Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Роль коммерческих банков в рыночной экономике России на современное этапе).pdf

Введение

Я выбрала эту тему, так как считаю ее актуальной. А актуальна она, так как эффективная деятельность отечественных коммерческих банков является важнейшим условием дальнейшего экономического развития страны и во многом предопределяет темпы роста всей российской экономики. По мере совершенствования рыночных условий хозяйствования у отечественной банковской системы возникает необходимость внедрения инновационных технологий, современных методов и моделей управления, направленных на повышение её конкурентоспособности. В моей работе были использованы труды таких авторов как Д.Н. Ананьева, С.Н. Беловой, А.А. Валинуровой, О.И. Лаврушина, М.Н. Чепурина, С.А. Чернецов и др.

Предметом моего изучения является роль коммерческих банков в условиях рыночной экономики. Целью изучения является исследование понятий и роли коммерческих банков в рыночной экономике. Передо мной были поставлены задачи: рассмотреть понятие и виды коммерческих банков, исследовать роль коммерческих банков в рыночной экономике на современном этапе, а также изучить принципы и функции коммерческих банков. Объектом данной работы выступают коммерческие банки.

Деятельность банков непосредственно влияет на реализацию государственной экономической политики, финансовой стабильности и обеспечение экономической безопасности страны, а наличие общественной потребности и государственного интереса в самостоятельном правовом регулировании банковской деятельности обуславливает практическую значимость данной темы.

Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики. Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц.

1. Понятие коммерческого банка, функции, виды и принципы деятельности коммерческих банков

---

1.1 Понятие коммерческого банка

Банк - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Само слово «банк» происходит от итальянского «банко», что означает «стол». Эти банки-столы устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Если учесть, что в Х веке Италия являлась центром мировой торговли, то станет понятным, что банкиры были непременными участниками торговых операций, а банки-столы получали все большее распространение. Это не значит, что банки возникли впервые в средневековой Италии. С равным основанием понятие «банк» могло прийти к нам и из практики Древней Греции, где банкиры назывались трапезитами (от греческого слова «трапеза», что означает тот же «стол»), или из Древнего Рима, где были известны менялы-менсарии (от латинского «mensa», что означает тот же «стол»)^[1] .

Первоначально банкирские операции, в особенности прием денежных вкладов, осуществлялись «корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите и посредничестве побудила частных лиц заняться банкирскими операциями. Посвятившие себя этому делу афиняне занимались своим промыслом, сидя за столиками на рынке. Довольно примитивным было делопроизводство афинских банков. Обычно кроме самого трапезита делами ведали один доверенный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно велись торговые книги.

Мы утверждаем также на основании исторических данных, на протяжении истории становления банков менялось отношение к ним со стороны властей. Попытки регулирования их деятельности предпринимались уже у самых истоков банковского дела. Иными словами, денежные отношения уже тогда были государственной заботой. Так в Древнем Риме существовали первичные нормы банковского и кредитного права.

Академиком Лаврушиным О. И. был сформулирован основной подход к вопросу о различиях в определении времени возникновения первых банков: «Суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что же считать банком»^[2] .

Первые банки в России возникли как государственные (казначейские) в 1663 году затем они стали частными и акционерными. В России история становления банковской системы началась с Указа императрицы Анны Иоанновны «О правилах займа денег из Монетной конторы», подписанного ею 8 января 1733 г.

---

Банковским законодательством СССР и России 1988 - 1991 гг. одноуровневая структура банковской системы была преобразована в двухуровневую^[3]. Первый уровень - Центральный банк Российской Федерации, второй - коммерческие банки^[4].

На ранних стадиях развития коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала. Позднее эмиссия денег сконцентрировалась у немногих крупных банков, которые пользовались всеобщим доверием, что обеспечивало широкое применение банкнот в платежном обороте^[5].

Современная экономическая теория многообразна в подходах к определению понятия «коммерческий банк». Большинство ученых стараются охарактеризовать понятие «банк» по своему, т.е. привнести свою индивидуальность по данному вопросу. Подчас различные подходы в определении понятия объясняются различными точками зрения авторов на роль и место коммерческого банка в современном обществе. В этой связи, существенные различия в теоретическом подходе должны наблюдаться во взглядах отечественных и зарубежных ученых, хотя российская банковская теория базируется на опыте и примерах развитых государств Запада.

Ознакомившись с трудами отечественных теоретиков в области банковского дела, можно сделать вывод, что некоторые из них предпочитают ограничиваться представлением банков в общем виде, определяя их как «финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги». Другие называют банки «коммерческими органами, предназначенными для обслуживания всех рыночных отношений».

Основываясь на следующем определении данного понятия, мы утверждаем, что существует отличное от всех существующих определение понятия банк. Считается, что «банки - это коммерческие предприятия, торгующие денежным капиталом и осуществляющие расчеты между предприятиями и организациями». В данном случае, можно сделать вывод, что выделяются банки как полноправные предприятия, субъекты рынка, выполняющие посреднические функции, как в расчетах, так и насыщении рынка таким специфическим товаром как деньги приписывая (и вполне обоснованно) банкам так называемую торгово-закупочную деятельность.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» от 2 декабря 1990 г. №395-1. В соответствии с данным Федеральным законом (с изменениями от 21.11.2011 №329-ФЗ), правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

---

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, т.е. банк - это субъект рынка, которому государство предоставляет монопольное право на осуществление комплекса мероприятий по привлечению и размещению денежных средств других участников рынка^[6]. В данном законе совокупность банковских операций подразделена на две главные части: с одной стороны - привлечение и размещение вкладов, а с другой - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Государство не определяет приоритета в отношении этих двух задач, тем самым, подчеркивая их сложность, многогранность и влиятельность в современных экономических условиях.

Вместе с тем Федеральный закон идентифицирует банк в первую очередь как кредитную организацию, понимая под этим «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом.

Таким образом, определяя в качестве основных приоритетов деятельности коммерческого банка - получение прибыли, государство собственноручно выдало индульгенцию на совершение банками ряда действий, вызвавших или способных вызвать негативные последствия, заранее оправдав их «основной целью деятельности» (например присвоение банками части инфляционного налога в период высокой инфляции).

Из принципа солидарности с авторами закона, мы утверждаем, что вышеизложенная трактовка полностью нами принята, не смотря на то, что по некоторым определениям слова «банк», принимается только часть официальной трактовки, а именно «банк - это организация созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности»^[7]. Очевидно, что выделяется в качестве основной функции банка финансовое посредничество, т.е. обеспечение свободного перемещения денежных средств от агентов рынка, располагающих временно свободными денежными ресурсами, к тем, кому они необходимы в данный момент времени.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

---

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости его активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

1.2 Виды коммерческих банков и их характеристика

Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги.

Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом. Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам:

- по характеру экономической деятельности - эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

---