Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов (Рекомендации по повышению эффективности управления риском).pdf

Для улучшения эффективности кредитных операций руководству отделения следует обратить особое внимание на осуществление контроля:

• за динамикой классифицированных ссуд (стандартных, нестандартных, сомнительных, безнадежных);
• за динамикой сомнительных, безнадежных, просроченных, пролонгированных кредитов, их доли в портфеле кредитов банка.

В целях выявления самых рискованных вложений кредитного характера кредиты, в зависимости от показателей финансового состояния заемщика, стоимости обеспечения, способны группироваться по степени риска в 5 условных групп .

К первой группе относят кредиты, которые выданы заемщикам, которые имеют стабильное финансовое состояние и значительный рейтинг платежеспособности, надежные гарантии возврата кредитных средств и уплаты процентов по ним.

Ко второй группе относят кредиты, которые выданы заемщикам с хорошим финансовым состоянием, однако определенные аспекты финансового положения которого ведут к некоторым сомнениям. Заемщик допустил просрочку задолженности по ссудам продолжительностью до 30 дней.

К третьей группе относятся кредиты, которые выданы заемщикам, на дату отчетности оказывающимся в сомнительном положении финансового характера. Заемщиком допущена просроченная задолженность по банковским ссудам продолжительностью до 60 дней, нет солидных гарантий погашения ссуды.

К четвертой группе относятся кредиты, которые предоставлены заемщикам, финансовое состояние которых слабое на момент, когда составляется отчетность. К таким заемщикам могут быть отнесены организации и предприятия, у которых образована нехватка собственных средств оборотного типа, задание по прибыли не выполняется. Появилась неуверенность в возможности выполнения гарантом обязательств, которые были взяты на себя. Подобная группировка дает возможность осуществления контроля выявления возможных потерь от кредитов, которые не были погашены, а также их предотвращения. В зависимости от группы риска осуществляются отчисления на возможные потери по ссудам:

• 1 группа риска - 0 % от основного долга (до 2015 1%);
• 2 группа риска – (1-20) % от основного долга (до 2015 20%);
• 3 группа риска – (21-50) % от основного долга (до 2015 1%);
• 4 группа риска – (51-100) % от основного долга (до 2015 100%);
• 5 группа риска – 100% от основного долга (до 2015 -отсутствовала)

Степень банковского риска может быть охарактеризован вероятностью события, которое ведет к потере банком средств от определенной операции, и выражается в процентах. Качество кредитного портфеля определяется на основании коэффициентов риска. Для этого осуществим анализ кредитных вложений с позиции отнесения их к определенной группе риска, вычислим удельный вес каждой рисковой группы в структуре кредитного портфеля, осуществим оценку в динамике созданного и расчетного резерва на возможные потери по ссудам (таблица 3).

Таблица 3

Динамика изменения качества кредитного портфеля

На 01.01.2014 г. наибольшую долю 97,4% занимают вложения кредитного характера, которые отнесены к 1 группе риска, наименьшим значением 0,3% обладает 4 группа риска (рисунок 3).

Рис. 3. Качество портфеля кредитов на 01.01.2014 г.

На 01.01.2015 г. значительного изменения качества портфеля кредитов не наблюдается. Наибольшую долю все еще занимают вложения кредитного характера, которые отнесены к 1 группе риска, они составляют 99,3% (рисунок 4).

Рис. 4. Качество кредитного портфеля на 01.01.2015 г.

На 01.01.2016 г. вложения кредитного характера, которые отнесены к 1 группе риска возросли на 0,2% и составляют 99,7% (рисунок 5).

Рис. 5. Качество кредитного портфеля на 01.01.2016 г.

Качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска дает возможность осуществить оценку коэффициента риска (Криска), рассчитываемого по следующей формуле:

где КВ - кредитные вложения;

РВПС - резерв на возможные потери по ссудам.

Чем больше значение этого коэффициента и ближе к 1, тем качество кредитного портфеля лучше с позиции возвратности.

Из расчета можно увидеть, что коэффициент риска портфеля кредитов стал лучше, и по состоянию на 01.01.2015 г. составляет 0,97, на 01.01.2016 г. - 0,98 (при нормативе 1,0).

Осуществим анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам.

Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам представляет собой важную составную часть анализа операций кредитного характера (таблица 4).

Таблица 4

Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в тыс.руб.

Резерв на возможные потери по ссудам является специальным резервом, потребность в формировании которого вызвана кредитными рисками банков. Инструкции в зависимости от уровня кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: стандартные, нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды.

Анализ движения резерва на возможные потери по ссудам осуществляется для контроля корректировки резерва и его использования.

На 01.01.2016 г. существенно сократилось количество нестандартных ссуд, они составляют 105 тысяч рублей, в сравнении с 219 тысячами рублей на 01.01.2015 г. и 374 тысячами рублей на 01.01.2014 г. Также наблюдается сокращение безнадежных и сомнительных ссуд.

Итак, риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются, снижается.

3. Рекомендации по повышению эффективности управления риском

ПАО «Сбербанк» управляет валютным риском на основе принятых Управляющим комитетом ПАО «Сбербанк» нормативных документов, обеспечивая соответствие между активами и обязательствами в разрезе валют и поддерживая открытую валютную позицию (ОВП) каждого из банков ПАО «Сбербанк» в рамках установленных ограничений, в том числе внутренних лимитов ОВП и VaR (Value-at-Risk) лимитов, а также нормативных лимитов ОВП, устанавливаемых регулятором.

Количественная оценка риска осуществляется с использованием метода VaR, позволяющего оценить максимальное вероятное (с заданным доверительным интервалом) негативное влияние на финансовый результат изменений стоимости валютных позиций. VaR-оценка проводится методом исторического моделирования с историческим периодом два года, временным горизонтом один торговый день и доверительным интервалом 95 % - таблица 5.

Таблица 5

VaR группы по валютным позициям

В рамках Банка проводится планомерная работа, касающаяся реализации подходов Базель. При этом учитываются соответствующие рекомендации и требования Банка России, а также степень интеграции базельских стандартов в российское банковское законодательство.

Расширение комплекса услуг кредитования с привлечением партнеров банка по совместному бизнесу:

• ведение реестров, для предотвращения «захвата собственности», «недружественных слияний (поглощений) и т.п.;
• страхование приобретаемых за счет кредита материальных активов;
• участие в расчетах на выкуп дебиторской задолженности (факторинг);
• аудит отдельных финансовых вопросов и результатов деятельности.

Один из методов регулирования операций кредитного характера самим банком - это введение лимитов кредитования. Для получения согласованной системы лимитов, которая учитывала бы все составляющие кредитного совокупного риска, можно его представить в качестве композиции рисков, которые возникают в случае проведения отдельных типов операций. Вместе с тем выделение составляющих совокупного риска кредитного характера может осуществляться в нескольких направлениях (рис. 6).

Но отсутствует необходимость в установлении всех возможных видов лимитов, поскольку иначе будет невозможно их контролировать. Банком определяются лишь связанные с реально существующими рисками кредитного характера (в зависимости от ситуации в банковской организации и среде, которая окружает его). Но вместе с тем в зависимости от места в иерархической системе, где этот банк располагается, требуется обеспечить его согласованность со всеми прочими лимитами более высокого уровня, иначе для оптимальной модели система ограничений способна являться противоречивой.

От Банка требуется определение величины всех своих лимитов кредитного характера на единой методической основе и регулярный их пересмотр, отражение происходящих внутри банка изменений, изменений в его клиентской базе, а также во всей экономике.

Рис. 6. Структура кредитных лимитов банка

Есть возможность отметить и прочие меры для защиты ресурсной базы банка коммерческого типа. Они могут быть сгруппированы так:

• «плавающие» ставки процентов;
• развитие залогового права;
• замена денежных активов на материальные;
• финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;
• участие в прибылях заемщика;

Кредитные линии обычно предоставляются лишь для клиентов, чьи условия финансового характера сомнений не вызывают.

Эти кредиты должны быть гарантированными; они не могут предоставляться целях кредитования долгов, которые не были погашены в срок. В случае решения вопроса о платежах либо ролловерах (кредитах, которые периодически возобновляются) по «кредитной линии» во внимание принимаются: