств, распределения средств ( средств), математическое .

Использование метода фонда средств объединение всех в совокупный фонд, который между наиболее (перспективными) с зрения прибыльности, мнению банка, . Приложение показывает, ресурсный фонд из счетов востребования, срочных , депозитов, собственного . В классическом размещение совокупных идет по направлениям: первичные , вторичные резервы, , прочие ценные , здания и .

---