Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками банка.pdf

- выявление и идентификация рисковых событий, свойственных различным направлениям деятельности;

- изучение и установление всех предполагаемых исходов возникающих рисковых ситуаций; - фиксирование, анализ и оценка рисков;

- реагирование на риски посредством разработки мер, которые предполагают не допущение, предотвращение или снижение ущерба в зависимости, от уровня угрозы;

- дальнейшего мониторинга и контроля риска;

- создание такой системы адаптации к рискам, которая будет способствовать наряду с устранением неблагоприятных последствий извлечению максимальной выгоды из рисковых ситуаций^[8].

При этом важнейшим аспектом в системе управления рисками является обеспечение своевременности идентификации рисков, которая в свою очередь должна быть комплексной, объективной и осуществляться на постоянной основе. Немаловажное значение в совокупной системе управления рисками занимает оценка риска и его анализ.

Еще одним фундаментальным механизмом в системе управления рисками, защищающим банк от последствий реализации рисковых событий является процесс мониторинга и постоянного контроля риска, направленный на его регулирование и минимизацию. Регулирование риска осуществляется на постоянной основе и заключается в мониторинге критических показателей и, в случае необходимости, оперативное реагирование, направленное на их снижение. С этой целью каждый банк самостоятельно разрабатывает внутренние методы и механизмы по измерению и управлению рисками, под контролем и при поддержке Банка России. Их предназначение заключается в обеспечении положительного финансового результата в условиях неопределенности и при возможности наступления новых рисковых событий.

Таким образом, анализ научной литературы и проведенное исследование позволяет сделать выводы о том, что:

- изучение, систематизация и накопление знаний о банковских рисках постоянно развивается и это не позволяет выработать единообразный подход к определению риска;

- понимание риска вообще и банковского в частности трансформируется в зависимости от волатильности рынка, государственных стандартов регулирования и надзора, эволюции человеческой мысли;

- банковский риск – это деятельность, осуществляемая в условиях неопределенности, направленная на получение высокого положительного финансового результата и преодоление (минимизацию) возможных неблагоприятных событий;

- система управления банковскими рисками нуждается в постоянном совершенствовании для достижения оперативного реагирования на непрерывно изменяющиеся внешние и внутренние рискообразующие факторы;

- ключевым вопросов в сфере управления банковскими рисками остается разработка оптимальных методов оценки, эффективных механизмов и систем управления рисками, позволяющих своевременно, достоверно и конструктивно отслеживать, регулировать и минимизировать риски, осуществлять их мониторинг и постоянный контроль.

1.2. Понятие кредитного риска, их виды и факторы их обусловливающие

Наиболее актуальной проблемой российских коммерческих банков является управление кредитным риском на основе анализа балансовых данных и кредитного портфеля.

Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора^[9].

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Это происходит потому, что, как правило, коммерческие банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом^[10].

В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему^[11].

Российская и зарубежная экономическая литература трактует множество определений «кредитного риска»: вероятность возникновения потерь, убытков, недополучения планируемых доходов, прибыли; неопределенность финансовых результатов в будущем; стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям; возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства^[12].

В целом, кредитным риском можно назвать риск возникновения у кредитной организации убытков, по причине неисполнения, несвоевременного исполнения, частичного неисполнения клиентом банка финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Рискообразующие факторы можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. Из макроэкономических факторов можно выделить общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Помимо этого, выделяют факторы, которые обусловлены уровнем инфляции и темпами роста ВВП. Еще один определяющий рискообразующий фактор – это степень развития банковской конкуренции, который можно охарактеризовать увеличением концентрации банковского капитала отдельно по регионам и изменением состава банковских услуг.

Среди макроэкономических факторов значительную роль играет кредитный потенциал банковской организации, который зависит об общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Рассмотрим кредитный риск как риск неуплаты заемщиком основной суммы и причитающихся кредитору процентов в установленной кредитным договором срок.

В этом смысле существует два уровня кредитного риска: риск на уровне отдельной ссуды и риск кредитного портфеля банка (рисунок 2).

Кредитный риск банка

Риск на уровне отдельной ссуды

Риск кредитного портфеля

Риск, связанный со способом размещения ссуды

Риск, связанный с заемщиком

Риск чрезмерной концентрации кредитов

Риск залога

Риск, связанный с неспособностью заемщика погасить кредит

Риск поручительства

Риск гаранта

Риск чрезмерной диверсификации кредитов

Риск, связанный с нежеланием заемщика погасить кредит

Риск страховщика

Рис. 2. Структура кредитного риска банка ^[13]

Обязательное условие снижения кредитного риска – диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают выдавать кредиты различным организациям из различных экономических областей меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд: залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение данных правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Важнейший инструмент достижения стратегических целей кредитных организаций – это кредитная политика. От ее успешной реализации зависит финансовый результат банковской организации. Немаловажной задачей кредит- ной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика.

Одним из способов предотвращения кредитного риска – тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит. Выполнение вышеперечисленных условий предполагает успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов. Управление кредитным риском – это и процесс, и сложная система.

Можно сделать вывод, что полностью исключить кредитные риски банки не могут, так как им просто необходимо выдавать кредиты. Банкам нужно уметь грамотно управлять кредитными рисками, выбирать наиболее надежных заемщиков и устанавливать адекватные кредитные ставки, совершенствовать банковскую политику.

1.3. Способы снижения кредитных рисков банка

Управление кредитным портфелем коммерческого банка включает такие этапы как:

- планирование кредитной политики и управления кредитным портфелем банка;

- реализация поставленных задач (формирование кредитного портфеля в условиях экономической нестабильности и его изменения);

- анализ и оценка кредитного портфеля и рисков кредитного портфеля банка по выбранным критериям;

- контроль кредитной политики и кредитного портфеля за счет соотнесения фактического и планируемого состояния кредитного портфеля^[14].

Главные рычаги управления банковскими рисками заложены в основных направлениях внутренней политики банка. В этой связи необходимо сосредоточить внимание на необходимости разработки на уровне каждого коммерческого банка различных методик комплексной оценки уровня кредитного риска, в том числе по межбанковскому кредиту и потребительскому кредитованию. Таким образом, можно выделить основные рекомендации по снижению уровня кредитного риска:

1. Необходимость учета при создании системы оценки кредитного риска таких факторов, как: вероятность дефолта для каждого кредитного инструмента в портфеле; вероятностное распределение убытков при условии наступления дефолта для каждого инструмента; определение для всех инструментов портфеля корреляции между моментами возникновения дефолтов и величинами убытков при условии дефолта.

2. Регулярно проводить классификацию заемщиков на «хороших и «плохих», создав собственную клиентскую базу.

3. При оценке кредитоспособности использовать не только кредитные, но и статистические отчеты.

4. Использовать такие способы мониторинга клиентской базы, как: получение статистических отчетов и кредитных отчетов в пакетном режиме.

5. Использовать модифицированный алгоритм для скоринговой системы оценки риска^[15].

Данные рекомендации подходят как отдельно взятому банку, так и банковскому сектору в целом. Они позволят обеспечить финансовую стабильность в условиях мирового финансового кризиса и создать стратегический резерв ликвидности.

Одним из путей снижения кредитных рисков коммерческого банка является управление кредитным риском (минимизация), которое осуществля­ется с помощью следующих мер: лимитирование кредитов; диверсификация портфеля займов банка; контроль за использованием кредита и оперативность при взыскании долга; страхование кредитных операций; достаточное и качественное обеспечение предоставленных кредитов; анализ кредитоспособности заемщика.

Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка.

2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата.

3. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок.

4. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью.

5. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля^[16].

Направления совершенствования систем управления кредитными рисками в банке необходимо рассматривать в разрезе трех блоков: методологический; организационный; информационно-технологический.

Направления совершенствования системы управления кредитными рисками в банке представлено в таблице 3.

Таблица 3

Направления совершенствования системы управления кредитными рисками в банке