Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками банка.pdf

Введение

В условиях неопределённости и нестабильности экономики банковские риски всегда высоки. Неизвестно, смогут ли организации, получающие банковские кредиты, поддерживать плановые объёмы производства и окупать вложенные средства, и соответственно, платить по кредитам. Санкции в отношении России увеличили риски рецессии и продолжительную стагнацию. В настоящее время закрытий доступ на зарубежные финансовые рынки для крупных компаний и банков с государственным участием оказывает влияние на всю экономику: финансовое положение ухудшается, показатели производства падают, рост потребления замедляется.

В российской практике одним из основных рисков, является кредитный риск. Когда принимаемые риски находятся в пределах разумного, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции только в этом случае можно сказать, что банк имеет успех. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой оттoк средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Данные обстоятельства обусловили выбор темы, цель и задачи исследования.

Целью данной работы является анализ банковских рисков, связанных с кредитованием и разработка рекомендаций по их снижению.

В соответствии с названной целью в работе ставились следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка;

- осуществить анализ уровня кредитного риска в АО «ОТП Банк».

- предложить мероприятия о совершенствовании методов предотвращения кредитных рисков при кредитовании АО «ОТП Банк».

В качестве объекта исследования избрана кредитная политика АО «ОТП Банк» по управлению рисками кредитования.

Предметом исследований в данной работе является система инструментов и методов управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Информационно-методологической базой для написания работы явились законы РФ, нормативные акты Банка России, учебная и специальная литературы, публикации в периодической печати, материалы банковской статистики, отчетность АО «ОТП Банк».

Методы исследования: количественные и качественные методы оценки эффективности работы коммерческих банков, методы ретроспективного экономического анализа результатов деятельности банка (горизонтально-вертикальные статистические разрезы).

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками банка

1.1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения

Под рисками банковской деятельности понимается возможность потери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка^[1].

Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора наименее рискованного события с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

В отечественной практике теория риска во всем своем многообразии стала востребованной среди ученых лишь с началом перехода к рыночным отношениям и развитием коммерции.

О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева дают такое определение риску: «Риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как преодолевать негативные события»^[2]. Поэтому процесс управления банковскими рисками – это альтернатива выбора какого-либо решения из всего многообразия возможностей. Основываясь на такой трактовке банковского риска, его логично воспринимать как некую возможность для банка, что подтверждается следующим правилом, существующим в банковской практике: чем выше доходность актива, тем он более рисковый, а уровень рискованности прямо пропорционален надёжности, то есть перспективе возврата. При этом риск можно считать оправданным тогда, когда полученная прибыль превышает затраты. Таким образом, высокий уровень риска в банковской деятельности оправдывается тем, что в определенный период времени такая деятельность приносит сверхприбыль. Самым распространенным примером высокорисковых активов являются выданные кредиты. Процент невозвращенных кредитов в банковской сфере достаточно высок. Поэтому кредитный риск синонимичен с риском по умолчанию. При таком подходе к пониманию риска важнейшим аспектом его управления является достоверная объективная оценка реальной стоимости риска, чтобы обоснованно сопоставить возможные убытки с предполагаемой прибылью. Здесь следует отметить, что понимание риска как возможности, не получило широкого распространения и в настоящее время на практике, в финансово-экономической терминологии, в нормативных и законодательных актах риск определяется как вероятность ущерба, вследствие реализации каких-либо неблагоприятных событий.

Что касается природы возникновения банковских рисков, то она обусловлена множеством разнообразных факторов, которые получили название рискообразующие. Эти факторы способствуют возникновению того или иного риска и определяют его характер. При этом, все рискообразующие факторы можно подразделить на внешние и внутренние. Внутренние возникают в процессе функционирования банка и зависят от специфики осуществляемых операций, от организации внутрихозяйственной деятельности и управления. Например, это может быть – стратегия и тактика управления банком, технические характеристики надежности работы банка, уровень квалификации персонала и банковских экспертов по оценке рисков. Внешние факторы банковских рисков – это потенциально угрожающие события во внешней среде, не зависящие от деятельности самих банков. К таковым относятся: политические, научно-технические, социально-экономические и экологические факторы. Наиболее типичными внешними рискообразующими факторами являются торги на валютных и фондовых биржах, поведение конкурентов, научно-технологический прогресс. При этом целесообразно подчеркнуть, что разделение между рискообразующими факторами и самими банковскими рисками достаточно условно, а в ряде случаев факторы рисков выдаются за сами риски. В научной литературе также можно встретить деление рискообразующих факторов на прямые и косвенные, интегральные и нейтивные, объективные и субъективные, что в комплексе способствует повышению качества оценки и управления рисками.

Присутствие риска в банковском секторе, и как следствие неопределенность его исхода, влечет за собой потребность в умении предупреждать, маневрировать, уменьшать их негативные последствия, а иначе – управлять рисками. Именно организация эффективного процесса управления рисками и создание такой системы управления рисками, которая бы позволила своевременно устранять и предотвращать возможности возникновения негативных событий, является основной проблемой для банков.

В таблице 1 отражены некоторые точки зрения относительно сущности категории «банковский риск».

Таблица 1

Содержание категории «банковский риск»

Содержание

Банковский риск - стоимостное выражение событий, ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим потерям, которые могут произойти в результате реализации хозяйственного решения.

Риск в основном детерминируется как опасность, вероятная опасность, возможность, событие, деятельность, уровень неопределенности, ситуативная характеристика, угроза. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления, что определяет актуальность дальнейшего исследования природы и сущности риска.

Существует ряд закономерностей в толковании определения «банковский риск»:

Во-первых, практически все специалисты связывают (либо противопоставляют) риск и неопределенность, причем часть исследователей отождествляет риск с неопределенностью, другие указывают на нее как на необходимое условие существования риска, третьи же считают, что риск - ситуация, отличная от неопределенности.

Во-вторых, риск связан с субъективным отношением к будущим результатам. Это проявляется в первую очередь в наличии у субъекта определенных ожиданий, возникающих при анализе возможных альтернатив будущих исходов ситуации.

В-третьих, при определении риска практически все исследователи делают акцент на негативных последствиях в будущем, что отражается в употреблении терминов «опасность», «угроза» возникновения неблагоприятного результата (потерь) в будущем^[3].

Таким образом, для банка риск показывает вероятность потерь и непосредственно сопряжен с нестабильностью банковского дохода. Безусловно, в современных условиях банки встречаются в ходе своей работы с многочисленными типами рисков, но не все виды рисков поддаются банковскому контролю.

На прочность банков оказывают влияние экзогенные и эндогенные при- чины, однако только их отдельные части располагается в сфере непосредственного или опосредованного воздействия банка^[4]. Данное состояние можно применять в качестве базы классификации банковских рисков (рис. 1).

Рис. 1. Классификация рисков банковской деятельности^[5]

Таким образом, в рассмотренной нами систематизации основной мерой деления рисков является умение банка держать под контролем факторы их появления (категории и виды рисков размещены в таблице по мере возрастания такой возможности). В соответствии с этим, риски были распределены системные (внешние) и индивидуальные для каждого банка (внутренние), далее, в зависимости подчиненности от круга происхождения, выявлено четыре типов риска.

Риски условно можно подразделить на восемь групп (таблица 2), каждая из которых опосредована определёнными причинами^[6].

Таблица 2

Факторы, влияющие на банковские риски^[7]

Таким образом, в настоящее время стала очевидной необходимость дальнейшей перестройки банковского сектора, в первую очередь за счет структурных изменений банковской системы России и существующего дефицита ликвидности. Этот процесс сопровождается повышением рисков, устранение которых – одна из основных целей Правительства РФ. Реализация этой цели позволит привести к стабилизации финансового риска России.

Основная цель создания системы управления рисками в банковском секторе заключается в своевременном устранении и предотвращении возможности возникновения негативных событий, препятствующих выполнению оперативных задач и достижению глобальных стратегических целей.

Наибольшая эффективность системы управления рисками в банках будет достигнута при последовательной реализации следующих этапов: