Файл: Разработка бизнес-плана организации гостеприимства (Формирование бизнес-плана расширения сети ресторана «Ереван»).pdf

Рисунок 1 – Организационная структура ресторана

В таблице 2 представлено платное расписание ресторана «Ереван».

Таблица 2

Штатное расписание ресторана «Ереван»

Должность	Кол-во человек	Оклад, руб. /мес.	Итого. руб. мес.
Управляющий	1	45000	45000
Бухгалтер Администратор зала	1 2	25000 20000	25000 40000
Шеф-повар	1	40000	40000
Повар горячего цеха	2	25000	50000
Повар холодного цеха	2	25000	50000
Официант	4	18000	72000
Кухонные работники	2	15000	30000
Уборщица	1	12000	12000
Итого	16	225000	364000

Учитывая данные таблицы 2 можно сказать, что для функционирования ресторана «Ереван», рассчитанного на 50 посадочных мест, потребуется 16 человек, общий фонд заработной платы которых составит 364 тыс. руб. в месяц, а годовой ФОТ составит 4 368 тыс. руб. Отчисления на социальное страхование за год: 4368 * 30 % = 1310,4 тыс. руб.

Сейчас в России можно найти практически любое оборудование – разного качества и ценового уровня. Перечень необходимого основного и вспомогательного оборудования и прочих элементов имиджа ресторана представлен в таблице 3.

Таблица 3

Необходимое основное и вспомогательное оборудование

ресторана «Ереван»

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу; руб.	Первоначальная стоимость, всего, руб.
1	2	3	4
Холодильное оборудование	2	18000	36000
Кондиционер	2	15000	30000
Кофемашина	1	12000	12000
Моечная ванна (двухсекционная)	1	5000	5000
Стол производственный	5	5000	25000
Нагревательная поверхность (встраиваемая)	1	18000	18000
Дух. шкафы (встраиваемые)	2	20000	-10000
Кухонный воздухоочиститель	1	5000	5000
Компьютер	1	35000	35000

---

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4
Музыкальное оборудование	1	30000	30000
Кассовый аппарат	1	18000	18000
Мебель и инвентарь (в зале):			458750
В том числе:
Диван кожаный	1	65000	65000
Столы (на 2 человека;	5	10000	50000
Столы (на 4 человека)	10	15000	150000
Стулья	50	1000	50000
Папка «Меню»	50	300	15000
Папка «Счет»	50	150	3750
Спецодежда для работников	28	1000	28000
Скатерть	40	300	12000
Посуда			85000
Итого			712750

Отдельное внимание следует уделить вопросу о покупке системы безопасности. Компьютерная система контроля и учета позволяет снизить воровство и мошенничество персонала, которым отличается ресторанный бизнес, а также дает информацию для всестороннего анализа бизнеса, без которого невозможно принимать рациональные управленческие решения. В ресторане используется современная полнофункциональная компьютерная система R-Keeper. Необходимый объем инвестиций на приобретение и установку программного обеспечения предполагается в размере 120 тыс. руб. Далее следует уделить внимание амортизационной политике, так как оборудование, которое мы используем в процессе производства и оказании услуг, стечением времени устаревает морально и изнашивается физически.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, электроприборов
рассчитывалась исходя из того, что они имеют свойство утрачивать со временем своим первоначальные качества. Расчетные данные представлены в таблице 4.

Таблица 4

Содержание и эксплуатация основных фондов ресторана «Ереван»

Наименование	Кол-во	Стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
			срок службы, лет	сумма (за общее кол-во)
Холодильное оборудование	2	36000	10	3600

---

Продолжение таблицы 4

Кондиционер	2	30000	б	5000
Кофемашина	1	12000	3	4000
Моечная ванна (двухсекционные)	1	5000	10	500
Стол производственный	5	25000	10	2500
Нагревательные поверхности (встраиваемые)	1	18000	10	1800
Духовые шкафы (встраиваемые)	2	40000	10	4000
Кухонный воздухоочиститель	1	5000	3	1666,7
Компьютер	1	35000	3	11666,7
Музыкальное оборудование	1	30000	5	5000
Кассовый аппарат	1	18000	10	1800
Мебель	-	373750	10	37375
Посуда	-	85000	5	17000
Всего		712750		96908,3

Итак, стоимость основных фондов составила 712 750 руб., а годовые издержки на эксплуатацию и обслуживание — 96 908,3 руб.

Для создания ресторана «Ереван» необходимы первоначальные инвестиции, представленные в таблице 5.

Таблица 5

Первоначальные инвестиции на открытие ресторана «Ереван»

Наименование	Затраты в руб.
Затраты на ремонт помещения	800000
Затраты на основное и вспомогательное оборудование	712750
Программа автоматизации R-Keeper	120000
Итого	1632750

Для открытия ресторана «Ереван» необходимы первоначальные инвестиции в размере 1 632,75 тыс. руб. Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственных средств предпринимателя.

---

Представим данные по текущим затратам на функционирование ресторана «Ереван» в таблице 6.

Таблица 6

Текущие затраты на функционирование ресторана «Ереван» за год

Наименование	Затраты, в тыс. руб.
Расходы на оплату труда	4368
Отчисления на социальное страхование	1310,4
Расходы на аренду	2400
Затраты на рекламу	360
Сумма амортизационных отчислений	96,9
Прочие затраты	100
Итого	8635,3

Итак, для открытия ресторана «Ереван» необходимы первоначальные инвестиции в размере 1 632,75 тыс. руб. Финансирование проекта планируется
осуществлять за счет собственных средств предпринимателя. Планируемые текущие затраты ресторана «Ереван» за год составят 8 635,3 тыс. руб.

2.2. Прогнозы экономической эффективности бизнес-плана

При расчетах эффективности проекта нам необходимо сравнивать величину требуемых инвестиций с прогнозируемыми доходами. Поскольку эти показатели относятся к различным моментам времени, ключевой проблемой является их сопоставимость. Учет фактора времени имеет важное значение для корректной оценки проектов, связанных с долгосрочным вложением капиталов.
Привести стоимость разновременных денежных поступлений к стоимости на
начальный период времени можно путем дисконтирования.

Дисконтированием (уценка) денежных потоков называется приведение их разновременных значений к ценности на определенный момент времени (как
правило, к базовому моменту) с помощью нормы дисконта. Пересчет указанных величин на «сегодняшний» момент времени производится с помощью коэффициента дисконтирования при заданной величине нормы дисконта. Расчет коэффициента дисконтирования осуществляется по формуле:

(1)

где Е - норма дисконта.

Смысл нормы дисконта заключается в изменении темпа снижения ценности денежных ресурсов с течением времени. В общем виде номинальная норма дисконта рассчитывается по формуле:

(2)

---

где Eбр - безрисковая норма дисконта;

Н — темп инфляции;

R - поправка на риск.

Безрисковая (реальная) норма дисконта отражает доходность безрисковых
альтернативных направлений инвестирования. В величине поправки на риск учитывается три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта: страновой; ненадежности участников проекта; неполучения предусмотренных проектом доходов. Поправка на риск неполучения предусмотренных проектом доходов приведена в таблице 7.

Таблица 7

Ориентировочная величина поправок на риск неполучения
предусмотренных проектом доходов

Величина риска	Пример цели проекта	Величина поправки на риск, в процентах
Низкий	Вложения в развитие производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	5-10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта, услуг	13-15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18-20

Примем поправку на риск в 13 %.

Прогноз инфляции на 2016 г. 10,4 %.

Е = 11 % - 13 % - 10,4 % = 34,4 %

В качестве притоков денежных средств в данном проекте рассматривается
выручка от оказания услуг.

Функционирование ресторана начинается с 4 квартала 2016 г., начальная загрузка примерно будет составлять 50 % от проектируемой мощности. А это значит с рестораном, рассчитанным на 50 мест, в первые месяцы (IV квартал 2016 г.) ожидается посещаемость в день - 25 человек. После того как ресторан «Ереван» завоюет определенную долю рынка Благовещенска, загрузка должна составить 100 % (50 человек). Ресторан «Ереван» в среднем функционирует 353 дней в год, средний чек в ресторане «Ереван» 1 000 руб. Стоимость сырья на приготовление блюд составляет в среднем 35 % выручки. Сведем расчеты показателей эффективности инвестиционного проекта по открытию ресторана «Ереван» в таблицу 8.

Таблица 8

Расчет показателей эффективности проекта

открытия ресторана «Ереван»

Номер показа теля	Показатель	Периоды
		201б (3 квартал)	2016 (4 квартал)	2017	2018	2019
1	Количество клиентов ресторана в среднем в день, человек		25	50	50	50
2	Количество клиентов ресторана в год, человек		2175	17650	17650	17650
3	Выручка тыс. руб.		2175	17650	17650	17650
4	Приток денежных средств от основной деятельности, тыс. руб.		2175,0	17650,0	17650,0	17650,0
5	Отток денежных средств от основной деятельности, тыс. pуб.		-2898,3	-14387,2	-14387,2	-14387,2
6	в том числе
7	Расходы, тыс. руб.		-2920,1	-14812,8	-14812,8	-14812,8
3	налоги, тыс. руб.		21,8	425,6	425,6	425,6
9	Отток денежных средств от инвестиционной деятельности, тыс. руб.	-1632,8
10	Чистый денежный поток, тыс. руб.	-1632,8	-723,3	3262,8	3262,8	3262,8
11	Денежный поток нарастающим итогом, тыс.руб.	-1632,8	-2356,1	906,7	4169,5	7432,3
12	Коэффициент дисконтирования	1	0,744	0,5536	0,4119	0,3065
13	Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	-1632,8	-538,2	1806,3	1343,9	1000,0
14	Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом тыс. руб.	-1632,8	-2170,9	-364,6	979,3	1979,4

---